【正文】 積極主動(dòng)，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計(jì)部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。重點(diǎn)對公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評價(jià)，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是2005年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作，我們將每兩個(gè)月一次對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評價(jià)，努力爭取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。（我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場遺留問題的辦法的建議）總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷?；朔桨斧@準(zhǔn)后，原則上應(yīng)將（“稽核通知書”）提前發(fā)送被稽核單位。對被稽核單位給予處罰前，應(yīng)當(dāng)向被稽核單位出具（稽核處罰通知書），告之作出處罰決定的事實(shí)和依據(jù)，同時(shí)告之有權(quán)進(jìn)行（陳述和申辯）；被稽核單位對處罰決定有異議，可在稽核處罰決定之日起，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上一級管理部門申請行政復(fù)議或向人民法院申請行政訴訟?；斯ぷ魇寝r(nóng)村信用社（內(nèi)部控制系統(tǒng)）的重要組成部分，是農(nóng)村信用社（自我監(jiān)督）、（主動(dòng)防范）、（查錯(cuò)除弊）、（規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)）、提高經(jīng)營管理水平的重要手段?？h聯(lián)社必需堅(jiān)持（“業(yè)務(wù)全面、品行優(yōu)良”）的原則配備充實(shí)調(diào)整稽核力量。省聯(lián)社和辦事處委托下級稽核部門進(jìn)行信貸、財(cái)務(wù)、員工離任等專項(xiàng)稽核任務(wù)時(shí)，下級稽核部門應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計(jì)劃。1稽核技術(shù)方法中的分析的方法通常有比較分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。（查證的主要事實(shí)及其來源，計(jì)算分析結(jié)果、認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)等）（4）稽核人員的姓名及編制日期；（5）復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期；（6）索引號及頁面編號。（3）依據(jù)原始收、支憑證對2011－002賬戶進(jìn)行重新建賬，發(fā)現(xiàn)自2004年元月以來，2011分戶賬上支出28筆，存入金額10筆，金額200000元，但衛(wèi)生院存折上收、付發(fā)生額均無記錄。（3）（4）估計(jì)簽涉到記賬員、出納、分社主任。明細(xì)核算是由各種分戶賬、（“登記簿”）、余額表組成，綜合核算是由科目日結(jié)單、總賬組成。信用社的固定資產(chǎn)與在建工程之種與所有者權(quán)益（不含未分配利潤）比例最高不得超過（50％）。word是辦公室套裝軟件office中的組件之一，功能涉及到文字編輯、格式編排、表格設(shè)計(jì)等。）1信用社從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益，列（營業(yè)外收入）（二）、簡述題寫出信用社會(huì)計(jì)出納制度中必需堅(jiān)持的十六相基本原則答：雙人臨柜，錢賬分管；憑證合法，傳遞及時(shí)；科目賬戶，使用正確；當(dāng)時(shí)記賬，賬折見面；現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸；他行票據(jù)，收妥入賬；有賬有據(jù)，賬據(jù)相符；賬表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)時(shí)結(jié)賬，總分相符；內(nèi)外賬務(wù)，定期核對；印、證、押，分管分用；重要單證，嚴(yán)格管理；人員變動(dòng)，交接清楚。違規(guī)分析：違反了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十條“商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款”的規(guī)定。一、稽核審計(jì)工作的開展情況近三年以來，安寧聯(lián)社黨委高度重視和支持稽核審計(jì)工作，在信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)的骨干力量充實(shí)稽核審計(jì)隊(duì)伍；同時(shí)，聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長和分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過問、督辦稽核審計(jì)工作，確保了稽核審計(jì)工作的質(zhì)量，發(fā)揮了服務(wù)經(jīng)營管理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。在檢查實(shí)施階段，首先向各被檢查單位下發(fā)“稽核通知書”，然后進(jìn)入現(xiàn)場進(jìn)行檢查。對檢查人員不能準(zhǔn)確定性的問題，由檢查組共同協(xié)商定性。（二）狠抓序時(shí)稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成工作任務(wù) 為認(rèn)真貫徹落實(shí)信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)，稽核審計(jì)部始終把常規(guī)序時(shí)稽核工作放在首位來抓，要求序時(shí)稽核檢查時(shí)間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，查處有力、糾改徹底，促進(jìn)了稽核工作扎實(shí)有效開展。（三）圍繞信用社經(jīng)營管理重點(diǎn)，開展專項(xiàng)稽核檢查 今年以來，按照聯(lián)社整體工作安排部署，稽核審計(jì)部組織實(shí)施了決算真實(shí)性、大額貸款、承兌匯票、空白憑證、柜員（授權(quán)）卡、崗位責(zé)任審計(jì)等八個(gè)方面的專項(xiàng)稽核檢查工作。（四）堅(jiān)持查防并舉，全方位多渠道預(yù)防違紀(jì)案件發(fā)生堅(jiān)持以教育為主，不斷提高員工整體素質(zhì)和法紀(jì)觀念。為了杜絕和預(yù)防各類案件事故的發(fā)生，聯(lián)社堅(jiān)持了分層次管理和預(yù)防，全方位考核、多角度監(jiān)督的辦法。