【正文】 容。貸款經(jīng)信用社審批、確定總的貸款額度，實(shí)行分次按學(xué)年發(fā)放，學(xué)生再次用款時(shí)直接辦理有關(guān)用款手續(xù)。二、劃款。發(fā)放助學(xué)貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：助學(xué)貸款生源地國家助學(xué)貸款戶貸：有關(guān)科目第十四條貸款收回。對(duì)于畢業(yè)后繼續(xù)攻讀學(xué)位的借款學(xué)生，要及時(shí)向貸款社提供連續(xù)攻讀學(xué)位的書面證明，貸款社應(yīng)為其辦理展期手續(xù)，并登記《生源地國家助學(xué)貸款內(nèi)控臺(tái)賬》。借款人不能按期還款且未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)的貸款，按逾期貸款處理。一、對(duì)省級(jí)財(cái)政撥款高校貸款貼息程序。二、市級(jí)財(cái)政撥款高校貸款貼息程序。經(jīng)辦社收到貸款貼息的會(huì)計(jì)分錄為：借：有關(guān)科目貸：利息收入其他貸款利息收入第六章貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)谑藯l國家助學(xué)貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）于每年9月底以前將上一年度（上年9月1日至當(dāng)年8月31日）實(shí)際發(fā)放的生源地國家助學(xué)貸款金額和違約率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，填制《國家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金申請(qǐng)書》（見附件十二），逐級(jí)匯總上報(bào)至市辦事處（市聯(lián)社），市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)將《國家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金申請(qǐng)書》送至各有關(guān)高校進(jìn)行確認(rèn)后，將全部申請(qǐng)材料上報(bào)至省聯(lián)社。經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）于每年9月底以前將上一年度（上年9月1日至當(dāng)年8月31日）實(shí)際發(fā)放的生源地國家助學(xué)貸款金額和違約率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，填制《國家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金申請(qǐng)書》，逐級(jí)匯總上報(bào)至市辦事處（市聯(lián)社），由市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)送高校確認(rèn)并提交市教育局。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金設(shè)專戶管理，按下列順序使用：一、用于國家助學(xué)貸款本金損失的彌補(bǔ)；二、用于國家助學(xué)貸款利息的清償；三、作營業(yè)外收入。設(shè)計(jì)方案：標(biāo)志主體為紅色，中心為綠色。標(biāo)志造型穩(wěn)重大方，剛?cè)岵?jì)，三角造型穩(wěn)固如山寓意仁者樂山，旋轉(zhuǎn)的動(dòng)態(tài)如潺潺流水寓意智者樂水，圖形結(jié)構(gòu)又如“人”字造型，三者分別象征山東文化的精髓—泰山文化、黃河文化、孔子儒家文化。第二條 柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，根據(jù)有關(guān)制度和操作規(guī)程，由單個(gè)柜員獨(dú)立為客戶辦理個(gè)人結(jié)算、個(gè)人儲(chǔ)蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等業(yè)務(wù)的全部或部分服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組織形式。第五條 柜員必須具備的基本素質(zhì)（一）有較高的思想覺悟、良好的職業(yè)德道和較強(qiáng)的工作責(zé)任心；（二）熟知并能夠認(rèn)真落實(shí)《會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》、《山東省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)和制度；（三）熟悉會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，能夠準(zhǔn)確、迅速、獨(dú)立地處理每一筆業(yè)務(wù)；（四）從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，并取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。任何單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自實(shí)行柜員制，已實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自終止和變更柜員制模式。第九條實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮自身業(yè)務(wù)種類、存款總量、業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理、客戶特點(diǎn)和經(jīng)營環(huán)境等因素，合理確定柜員數(shù)量，但不得少于本辦法規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。（五）營業(yè)時(shí)間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間距離不足1000米的予以撤并。