【正文】 熱西冷出現(xiàn)東快西慢、東多西少的情況，對經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、投資人積極性高的地區(qū)，要嚴(yán)格堅持準(zhǔn)入掛鉤標(biāo)準(zhǔn)不變；對經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、主發(fā)起人投資意愿不強(qiáng)的地區(qū)在堅持準(zhǔn)入掛鉤政策基本原則的前提下，中西部省定貧困縣可按照國定貧困縣掛鉤標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，遼寧、河北和海南三省視同中西部省份，新疆區(qū)所有縣(市)按國定貧困縣對待，以有效解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點覆蓋率低、金融服務(wù)空白、競爭不充分的問題。為進(jìn)一步提高大中型商業(yè)銀行參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組建的積極性，銀監(jiān)會將不定期對大中型商業(yè)銀行參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組建情況進(jìn)行通報，并將其參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組建情況與其他市場準(zhǔn)入事項掛鉤。各銀監(jiān)局可將中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)與發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實施準(zhǔn)入掛鉤。為解決村鎮(zhèn)銀行資本額度小、貸款集中度比例偏低、不能有效滿足中小企業(yè)信貸需求問題，將村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額由不得超過資本凈額的5％調(diào)整為10％，對單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額由不得超過資本凈額的 10％調(diào)整為15％。管理總部不受地域限制，履行管理和后臺服務(wù)職能，不從事金融業(yè)務(wù)。設(shè)立地(市)村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于5000萬元人民幣，并按要求建立健全公司治理機(jī)制，董事中應(yīng)至少有1名獨立董事，董事、監(jiān)事及高級管理人員任職資格條件按照農(nóng)村商業(yè)銀行董事、監(jiān)事及高級管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，原則上支行應(yīng)與總行同時開業(yè)，其他行政許可要求按照縣(市)村鎮(zhèn)銀行組建有關(guān)要求執(zhí)行。八、加強(qiáng)對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的目標(biāo)是，保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平；改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價值。沒有設(shè)立董事會的，由高級管理層負(fù)責(zé)履行有關(guān)職責(zé)。沒有設(shè)立董事會的，審計委員會組成及委員會負(fù)責(zé)人由高級管理層確定。審計預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會或其專門委員會決定。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，掌握與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計相關(guān)的專業(yè)知識，熟悉金融相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計人員應(yīng)具有正直、客觀、廉潔、公正的職業(yè)操守，且從事金融業(yè)務(wù)以來無不良記錄。審計委員會應(yīng)定期召開會議，并可視需要邀請高級管理層人員列席。（二）內(nèi)部控制的健全性和有效性。（六）與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況。第二十條 內(nèi)部審計部門有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。第五章 質(zhì)量控制第二十四條 內(nèi)部審計部門可就風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)，但不應(yīng)直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。第二十七條 內(nèi)部審計部門應(yīng)建立內(nèi)部審計人員的審計回避制度，確保內(nèi)部審計的客觀性。第三十一條 內(nèi)部審計部門應(yīng)建立審計復(fù)議制度，對審計對象提出異議的審計結(jié)論，由作出審計結(jié)論的審計機(jī)構(gòu)的上級機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)議。第三十五條 首席審計官和內(nèi)部審計部門應(yīng)按季向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報告審計工作情況。董事會和高級管理層應(yīng)就重大審計發(fā)現(xiàn)及時向中國銀監(jiān)會報告。（四）外部中介機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審計報告。第三十九條 董事會應(yīng)建立激勵約束機(jī)制，對內(nèi)部審計相關(guān)各方的盡職、履職情況進(jìn)行考核評價，建立內(nèi)部審計工作問責(zé)制度，明確內(nèi)部審計責(zé)任追究、免責(zé)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序。（四）對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力。第八章 附則第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指引制定實施細(xì)則，并報中國銀監(jiān)會備案。為認(rèn)真做好新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的培育和發(fā)展工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、全面做好三年計劃實施為順利實施新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)三年總體工作安排，各銀監(jiān)局要成立“一把手”負(fù)責(zé)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，抓緊制訂實施方案，明確各階段要求，落實具體措施和責(zé)任，積極加以推進(jìn)。主發(fā)起人應(yīng)按上述要求選擇擬設(shè)村鎮(zhèn)銀行地點，并報經(jīng)主監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意后，按規(guī)定程序和要求向擬設(shè)村鎮(zhèn)銀行所在地銀監(jiān)局申請籌建。