（五）加強(qiáng)稽核人員的思想教育，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì) 為了加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)，首先堅(jiān)持政治、業(yè)務(wù)、法紀(jì)和專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)不放松，并積極參加每周聯(lián)社組織的集體學(xué)習(xí)，以會(huì)代訓(xùn)學(xué)習(xí)，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)方針、政策，積極參加保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)，并要求每位稽核人員談?wù)J識、寫心得，結(jié)合本職崗位制定工作計(jì)劃和奮斗目標(biāo)，同時(shí)加強(qiáng)了稽核監(jiān)察、業(yè)務(wù)知識、黨風(fēng)廉政等方面的政策制度和新出臺(tái)的法律法規(guī)以及電腦操作知識的學(xué)習(xí)，除定期組織學(xué)習(xí)外，還要求稽核人員堅(jiān)持自學(xué)，通過學(xué)習(xí)拓寬了知識領(lǐng)域、提高了稽核人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，豐富了專業(yè)理論知識。聯(lián)社堅(jiān)持“以人為本”，落實(shí)“四項(xiàng)制度”，對重要崗位人員實(shí)行考核競爭上崗，末尾淘汰。同時(shí)推廣晨會(huì)制度，及時(shí)總結(jié)檢驗(yàn)，查找不足，安排任務(wù)，起到了計(jì)劃、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)的作用。抵質(zhì)押管理進(jìn)一步規(guī)范，做到 “一物一袋，編號管理”。對存款開戶、結(jié)算、掛失、銷戶等環(huán)節(jié)能嚴(yán)格審查，認(rèn)真辦理，并留存相關(guān)的證明材料。能夠認(rèn)真執(zhí)行信貸管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和操作流程辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，積極探索和實(shí)踐新的工作方式和工作流程。貸款合同編號、信貸管理登記薄、貸款審批資料、貸后檢查資料等都進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范，使全區(qū)信用社信貸業(yè)務(wù)操作達(dá)到了合規(guī)有序的要求。普遍對飛天卡業(yè)務(wù)管理比較重視，資料內(nèi)容齊全，裝訂及時(shí)、整齊，登記薄完善。加強(qiáng)了制度建設(shè)，修改了《安寧區(qū)聯(lián)社重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《蘭州市安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社重大突發(fā)事件應(yīng)急措施》，制訂了《安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社安全保衛(wèi)工作制度》；與公安局密切配合，進(jìn)行了一次實(shí)戰(zhàn)演練，一次防搶劫實(shí)戰(zhàn)演練；同時(shí)加大檢查力度，對存在問題的社進(jìn)行了通報(bào)和經(jīng)濟(jì)處罰；針對錄像備份不足的問題，委托甘肅省質(zhì)量監(jiān)督中心對安裝的監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行了質(zhì)量檢查，對不合格產(chǎn)品已要求安裝公司進(jìn)行更換，對檢查出的消防器材滅火劑過期的問題，要求組織更換了所有的消防設(shè)備滅火劑，聯(lián)社辦公樓和院內(nèi)配備了消防器材；轄內(nèi)全部網(wǎng)點(diǎn)已和蘭州市公安局110報(bào)警中心進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。近年來，安寧聯(lián)社出臺(tái)了不少規(guī)章制度，但是有令不行、有禁不止、制度執(zhí)行不力的問題卻依然存在，致使一些制度形同虛設(shè)，落不到實(shí)處，沒有起不到應(yīng)有的作用。三是未突出稽核員應(yīng)有的職責(zé)范圍和特性，日常稽核工作過于注重業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性。二是要將職業(yè)道德學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)相結(jié)合。四是信用社主要管理人員在學(xué)習(xí)方面必須起到模范帶頭作用，以身作責(zé)，帶動(dòng)員工的學(xué)習(xí)積極性?；藢徲?jì)部將對檢查中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，加大處罰力度。各信用社要認(rèn)真總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對不合理的操作要積極與聯(lián)社業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，提出合理的修訂建議?；藢徲?jì)工作首先從被審核單位各類風(fēng)險(xiǎn)的防范化解入手，通過對其政策環(huán)境、管理模式、經(jīng)營目標(biāo)完成情況等進(jìn)行評定打分，量化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，確定其綜合風(fēng)險(xiǎn)等級，再確定審計(jì)重點(diǎn)和方向及頻次和范圍、目標(biāo)以及程序，有針對性的開展工作，合理分配稽核資源，有效防控各類風(fēng)險(xiǎn)。檢查內(nèi)容可參照聯(lián)社序時(shí)稽核項(xiàng)目進(jìn)行，做到檢查有計(jì)劃、有記錄，保證事實(shí)求是。一是制訂《稽核審計(jì)考核辦法》，實(shí)行按季、按年對信用社的經(jīng)營真實(shí)性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營、規(guī)范操作等方面進(jìn)行考核。做出貢獻(xiàn)的要給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，反之，按照有關(guān)規(guī)定予以必要的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，及時(shí)調(diào)離稽核隊(duì)伍。始終堅(jiān)持預(yù)防為主，建立健全懲治、教育、監(jiān)督、防范為一體的案件查防長效機(jī)制。二Ｏ一一年十月二十日第五篇：稽核與審計(jì)一、內(nèi)部審計(jì)是部門、單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督 , 依法檢查會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn) , 監(jiān)督財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)幫助企業(yè)更好的實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。稽核工作的職責(zé)、權(quán)限。事后稽核的作用：１．事后稽核有相互制約作用。３．事后稽核有震懾作用。