（十三）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他具體業(yè)務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）庫存現(xiàn)金登記簿分別設(shè)立“總簿”和“分簿”。主管柜員應(yīng)定期或不定期對(duì)柜員鈔箱進(jìn)行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業(yè)終了前，由主管柜員或監(jiān)督柜員對(duì)柜員鈔箱卡把核對(duì)。（七）營業(yè)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)，不論金額大小，必須堅(jiān)持按規(guī)定登記和報(bào)告制度。（四）柜員辦理重要空白憑證、有價(jià)單證交接手續(xù)，必須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責(zé)任。第十五條印章管理（一）各種業(yè)務(wù)印章遵循“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”的原則。（三）柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)一律加蓋備案的個(gè)人名章。非營業(yè)時(shí)間，一律加鎖入庫。（七）各類印章應(yīng)按柜員設(shè)置，編號(hào)控制，不得隨意更換，不得交換使用。（三）密碼設(shè)置不得過于簡單。每日營業(yè)終了，必須通知中心平賬后方能辦理正式簽退。柜員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)裝訂憑證、賬簿和報(bào)表。第十九條事前控制（一）對(duì)柜員進(jìn)行政治思想教育和心理素質(zhì)鍛煉；（二）業(yè)務(wù)范圍授權(quán)控制，即對(duì)柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)及具體崗位職責(zé)授權(quán)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的事前控制；（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺(tái)或工作間，柜員不得攜帶與業(yè)務(wù)無關(guān)的物品（如自用現(xiàn)金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業(yè)務(wù)。第六章附則第二十二條辦事處、市聯(lián)社或縣級(jí)聯(lián)社要根據(jù)本辦法，制定符合轄內(nèi)實(shí)際的實(shí)施細(xì)則。在新形勢(shì)下山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社積極響應(yīng)黨的號(hào)召，認(rèn)真執(zhí)行國家政策，全力支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，功勛卓著，令人景仰。通過四個(gè)版塊的歸納，將信用社方方面面的內(nèi)容作了細(xì)致而分明的安排。三、頁數(shù)設(shè)置山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社正式掛牌成立于2004年，到現(xiàn)在雖然只有短短三個(gè)年頭，但成績斐然。52P的畫冊(cè)，拿在手里分量適中。四、創(chuàng)作文案P1：封面主題：大信為農(nóng)P2—P3：留白P4—P5：開篇形象頁主題：為民者，民向之農(nóng)，國之本也。網(wǎng)點(diǎn)遍布齊魯大地，此農(nóng)信之大，大氣勢(shì)；為農(nóng)業(yè)、為農(nóng)村、為農(nóng)民，此更為農(nóng)信之大，大胸襟。山東省農(nóng)村信用社在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，牢固樹立爭創(chuàng)“一流金融機(jī)構(gòu)”的奮斗目標(biāo)，堅(jiān)持“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營理念，以深化改革為動(dòng)力，以業(yè)務(wù)發(fā)展為主線，不斷改進(jìn)和提升服務(wù)水平，傾心傾力為“三農(nóng)”。全省農(nóng)村信用社改革發(fā)展成績得到了省委、省政府的高度評(píng)價(jià)和社會(huì)各界的廣泛贊譽(yù)。全省農(nóng)村信用社干部員工書寫過輝煌的歷史華章，也一定能夠開辟更加燦爛美好的未來。2004年，山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社掛牌成立。目前，山東省農(nóng)村信用社共有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)6035家，是全省營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和從業(yè)人員最多、服務(wù)范圍最廣、資金規(guī)模最大的金融機(jī)構(gòu)。全省第一家存款突破3000億元的金融機(jī)構(gòu)2006年1月份，全省農(nóng)村信用社存款余額突破3000億元，成為省內(nèi)第一家存款過3000億元的金融機(jī)構(gòu)。全省支農(nóng)的主力軍和聯(lián)系“三農(nóng)”的金融紐帶山東省農(nóng)村信用社堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，圍繞建設(shè)“地方性、社區(qū)性的股份合作制零售銀行”的發(fā)展方向，面向“三農(nóng)”，面向社區(qū)，面向中小企業(yè)，面向縣域經(jīng)濟(jì)，大力開展農(nóng)村信用工程建設(shè)，推廣農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)戶聯(lián)保貸款，強(qiáng)制推行貸款證和貸款上柜臺(tái)，努力解決農(nóng)民“貸款難”問題。標(biāo)識(shí)釋義：標(biāo)志創(chuàng)意整體為伸展的手，意喻奮發(fā)向上、努力升華的一種精神，圖案中心部分為中國古代圓形方孔幣，象征金融企業(yè)的特征。