主監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促主發(fā)起人在6個月內(nèi)落實掛鉤計劃。本通知發(fā)布前已發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司的，一并實施掛鉤措施。三、切實實現(xiàn)三年總體工作目標(biāo)在大力推進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)三年總體工作安排過程中，鼓勵主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行、貸款公司管理的事業(yè)部，支持在經(jīng)營規(guī)模大、服務(wù)能力強(qiáng)、帶動農(nóng)戶多、運(yùn)營管理好、信用記錄良的農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上組建農(nóng)村資金互助社，允許各地在三年總體工作安排框架下經(jīng)銀監(jiān)會同意后適當(dāng)調(diào)整機(jī)構(gòu)類型、區(qū)域分布、時間安排。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，明確股東責(zé)任，強(qiáng)化資本約束，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 請各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。截至２００９年６月末，全國已有１１８家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè)，其中村鎮(zhèn)銀行１００家、貸款公司７家、農(nóng)村資金互助社１１家。農(nóng)村金融服務(wù)嚴(yán)重不足 １０００多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)無金融服務(wù)這位負(fù)責(zé)人說，現(xiàn)有新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對緩解整個農(nóng)村金融問題作用有限，農(nóng)村金融仍然是整個金融體系中最薄弱的環(huán)節(jié)，進(jìn)一步擴(kuò)大培育和發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)仍然非常必要。他說，進(jìn)一步擴(kuò)大培育和發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，有利于緩解農(nóng)村金融服務(wù)不足的矛盾，提高農(nóng)村金融服務(wù)覆蓋率，改進(jìn)農(nóng)村金融市場競爭狀況，發(fā)揮各方參與機(jī)構(gòu)培育發(fā)展的積極性。改善貧困地區(qū)的金融服務(wù)狀況，在４２３個貧困縣（其中國家扶貧開發(fā)工作重點縣２４６個，省級扶貧開發(fā)工作重點縣１７７個）設(shè)立新型機(jī)構(gòu)４６１家，占計劃數(shù)的３５．７％，占全國貧困縣總數(shù)的４１．８％；積極支持微小企業(yè)發(fā)展，在部分中小企業(yè)較為發(fā)達(dá)的東部地區(qū)和中西部經(jīng)濟(jì)較為活躍的縣（市、區(qū)）域設(shè)立以村鎮(zhèn)銀行為主的新型機(jī)構(gòu)近３００家。在機(jī)構(gòu)類型上，引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社開展組建農(nóng)村資金互助社試點工作，對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。二要加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立與機(jī)構(gòu)特點和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的風(fēng)險管理框架和組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險的預(yù)測和管控。由于村鎮(zhèn)銀行吸收公眾存款，因此需通過引進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)作主發(fā)起人、最大股東，確保機(jī)構(gòu)安全運(yùn)營、健康發(fā)展，有效防范金融風(fēng)險，從根本上保護(hù)存款人利益，防止重蹈上世紀(jì)九十年代農(nóng)村基金會的覆轍?！彼f。二、嚴(yán)格落實準(zhǔn)入掛鉤措施為確保三年總體工作安排全面完成，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主發(fā)起人要按照社會責(zé)任和商業(yè)利益、網(wǎng)點覆蓋和戰(zhàn)略布局、自主選點和監(jiān)督指導(dǎo)有機(jī)結(jié)合的原則，首先考慮在國定貧困縣和中西部地區(qū)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司，重點解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融服務(wù)空白、競爭不充分的問題，以實現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋的目標(biāo)。主監(jiān)管機(jī)構(gòu)是銀監(jiān)會的，掛鉤計劃經(jīng)銀監(jiān)會合作部同意。對積極到國定貧困縣和中西部地區(qū)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司的主發(fā)起人，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)支持其到發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展，并在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、高級管理人員任職資格審批和新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面開辟綠色通道。銀監(jiān)局要定期及時上報掛鉤情況和機(jī)構(gòu)組建進(jìn)展，銀監(jiān)會將根據(jù)掌握的情況，適時指導(dǎo)和調(diào)整計劃。要加強(qiáng)相互聯(lián)動，及時通報信息，形成工作合力。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè)當(dāng)月，要通過監(jiān)管信息系統(tǒng)及時上報相關(guān)非現(xiàn)場數(shù)據(jù)；本通知發(fā)布之日起，按月以電子郵件形式向銀監(jiān)會報送《村鎮(zhèn)銀行掛鉤計劃統(tǒng)計表》（見附件2）和《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)三年工作安排進(jìn)度統(tǒng)計表》（見附件3）；年中和年末后20日內(nèi)要分別向銀監(jiān)會提交工作報告；涉及新情況、新問題以及境外金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等重大事項的，應(yīng)事先報告