【正文】 第一篇：關(guān)于“小金庫”專項檢查情況報告（最終版）關(guān)于“小金庫”專項檢查情況報告根據(jù)**的精神，我司成立的“小金庫”專項治理領導小組，從各種可能形成“小金庫”的資金來源入手，進行了認真檢查，未發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的違紀違規(guī)行為。雖然我司未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過專項整治“小金庫”工作，進一步提高了認識、加強了財經(jīng)法制教育、嚴肅了財經(jīng)紀律，強化了財務管理，確保各項資金的合法使用。針對“小金庫”存在的形式以及形成的原因，我司切實采取措施，構(gòu)建源頭預防機制。一是強化宣傳教育。對財會從業(yè)人員進行職業(yè)道德教育，嚴肅財經(jīng)工作紀律。二是強化制度建設。按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，從管理和監(jiān)督制度入手，積極探索建立根治“小金庫”的有效機制，通過制度的執(zhí)行切實從源頭上防止“小金庫”違紀違法問題的發(fā)生。三是強化監(jiān)督檢查。認真執(zhí)行公司的內(nèi)部審批和決策程序，定期或不定期進行內(nèi)部制度的執(zhí)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在問題。今后，我司將進一步完善相關(guān)財務制度，特別是貨幣資金管理制度和資產(chǎn)管理制度，加強從管理制度上防止出現(xiàn)任何形式的“小金庫”的力度，力爭做到專項整治工作不留死角，財務管理工作水平有更大的提高。*******************************二○一○年**月****日第二篇：小金庫檢查范文“小金庫”重點檢查一、檢查目標根據(jù)中央對“小金庫”治理工作的要求以及“小金庫”界定標準，通過本次深入檢查行政事業(yè)單位及企業(yè)是否仍存在“小金庫”的現(xiàn)象，徹底切斷“小金庫”來源，杜絕“小金庫”的產(chǎn)生，及時堵塞漏洞，防患未然真正達到依法理財，陽光管理。對于“小金庫”檢查發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析“小金庫”產(chǎn)生的原因、資金來源、產(chǎn)生形式、資金使用方向等，根據(jù)不同原因及不同情況，提出可操作性的解決方案。二、“小金庫”的基本概念（一）“小金庫”的定義本次檢查，對“小金庫”的界定標準與2008口徑不同，以下將國家有關(guān)部委文件規(guī)定及檢查署在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題列示如下，供檢查組參照。中央四部委文件對于“小金庫”的界定：根據(jù)《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)的通知》以及《中共中央紀委 監(jiān)察部 財政部 審計署印發(fā)的通知》規(guī)定，“小金庫”是指：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。《中央治理“小金庫”工作簡報第9期》確定：從現(xiàn)實情況看，許多財政違法行為，其性質(zhì)等同于“小金庫”。如：在往來科目中列收列支；超范圍、超標準發(fā)放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮。與以往的“小金庫”定義相比，此次對于“小金庫”的定義主要有三個特點：一是不突出設立“小金庫”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財務會計部門賬內(nèi)或預算管理，強調(diào)“符合規(guī)定”的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調(diào)各項資金及其形成的資產(chǎn)。認定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。（二）“小金庫”的審計目標及形成分析根據(jù)中央專項檢查對“小金庫”問題的認定及表現(xiàn)形式，通過本次深入檢查行政事業(yè)單位及企業(yè)是否仍存在“小金庫”的現(xiàn)象，徹底切斷“小金庫”來源，真正達到依法理財，陽光管理。通過對“小金庫”存在情況的歸類和分析，對直屬行政事業(yè)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制制度建設及執(zhí)行情況進行評價，為民航局構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度提供資料。根據(jù)目前發(fā)現(xiàn)的“小金庫”情況，可分為以下幾種情況： １、因歷史原因，習慣上將應納入賬內(nèi)或預算內(nèi)的租金、廣告等收入列入三產(chǎn)企業(yè)賬內(nèi)，用于個別資產(chǎn)的維護及職工的福利補貼的發(fā)放；２、截留單位收入轉(zhuǎn)入三產(chǎn)公司賬內(nèi)（或工會、技協(xié)）用于單位職工福利或補貼等的支出；３、虛列成本費用套取資金形成“小金庫”；４、利用上下級單位通過往來資金掛賬形成“小金庫”。形成的原因可總結(jié)為：歷史原因形成、單位財經(jīng)紀律意識談薄形成、單位局部利益驅(qū)使形成、違法支出需要形成、非法侵占形成。（三）“小金庫”的形成方式本次《實施辦法》對“小金庫”表現(xiàn)形式高度概括為7種，這也是“小金庫”的主要形成方式，主要包括：違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”；用資產(chǎn)處臵、出租收入設立“小金庫”；以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設立“小金庫”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”；上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”。這7種形式并沒有涵蓋“小金庫”的全部形成方式，只是列舉了常見的主要的形成方式。4的特點是收入不入法定賬冊，截留收入；7的共同點是先在賬上通過套取、騙取或虛列支出等手段將錢取出或轉(zhuǎn)出，再進行消費或支出。（四）“小金庫”的表現(xiàn)形態(tài)從實際情況來看，“小金庫”存在形態(tài)十分繁雜，具體來說：現(xiàn)金形態(tài)。現(xiàn)金形態(tài)存放的“小金庫”在現(xiàn)實生活中非常普遍?；咎攸c是：支配權(quán)一般掌握在個別部門或小部分利益團體手里，主要用于為個人或少數(shù)人謀取額外的福利。使用時現(xiàn)金來、現(xiàn)金去，最為方便、快捷。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，通常利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，甚至私刻公章財務章，將收取的房租、管理費、版面費、廢品變賣收入等不入賬，或利用一些個人交款后索取發(fā)票的意識不強，收款單位以各種借口不開發(fā)票，將其收入隱藏形成“小金庫”。二是采用虛列支出的方法套取現(xiàn)金。如：以勞務費、辦公費、工程費、