【正文】 一、企業(yè)法人：二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位。六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶：第十四條下列情況，存款人右以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶：一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的。第十六條下列資金，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶：一、基本建設(shè)的資金。四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明。第十八條存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：一、借款合同或借款借據(jù)。第二十條存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：一、經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件。第二十三條本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。第二十七條開(kāi)戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超___日內(nèi)來(lái)行辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶。開(kāi)戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷(xiāo)，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開(kāi)立或撤銷(xiāo)，應(yīng)于開(kāi)立或撤銷(xiāo)之日起___日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開(kāi)立帳戶。第三十四條存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。第四十二條本辦法自___年___月___日起施行。第三條 銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶開(kāi)戶管理、銀行賬戶變更和撤銷(xiāo)管理、網(wǎng)上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規(guī)定。第七條 公司銀行賬戶管理信息庫(kù)至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；開(kāi)戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；開(kāi)戶許可證編號(hào)；賬戶類(lèi)別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶的分類(lèi)）；賬戶性質(zhì)（指定期、活期、協(xié)定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協(xié)議存款等）；賬戶用途（指保費(fèi)收入賬戶、費(fèi)用賬戶、賠款賬戶、銀保合作賬戶、新車(chē)共保賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；開(kāi)戶日期、財(cái)務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門(mén)、賬戶銷(xiāo)戶日期、賬戶變更注銷(xiāo)日期（指賬戶發(fā)生變更事項(xiàng)時(shí)，對(duì)原有賬戶備案記錄進(jìn)行注銷(xiāo)處理的日期）。計(jì)劃財(cái)務(wù)總部定期（每年至少一次）與有關(guān)部門(mén)共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對(duì)和清查，并對(duì)重新核實(shí)的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。第三章 銀行賬戶的開(kāi)立第十一條 公司銀行賬戶的開(kāi)立實(shí)行審批制。外幣賬戶指取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的分支機(jī)構(gòu)因外幣收支需要開(kāi)設(shè)的賬戶。第十三條 各機(jī)構(gòu)選擇開(kāi)設(shè)各類(lèi)的銀行必須符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行等監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司開(kāi)戶銀行的要求，并堅(jiān)持以下原則：利益最大化原則。謹(jǐn)慎選擇原則。第十四條根據(jù)“逐級(jí)上報(bào)、集中審批”的原則，各分支機(jī)構(gòu)所有銀行賬戶的開(kāi)設(shè)需按規(guī)定報(bào)總公司審批，不得擅自開(kāi)設(shè)賬戶、不得隱瞞不報(bào)。同時(shí)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)開(kāi)戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。（4）外幣賬戶：由取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證的機(jī)構(gòu)提出書(shū)面，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶相應(yīng)手續(xù)，同時(shí)將有關(guān)開(kāi)戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。第四章 銀行賬戶的變更和撤銷(xiāo)第十八條 銀行賬戶的變更和撤銷(xiāo)必須經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部審核后報(bào)公司分管理領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十二條 各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理網(wǎng)上銀行賬戶變更或銷(xiāo)戶手續(xù)后總公司需及時(shí)辦理網(wǎng)上銀行賬戶的信息的變更或撤銷(xiāo)手續(xù)。正確核算賬戶資金。第二十七條 各級(jí)機(jī)構(gòu)必須及時(shí)更新銀行賬戶管理信息庫(kù)，詳細(xì)記錄每個(gè)賬戶的開(kāi)戶時(shí)間、開(kāi)戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷(xiāo)等信息，確保銀行信息的準(zhǔn)確和完整。第三十一條 網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)必須經(jīng)過(guò)授權(quán)操作。經(jīng)辦由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，持有經(jīng)辦操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款、轉(zhuǎn)帳的功能，經(jīng)辦人員資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限為零。