【正文】 導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。操守和價值觀誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運行。負責(zé)人要以身作則，并傳達給全體職工。(3).處罰規(guī)定對于背離單位政策和程序，違反行為準(zhǔn)則的行為，能夠采取補救施。管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格單位管理者的觀念、方式和風(fēng)格，通常會從三個方面極大地影響控制環(huán)境：第一、管理者對待風(fēng)險的態(tài)度和控制風(fēng)險的方法?？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格對內(nèi)部控制的影響尤為突出。衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當(dāng)反應(yīng)。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避免形式主義。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度，分析總結(jié)文化在單位發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素，及時采取措施加以改進。行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標(biāo)實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險，并且提供一個管理風(fēng)險的基礎(chǔ)源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價與風(fēng)險控制三大部份。風(fēng)險控制目標(biāo)內(nèi)部控制是為實現(xiàn)組織的目標(biāo)，因而，風(fēng)險控制是為實現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。②風(fēng)險辯識。⑥風(fēng)險管理策略實施評價。因而，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價單位的風(fēng)險承受能力，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險時，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必須規(guī)避和防范。反之，風(fēng)險承受能力可能小一些。第二篇：下一步內(nèi)部控制工作計劃下一步內(nèi)部控制工作計劃導(dǎo)語：按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的指導(dǎo)思想，貫徹落實公司內(nèi)控與風(fēng)險管理各項工作部署，以《內(nèi)部控制管理手冊》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實際情況，梳理分公司工作流程，完善各項規(guī)章制度，實現(xiàn)分公司健康發(fā)展。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內(nèi)控管理工作。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實際也制定了內(nèi)控精細規(guī)范管理的工作計劃。3，加大對信貸業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，電子銀行等重點業(yè)務(wù)的檢查力度，進一步規(guī)范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個新的突破，全面扭轉(zhuǎn)管理粗放的被動局面，提高風(fēng)險防控能力，并實現(xiàn)全年無案件，無事故的總體目標(biāo)，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項業(yè)務(wù)全面，健康，穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展。各單位要充分認(rèn)識加強教育系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要性和緊迫性，認(rèn)真貫徹落實內(nèi)部控制規(guī)范的各項要求，不斷提高內(nèi)部管理水平。機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明，有利于相互制約、相互監(jiān)督。各單位應(yīng)按內(nèi)部控制規(guī)范要求，根據(jù)單位職能，對預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目、合同等各項業(yè)務(wù)進行分析、總結(jié)和歸納，明確各項業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容，將各項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制融入到業(yè)務(wù)流程中的每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并依此細化各個環(huán)節(jié)的部門和崗位設(shè)置，明確范圍和分工。(三)建立健全管理制度。三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制。通過信息的同步集成，改變單位各項經(jīng)濟活動分塊管理、信息分割的局面，實現(xiàn)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理等整合集成在統(tǒng)一的平臺，減少或消除人為操縱因素，確保財務(wù)信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。各級教育行政部門要將內(nèi)部控制工作開展情況，納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行和考核內(nèi)容，將評價結(jié)果與財政績效考核掛鉤。單位主要領(lǐng)導(dǎo)要切實負起責(zé)任，牽頭做好內(nèi)部控制規(guī)范的組織實施工作，合理確定本單位內(nèi)部財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門的職責(zé)和權(quán)限。各單位要加強宣傳培訓(xùn)，讓內(nèi)部控制的理念深入人心，形成重視風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識的內(nèi)控文化，形成“領(lǐng)導(dǎo)重視、部門協(xié)作、全員參與”的內(nèi)控制度建設(shè)環(huán)境。財務(wù)部是企業(yè)財務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達企業(yè)財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的實施情況進行管理，其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、資金運行情況進行核算，其預(yù)警提示職能是對于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運預(yù)警和提示。及時清理往來款項。、應(yīng)收帳款管理。，使財務(wù)控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程、各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。加強學(xué)術(shù)交流。第三篇：下一步內(nèi)部控制工作計劃下一步內(nèi)部控制工作計劃內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。二、基本內(nèi)容(一)構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等五部委出臺的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對機電院股份的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。包括檢查機制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。健全內(nèi)控管理組織。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。(4)人力部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。(7)投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。(10)國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化?！鞠乱徊絻?nèi)部控制工作計劃二】為認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神及“十三五”會計規(guī)劃綱要要求，按照財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[XX]24號)和《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[XX]11號)文件要求，深圳市財政委員會高度重視，積極部署、務(wù)實創(chuàng)新，采取八大工作舉措，務(wù)求通過“以評促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作落到實處。二、細化評分指標(biāo)，夯實內(nèi)控評價工作基礎(chǔ)為了將內(nèi)控評價工作做深、做細、做實，市財政委會計處處長親自主持對評分表格進行了逐項細化。三、伴隨預(yù)算開展，加強單位工作力度為了提高各單位對內(nèi)控評價工作的重視，市財政委參考財政部要求各中央部門將內(nèi)控評價報告作為XX年決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我市內(nèi)控評價工作與XX年部門預(yù)算編制工作同步開展。五、采購第三方服務(wù)，保證內(nèi)控評價完成質(zhì)量考慮內(nèi)控評價工作接近年底，與預(yù)算編報同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內(nèi)控評價工作質(zhì)量，市財政委明確允許各預(yù)算單位采取購買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機構(gòu)開展此項工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內(nèi)控評價工作。然后，市財政委組織專人對全市一級預(yù)算單位上報的初稿進行逐一檢查，驗證評分是否準(zhǔn)確、評價證據(jù)是否有效，使評分盡可能貼近實際情況。七、樹立典型樣本，提升內(nèi)控質(zhì)量為了積極配合財政部內(nèi)控評價工作宣傳和案例庫建設(shè)，市財政委將選取35家內(nèi)控評價典型單位共同開展內(nèi)控評分和案例撰寫工作。通過發(fā)現(xiàn)典型，以點帶面，切實發(fā)揮內(nèi)控評價在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評促建”的積極作用。一、指導(dǎo)思想通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。內(nèi)部控制牽頭科室及其工作職責(zé)得到進一步明確，各科室在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力。充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。局辦公室負責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。四、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。第五篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作計劃鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作計劃導(dǎo)語：發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。操守和價值觀誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運行。負責(zé)人要以身作則，并傳達給全體職工。(3).處罰規(guī)定對于背離單位政策和程序，違反行為準(zhǔn)則的行為，能夠采取補救施。管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格單位管理者的觀念、方式和風(fēng)格，通常會從三個方面極大地影響控制環(huán)境：第一、管理者對待風(fēng)險的態(tài)度和控制風(fēng)險的方法?？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格對內(nèi)部控制的影響尤為突出。衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當(dāng)反應(yīng)。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避免形式主義。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度，分析總結(jié)文化在單位發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素，及時采取措施加以改進。行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標(biāo)實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險，并且提供一個管理風(fēng)險的基礎(chǔ)源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價與風(fēng)險控制三大部份。風(fēng)險控制目標(biāo)內(nèi)部控制是為實現(xiàn)組織的目標(biāo)，因而，風(fēng)險控制是為實現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。②風(fēng)險辯識。⑥風(fēng)險管理策略實施評價。因而，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價單位的風(fēng)險承受能力，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險時，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必須規(guī)避和防范。反之，風(fēng)險承受能力可能小一些。鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作計劃按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣。(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。第二階段 內(nèi)控流程梳理。根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。第三、進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。(二)管理層高度重視、全員積極參與。(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)