【正文】 私刻公章財(cái)務(wù)章，將收取的房租、管理費(fèi)、版面費(fèi)、廢品變賣收入等不入賬，或利用一些個(gè)人交款后索取發(fā)票的意識(shí)不強(qiáng)，收款單位以各種借口不開發(fā)票，將其收入隱藏形成“小金庫”。四是商業(yè)行為的各種回扣等。有的通過收入轉(zhuǎn)移、將資金直接存入個(gè)人賬戶，躲避日常監(jiān)管等。有價(jià)證券多為單位賬外購買的國庫券、債券、股票和購物卡等。固定資產(chǎn)形式的“小金庫”，多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，賬外固定資產(chǎn)來源主要有：一是歷史上形成的賬外資產(chǎn)清理不徹底遺留下來的，二是利用特殊資源與其他單位合作獲取的，三是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購買車輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。（五）“小金庫”資金的使用方向以為職工謀福利、留住人才為借口亂發(fā)資金、補(bǔ)貼。少數(shù)幾個(gè)人私分。三、檢查重點(diǎn)內(nèi)容各單位的銀行賬戶的開設(shè)情況，是否將所有的銀行賬戶全部納入賬內(nèi)或表內(nèi)反映；收入的完整性。四、具體檢查程序（一）獲取下列檢查資料：各行政事業(yè)單位填列的收入及支出項(xiàng)目檢查表（附表）；收入及成本費(fèi)用支出業(yè)務(wù)的日常記錄、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、發(fā)票（收據(jù)）登記簿，收據(jù)存根，成本費(fèi)用支出預(yù)算資料，以及費(fèi)用審批權(quán)限資料；最末級(jí)的成本費(fèi)用明細(xì)賬、各項(xiàng)租賃、維修、勞務(wù)合同，抽查發(fā)生額較大、業(yè)務(wù)頻繁及可疑的成本費(fèi)用列支憑證；領(lǐng)導(dǎo)班子的會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工情況介紹；重要的服務(wù)合同、借款合同、資產(chǎn)處臵合同、租賃協(xié)議。通過對(duì)費(fèi)用支出（主要指辦公費(fèi)用中的會(huì)議費(fèi)）的抽查手段，對(duì)異常、大額的辦公費(fèi)用購臵支出抽查，審查費(fèi)用預(yù)算、審批會(huì)簽單、合同、入出庫手續(xù)、購物清單、發(fā)票等原始單據(jù)，檢查各項(xiàng)支出事項(xiàng)是否在審核報(bào)批的支出范圍之內(nèi)，如有異常，通過向當(dāng)事人詢問進(jìn)行了解。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，應(yīng)立即查明原因。注意發(fā)現(xiàn)賬外資金的證據(jù)。（八）清查票據(jù)，檢查票據(jù)購買登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫項(xiàng)目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。（十一）實(shí)地到單位辦公、住宿場(chǎng)所察看，了解單位內(nèi)部有無房屋出租、酒店食堂對(duì)外營業(yè)或?qū)ν獬邪约捌渌麍?chǎng)所對(duì)外經(jīng)營承包等。檢查是否存在外單位使用的廣告位或本單位為外單位提供生產(chǎn)、經(jīng)營提供便利的情況，并檢查其相關(guān)收入是否入賬。關(guān)注大額資金往來特別是與關(guān)聯(lián)單位的款項(xiàng)和交易，關(guān)注是否存在通過轉(zhuǎn)移資金，將自身費(fèi)用和工薪性支出在外關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行列支，對(duì)異常資金往來特別是關(guān)聯(lián)單位、內(nèi)部單位進(jìn)行抽查并延伸檢查。（十五）關(guān)注單位借出資金的流向，結(jié)合借款合同等資料，檢查是否有借款利息不入賬或少入賬的情況。（十九）通過詢問的方式，向單位職工，了解其福利情況，檢查是否存在發(fā)放違規(guī)的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，并追查資金來源。五、應(yīng)提交的工作成果上發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的總體情況及整改情況。單位的確認(rèn)及整改意見。專項(xiàng)治理內(nèi)容。“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”。虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”。單位成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，制定工作方案，召開相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署。三、自查自糾的做法加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。充分利用各種渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)工作深入開展。認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人 的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。單位監(jiān)管使用的票據(jù)由縣會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理，各類票據(jù)均由報(bào)賬員統(tǒng)一到財(cái)政部門購領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄。通過自查、自糾、回顧，我單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，沒有小金庫。經(jīng)過理論學(xué)習(xí)和工作管理要求，大家了解到從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。（二）堅(jiān)決杜絕濫發(fā)錢物。嚴(yán)格財(cái)政財(cái)務(wù)管理。（三）堅(jiān)決執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。雖然我單位目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”工作，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在**科。重點(diǎn)檢查**年以來形成的各項(xiàng)“小金庫”的收支情況，以及“小金庫”形成的資產(chǎn)?！靶〗饚臁保?）以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；（2）以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；（3）以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；（4）以虛假交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。(三)做好自查自糾工作各單位要按照《實(shí)施方案》的要求，制定具體工作計(jì)劃，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，對(duì)存在的“小金庫”進(jìn)行徹底清理，不留死角，同時(shí)按時(shí)填報(bào)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表，于**月**日前形成本單位自查自糾工作報(bào)告，并填寫承諾書。公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織力量有重點(diǎn)地進(jìn)行督導(dǎo)檢查。(二)精心組織，扎實(shí)開展。自查表要按照誰簽字誰負(fù)責(zé)的原則，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員共同簽字上報(bào)，對(duì)填報(bào)不真實(shí)、弄虛作假、自查不到位的，將嚴(yán)肅追究單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員責(zé)任。(四)注重宣傳，發(fā)動(dòng)群眾。單位負(fù)責(zé)人（簽名）： 單位公章： 年 月 日