二級(jí)授權(quán)由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有二級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及100500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）之間的授權(quán)支付。四級(jí)授權(quán)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，持有四級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及1000萬(wàn)元以上的授權(quán)支付。第三十三條 網(wǎng)上銀行操作卡持有人必須加強(qiáng)安全保密意識(shí)，一人一卡、專人使用、專人負(fù)責(zé)，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。第三十五條 各級(jí)機(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行除開(kāi)通賬戶查詢、資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，可根據(jù)需要 開(kāi)通延伸的網(wǎng)上銀行服務(wù)功能，但嚴(yán)禁開(kāi)通網(wǎng)上資金運(yùn)用功能。第九章 附則第三十八條 對(duì)所有的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)核對(duì)資金余額，平時(shí)應(yīng)不定期地到開(kāi)戶銀行查詢核對(duì)，月終后應(yīng)及時(shí)取得該開(kāi)戶銀行簽章的賬戶余額對(duì)賬單，并將其結(jié)果報(bào)告本部門(mén)（單位）負(fù)責(zé)人。第四十一條 本規(guī)定由公司授權(quán)財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)解釋。第三條 銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶開(kāi)戶管理、銀行賬戶變更和撤銷(xiāo)管理、網(wǎng)上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規(guī)定。第七條 公司銀行賬戶管理信息庫(kù)至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；開(kāi)戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；開(kāi)戶許可證編號(hào)；賬戶類(lèi)別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶的分類(lèi)）；賬戶性質(zhì)（指定期、活期、協(xié)定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協(xié)議存款等）；賬戶用途（指基金募集專用賬戶、投資專用賬戶、公司日常經(jīng)常賬戶、托管賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；開(kāi)戶日期、財(cái)務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門(mén)、賬戶銷(xiāo)戶日期、賬戶變更注銷(xiāo)日期（指賬戶發(fā)生變更事項(xiàng)時(shí)，對(duì)原有賬戶備案記錄進(jìn)行注銷(xiāo)處理的日期）。財(cái)務(wù)部定期（每年至少一次）與有關(guān)部門(mén)共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對(duì)和清查，并對(duì)重新核實(shí)的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。第三章 銀行賬戶的開(kāi)立第十一條 公司銀行賬戶的開(kāi)立實(shí)行審批制。定期賬戶指根據(jù)資金保障和運(yùn)作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協(xié)議存款。各分支機(jī)構(gòu)選擇新的開(kāi)戶銀行原則上必須由總公司統(tǒng)籌安排，兼顧全局，由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部根據(jù)總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則。安全性原則。同時(shí)，開(kāi)戶后應(yīng)及時(shí)將開(kāi)戶信息、網(wǎng)上銀行協(xié)議和資金收支兩條線實(shí)施細(xì)則等資料報(bào)總公司備案。同時(shí)將有關(guān)開(kāi)戶資料、賬戶信息報(bào)公司備案。第十七條 分公司在籌建期經(jīng)總公司審批同意后可開(kāi)立銀行賬戶，分公司以下機(jī)構(gòu)籌建期不得開(kāi)立銀行賬戶。第二十一條各級(jí)分支機(jī)構(gòu)因監(jiān)管部門(mén)、國(guó)家機(jī)關(guān)或違反規(guī)定被強(qiáng)行銷(xiāo)戶的，可直接辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，但必須作為重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及時(shí)將銷(xiāo)戶信息和情況說(shuō)明逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案。第五章銀行賬戶的日常管理第二十四條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司要求。第二十六條分公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)轄內(nèi)銀行賬戶使用情況進(jìn)行檢查，每季度將檢查情況報(bào)總公司。第三十條網(wǎng)上銀行賬戶實(shí)行專人管理，各級(jí)機(jī)構(gòu)落實(shí)專人負(fù)責(zé)日常管理，并確保網(wǎng)上銀行賬戶資金的安全。財(cái)務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置（1）經(jīng)辦。（3）二級(jí)授權(quán)。（5）四級(jí)授權(quán)。第三十二條 網(wǎng)上銀行賬戶各級(jí)人員操作卡必須設(shè)置權(quán)限額度，各分公司及所轄機(jī)構(gòu)的操作權(quán)限的設(shè)定必須報(bào)總公司審核并在審核的權(quán)限范圍以內(nèi)操作，不得擅自超越權(quán)限。登記簿要詳細(xì)記載操作卡啟用時(shí)間、領(lǐng)用人姓名、證書(shū)ID名稱、交接記錄等信息。各級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生違反上述第2項(xiàng)行為的，對(duì)直接責(zé)任人處以通報(bào)批評(píng)處分，并處50元/次罰款。第四十條各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)對(duì)已開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結(jié)算的有制度規(guī)定加強(qiáng)管理，合規(guī)使用，定期檢查，確保賬戶和資金的