【正文】 ，向項(xiàng)目評(píng)審部轉(zhuǎn)送項(xiàng)目材料，供項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審時(shí)使用。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在問(wèn)題，應(yīng)將有關(guān)情況、問(wèn)題及意見(jiàn)反饋轉(zhuǎn)貸部。明確借款單位是否具有借款資格。３．企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及財(cái)政部最新規(guī)定的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)，重點(diǎn)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模（企業(yè)的注冊(cè)資金、近三年的資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤(rùn)總額），企業(yè)的償債能力（近三年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率），盈利性（凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率）等；借款單位是有限責(zé)任公司或股份有限公司的，其對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的５０％。第十三條 項(xiàng)目立項(xiàng)情況評(píng)價(jià)。３．項(xiàng)目被列入外國(guó)政府貸款“項(xiàng)目清單”的批準(zhǔn)情況；項(xiàng)目的政府間協(xié)議是否已通過(guò)必要的法定程序，與項(xiàng)目所需設(shè)備采購(gòu)有關(guān)的商務(wù)合同是否已經(jīng)簽署。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料——現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。第十六條 市場(chǎng)調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：１．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用狀況；２．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有擬建和在建項(xiàng)目生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間；３．現(xiàn)有國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的產(chǎn)地分布情況；４．近三年同類(lèi)產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量及進(jìn)口來(lái)源。第十九條 項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)?；A(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的審查是指對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提出的數(shù)據(jù)、報(bào)表進(jìn)行核實(shí)分析和判斷。第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查。項(xiàng)目建設(shè)資金的籌措方式有業(yè)主投資和借款兩種。第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的評(píng)估審查。應(yīng)相應(yīng)審查《投資計(jì)劃與資金籌措表》，報(bào)表格式見(jiàn)附表一。１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）總成本費(fèi)用＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料及動(dòng)力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷(xiāo)費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；此外還要計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本。采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。銷(xiāo)售稅金是指企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品，提供勞務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，以及資源稅和教育費(fèi)附加。通過(guò)審核《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》測(cè)算項(xiàng)目盈利性，用以計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)，報(bào)表格式見(jiàn)附表二。第二十九條 貸款還本付息估算與審查。根據(jù)項(xiàng)目的貸款期限、金額、風(fēng)險(xiǎn)度等具體情況，可分別或一并采用信用擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔(dān)保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證合同、抵押合同。由經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供擔(dān)保的，一般要求擔(dān)保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額?！顿Y產(chǎn)負(fù)債表》反映了項(xiàng)目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性、償債能力。第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會(huì)效益分析。第七節(jié) 項(xiàng)目的不確定性分析第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析。計(jì)算公式為：貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)〔企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)（１－Ａ）＋項(xiàng) 目信用等級(jí)系數(shù)２〕 其中Ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)相對(duì)于借款企業(yè)對(duì)貸款影響的重要程度，計(jì)算公式如下：項(xiàng)目投資總額Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項(xiàng)目投資總額企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)、項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時(shí)較長(zhǎng)，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。根據(jù)我行《項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》中關(guān)于項(xiàng)目后評(píng)審的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目評(píng)審部選擇有一定代表性的項(xiàng)目開(kāi)展貸款項(xiàng)目的后評(píng)審工作，即對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況、實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以利于進(jìn)一步提高項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量。附表：一 投資計(jì)劃與資金籌措表單位：萬(wàn)元、萬(wàn)美元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜ 建 設(shè) 期 ｜｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜ ｜ １ ｜ ２ ｜｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜｜ ｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜號(hào) ｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜１ ｜ 總投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．２ ｜ 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜ 建設(shè)期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜ 資金籌措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜ 自有資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．１｜ 發(fā)行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．２｜ 企業(yè)內(nèi)部積累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．３｜ 接收捐贈(zèng) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜ 長(zhǎng)期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２．１｜ 長(zhǎng)期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２．２｜ 長(zhǎng)期債券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２．３｜ 融資租賃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜ 短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．１｜ 流動(dòng)資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．２｜ 其他短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－投 產(chǎn) 期 ｜ ｜３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合計(jì) ｜注：如有多種借款方式時(shí)，可分項(xiàng)列出。