山東省農(nóng)村信用社有一個(gè)干事創(chuàng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子，一個(gè)團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)班子，一個(gè)睿智賢明的領(lǐng)導(dǎo)班子，有這樣的領(lǐng)導(dǎo)班子才有農(nóng)信社今天的成就，有這樣的領(lǐng)導(dǎo)班子更會(huì)有農(nóng)信社燦爛輝煌的明天。內(nèi)容：機(jī)構(gòu)體系：全省網(wǎng)點(diǎn)：【版塊二、業(yè)務(wù)篇】P16—P17：形象頁主題：成大業(yè)者，心系民生何為大業(yè)？事關(guān)民生者，是也。只有對(duì)別人講誠信的人才能夠贏得別人真誠的心。個(gè)體工商戶貸款系指農(nóng)村信用社對(duì)服務(wù)轄區(qū)內(nèi)依法核準(zhǔn)登記的個(gè)體工商戶發(fā)放的用于流動(dòng)資金需要的貸款。貸款期限根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營周期、綜合還款能力等，由農(nóng)戶（個(gè)體工商戶）與信用社共同協(xié)商確定。個(gè)體工商戶貸款額度原則上不得超過30萬元。內(nèi)容：中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)企業(yè)流動(dòng)資金貸款是指農(nóng)村信用社向企業(yè)發(fā)放的用于正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金的貸款。貸款期限原則上不超過3年。內(nèi)容：生源地國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)生源地國家助學(xué)貸款是指農(nóng)村信用社對(duì)參加全國高等學(xué)校招生統(tǒng)一考試的山東省籍考生、并被山東省全日制普通高等學(xué)校錄取的家庭經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生在其原居住地發(fā)放的國家助學(xué)貸款。信用社信貸人員接到借款申請(qǐng)人提交的資料，及時(shí)轉(zhuǎn)交信用社貸款審查小組，按規(guī)定程序進(jìn)行審查、審批后，簽署借款合同，填寫借款憑證、簽署《國家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書》，辦理貸款發(fā)放手續(xù)，按規(guī)定將款項(xiàng)劃至學(xué)校指定的賬戶，由學(xué)校安排使用，信用社不直接向借款人支付現(xiàn)金。其他時(shí)間無特殊情況原則上不再辦理貸款手續(xù)。P24—P25：主題：多種結(jié)算，快速方便——支付結(jié)算業(yè)務(wù)快速方便是現(xiàn)代人對(duì)工作和生活的追求。其業(yè)務(wù)種類包括匯兌、委托收款劃回、托收承付劃回、中央銀行和國庫部門辦理的資金匯劃等。網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)是利用計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)辦理省轄系統(tǒng)內(nèi)異地資金匯劃和省轄系統(tǒng)內(nèi)銀行匯票業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)。主要包括個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款、取款、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)；個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；柜臺(tái)查詢業(yè)務(wù)等。山東省農(nóng)村信用社推出的“齊魯鄉(xiāng)情卡”業(yè)務(wù)，為農(nóng)民工提供了異地存取款便利，使廣大農(nóng)民工真正享受到方便、快捷、優(yōu)質(zhì)的銀行卡服務(wù)，讓愛牽兩頭，讓心系一處。山東農(nóng)信，不斷完善，不斷提升，事事敢為天下先。有了精氣神就有了靈魂。內(nèi)容：對(duì)外交流圖片、參觀考察圖片P38—P39：主題：建設(shè)農(nóng)信和諧家園融洽和諧的工作氛圍是企業(yè)追求的境界。山東省農(nóng)村信用社一直堅(jiān)持用人唯賢，對(duì)員工高要求、嚴(yán)管理，適時(shí)對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)系統(tǒng)的職業(yè)培訓(xùn)和素質(zhì)教育，打造了一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)硬的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。P44—P45：主題：這是一個(gè)了不起的成就一株幼苗要成長為參天大樹，需要陽光和雨露的滋養(yǎng)。默默耕耘的人，不經(jīng)意間卻收獲了芳菲滿園。在新形勢(shì)下，山東省農(nóng)村信用社為農(nóng)之心不變，全心全意支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，風(fēng)雨兼程，只為給你遮風(fēng)避雨。山東農(nóng)信，九萬里風(fēng)鵬正舉。第四條本辦法所稱貸款管理單位是指承擔(dān)貸款發(fā)放、貸后管理等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)構(gòu)，包括縣級(jí)聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部、個(gè)貸中心、營業(yè)部及基層信用社等。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映不良貸款的形態(tài)狀況及不良貸款管理、清收處置各環(huán)節(jié)的工作情況。不良貸款管理人員根據(jù)盡職管理要求，忠實(shí)履行工作職責(zé)，維護(hù)信用社權(quán)益。合理把握處置效率和效益的關(guān)系，通過處置時(shí)機(jī)的選擇、處置方式的比較和定價(jià)機(jī)制的運(yùn)用等，實(shí)現(xiàn)不良貸款處置效益的最大化。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）和縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立資產(chǎn)管理部門，根據(jù)實(shí)際需要，配備相應(yīng)數(shù)量的工作人員。不良貸款原則上應(yīng)全部集中管理、集中處置?？h級(jí)聯(lián)社設(shè)立不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)本單位不良貸款管理處置有關(guān)事項(xiàng)的審議。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社分別設(shè)立不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究委員會(huì)，逐級(jí)負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理處置過程中的失職行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。第十一條正移交的程序。（二）集中管理不良貸款的移交。（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責(zé)任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作?？h級(jí)聯(lián)社分管主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；本單位負(fù)責(zé)人對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十四條不良貸款移交后，要及時(shí)將移交資料清單、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)信息錄入信貸管理系統(tǒng)。第十七條實(shí)行不良貸款日常管理工作備忘制。(一)盡職催收。（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查。第十九條系統(tǒng)業(yè)務(wù)信息的維護(hù)。第五章 盡職調(diào)查與估值第二十一條盡職調(diào)查是以借款人某一時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握還款義務(wù)人的主體資格、有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。不良貸款進(jìn)行處置時(shí)，縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門成立項(xiàng)目小組，實(shí)施盡職調(diào)查，項(xiàng)目小組組長為主調(diào)查人。盡職調(diào)查信息按要求錄入信貸管理系統(tǒng)。不良貸款的估值應(yīng)綜合考慮還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、償債意愿、抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬以及國家政策、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等因素。第二十九條實(shí)行不良貸款清收處置責(zé)任人制度。對(duì)新形成不良貸款，清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)在移交后15個(gè)工作日內(nèi)制定清收處置預(yù)案，明確清收處置期限、擬采取的方式等。項(xiàng)目小組要嚴(yán)格按照審批后的清收處置方案，在規(guī)定的處置時(shí)限內(nèi)對(duì)不良貸款實(shí)施處置。(一)直接追償。依法向人民法院提起訴訟，并申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，要求還款義務(wù)人履約。對(duì)進(jìn)入破產(chǎn)程序的還款義務(wù)人，要積極參與破產(chǎn)重整或破產(chǎn)分配，根據(jù)重整協(xié)議和清算結(jié)果重組或清償貸款。（五）債務(wù)重組。對(duì)不良貸款實(shí)施債務(wù)重組時(shí)，應(yīng)對(duì)還款義務(wù)人以及第三方的償債能力進(jìn)行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保措施，督促其履行約定義務(wù)。債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序應(yīng)嚴(yán)格按照省聯(lián)社債權(quán)轉(zhuǎn)讓辦法執(zhí)行，堅(jiān)持公開操作、市場(chǎng)競(jìng)價(jià)的原則，審慎使用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的處置方式。（八）資產(chǎn)置換。（九）呆賬核銷。表外不良貸款符合絕對(duì)損失條件的，按照規(guī)定程序認(rèn)定，予以終結(jié)性退出。第三十四條處置創(chuàng)新。按照業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)行不良貸款清收處置與審查、審批相分離。與還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員，在不良貸款處置的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)予回避。第三十七條縣級(jí)聯(lián)社要定期對(duì)本單位不良貸款管理處置工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查或組織專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作和不盡職行為，要及時(shí)糾正、問責(zé)。不良貸款管理和清收處置人員的薪酬分配與不良貸款清收處置成效掛鉤，對(duì)有功人員計(jì)酬獎(jiǎng)勵(lì)。與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。