第三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目的政策性、合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)性和安全性進(jìn)行全面評(píng)審。第六條 評(píng)審工作人員開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是，不得隱瞞事實(shí)、弄虛作假、隨意遷就。第九條 對(duì)于金額大、期限長(zhǎng)、情況模糊或情況復(fù)雜的項(xiàng)目，項(xiàng)目評(píng)審中應(yīng)當(dāng)深入項(xiàng)目單位或有關(guān)地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解和查實(shí)項(xiàng)目的有關(guān)實(shí)際情況。第一節(jié) 借款人資格審查第十二條 審查項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)單位（借款單位、項(xiàng)目法人）的基本情況：１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱(chēng)、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機(jī)構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。對(duì)于不符合規(guī)定，僅以工程建設(shè)指揮部等臨時(shí)性機(jī)構(gòu)名義申請(qǐng)借款的，應(yīng)按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊(cè)成立項(xiàng)目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)。５．借款單位還款能力。２．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)情況。第二節(jié) 市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)第十四條 對(duì)于盈利性項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢(shì)，判斷項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。可采用可判斷法、歷史引申法和因果分析法）等預(yù)測(cè)辦法。第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查第十八條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià)。包括：資源、原材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項(xiàng)目所在地區(qū)的交通運(yùn)輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項(xiàng)目的落實(shí)，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動(dòng)力的來(lái)源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過(guò)程中環(huán)境保護(hù)方面的條件等。在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的成本和費(fèi)用預(yù)測(cè)、銷(xiāo)售收入與稅金預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測(cè)等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)估審查，共涉及十類(lèi)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表。重點(diǎn)審查項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金額是否正確，由于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)時(shí)間和我行評(píng)審的時(shí)間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動(dòng)因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表》、《流動(dòng)資金預(yù)測(cè)表》。短期負(fù)債分成流動(dòng)資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期債券和長(zhǎng)期借款。審查資金來(lái)源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十五條 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入與稅金預(yù)測(cè)的評(píng)估。第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估與審查第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是拽在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財(cái)務(wù)效益報(bào)表，測(cè)算效益指標(biāo)、項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性?！独麧?rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤(rùn)率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時(shí)也反映了項(xiàng)目的還款保證。項(xiàng)目的還款資金來(lái)源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤(rùn)、借款單位其他利潤(rùn)、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)等。采用物業(yè)抵押方式的，在對(duì)有關(guān)抵押物進(jìn)行評(píng)估時(shí)，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)。擔(dān)保能力的計(jì)算公式為：企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~擔(dān)保能力＝───────────１００％企業(yè)資產(chǎn)總額擔(dān)保企業(yè)信用情況評(píng)價(jià)，要對(duì)企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評(píng)估。第六節(jié) 項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國(guó)民收入在地區(qū)、部門(mén)、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門(mén)之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國(guó)家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對(duì)象的選擇兩個(gè)方面，綜合考慮對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。第三十五條 項(xiàng)目的不確定性分析。敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動(dòng)的敏感程度。評(píng)審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：１．項(xiàng)目是否符合中外兩國(guó)政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；３．項(xiàng)目的審查情況：盈利性項(xiàng)目的市場(chǎng)現(xiàn)狀、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)的評(píng)估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等；４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；５．對(duì)項(xiàng)目存在的問(wèn)題提出解決意見(jiàn)或建議；６．是否同意對(duì)項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說(shuō)明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。第三十八條 本細(xì)則由中國(guó)進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評(píng)審部）負(fù)責(zé)解釋。償還日為每年的____月____日和____月____日。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。5．利息及有關(guān)費(fèi)用的計(jì)付：（1）本合同項(xiàng)下貸款利率為_(kāi)___％，為（固定／浮動(dòng)）利率（浮動(dòng)利率按國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)當(dāng)期通知利率執(zhí)行）。本合同生效后____天之內(nèi)，借款人應(yīng)按貸款總額的____％一次性支付。于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行與國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)簽署的單個(gè)項(xiàng)目貸款協(xié)議（簽定／生效）后____天開(kāi)始計(jì)算。2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記及其他法定手續(xù)。4．借款人不按本合同約定用途使用貸款，貸款人有權(quán)對(duì)違約使用部分在違約使用期間在執(zhí)行利率基礎(chǔ)上加收____％的罰息。8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款人為此支付的律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。第八條　其他事項(xiàng)____________________________________________________________第九條　合同的生效本合同經(jīng)借貸雙方法定代表人、負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章或合同專(zhuān)用章之日起生效。借款人：（蓋章）________ 貸款人：（蓋章）_______法定代表人負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人：__________ 或授權(quán)代理人：_________簽約日期：_________________________________________簽約地點(diǎn)：_________________________________________