【正文】 。但事實上，市場之外的風(fēng)險是可能存在的。對外，小貸公司的數(shù)量和貸款余額是各地金融辦對外炫耀的支點，也沒有誰會沉下心來研究小貸公司的模式或者經(jīng)營創(chuàng)新。截止到2011年4月末，四川南充美興小額貸款公司的有效客戶是6498戶。即使按照30萬元的最高額算，這也只相當(dāng)于龍馬興達(dá)單筆貸款的零頭。我們做小額貸款考慮的是投資。美興小額貸款公司有一個客戶，從開始只能給他放5000塊錢，現(xiàn)在已經(jīng)可以給他放5萬了。如果小貸公司還是按照以前“放水”的粗放式套路走，做過橋貸款、大額貸款，最多就是一個水公司的翻牌，只是高利貸的合法化運營?；虺擅衿蠼鹑趬襞诨摇鑫?本刊特約研究員 李彤當(dāng)年，國有銀行壞賬達(dá)到天文數(shù)字，國開行董事長陳元驚呼：“我們的銀行在技術(shù)上已經(jīng)破產(chǎn)！”政府不惜血本把納稅人的錢成萬億地往窟窿里填，又“揮淚”將幾大銀行部分股權(quán)賤賣給洋人，圖的不僅是充實資本金，更為引進發(fā)達(dá)國家銀行運營經(jīng)驗。今天，德隆那樣的大鱷倒是沒有再現(xiàn)，但“野蠻生長”著的小額貸款公司卻已遍地開花。我國多個版本的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示。小額貸款公司的貸款利率上限雖然被放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限。如果非法吸收公眾存款，年利息也不可能低于兩位數(shù)，而且法律風(fēng)險巨大。而且，高息反而會使小貸公司客戶結(jié)構(gòu)惡化。同樣的道理，穩(wěn)健的實業(yè)家寧可擴張慢些也不會把房子抵出去借高利貸，而那些準(zhǔn)備明天消失的借款人根本不會在意利息！四倍于商業(yè)銀行的高息，為小貸公司選擇的是高風(fēng)險的客戶。另一方面，私有資本染指金融業(yè)，夢里早已有之，如今實業(yè)難搞，不如通過小貸公司把錢放出去坐收高息。干不好，你們血本無歸，也不會直接影響到金融系統(tǒng)；干得好，那就由“官府”收編，比如轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。唯其如此，只貸不存的小貸公司才有可能升級為可以吸收公眾存款的金融機構(gòu)。所以，政府理應(yīng)不遺余力地鼓勵創(chuàng)新、扶持中小企業(yè)?！蹦敲?，民間資本是怎么想的呢？除了申報材料里冠冕堂皇的那套話，他們也有自己的小算盤。正像前面說的那樣，股東自有資金可以直接投入信托，成立小貸公司沒有意義。但是刀刃上的游戲玩不久。但是貪婪與僥幸還是讓那么多資金投了進來，數(shù)千家公司中的絕大多數(shù)會自生自滅。第三條 貸款風(fēng)險管理原則，貸款風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：（一）貸款風(fēng)險管理一般原則與貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；（二）實行貸款風(fēng)險性質(zhì)和歷史成因分類管理；（三）堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責(zé)相結(jié)合；（四）堅持把封閉管理措施納入風(fēng)險管理。貸款風(fēng)險是指在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。第七條 經(jīng)營風(fēng)險。主要包括公司內(nèi)控制度和治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸政策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風(fēng)險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測。（二）定量分析預(yù)測 主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，對借款人的信用風(fēng)險進行分析和預(yù)測。貸款風(fēng)險度計量主要是通過設(shè)臵貸款風(fēng)險權(quán)重，計量貸款風(fēng)險程度，量化貸款風(fēng)險。第四章 貸款風(fēng)險預(yù)警第十三條 貸款風(fēng)險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)臵的風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報貸款風(fēng)險發(fā)生和變化情況，提示貸款要及時采取風(fēng)險防范和控制措施。第十四條 政策風(fēng)險預(yù)警。通過對各種政策風(fēng)險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險苗頭，提前對政策風(fēng)險預(yù)警做出反映。財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標(biāo)如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)貸款公司風(fēng)險管理制度金流量等指標(biāo)低于行業(yè)水平或有較大變動。（三）行為預(yù)警信號。第十六條 操作風(fēng)險預(yù)警。要建立微觀風(fēng)險預(yù)警與宏觀風(fēng)險預(yù)警相一致的預(yù)警體系。第十九條 實行借款人貸款認(rèn)定制度，應(yīng)當(dāng)對借款人的經(jīng)營情況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險程度進行貸款資格認(rèn)定。通過核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中同一控制借款人信用風(fēng)險。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險性質(zhì)及程度，對不符合授信管理條件的，繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。貸款公司風(fēng)險管理制度（二）貸款風(fēng)險補償管理。借款人還清貸款本息后，全額退還補償金。實行貸款審核和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查’程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險。第二十四條 加強對貸款管理制度執(zhí)行情況的檢查和稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規(guī)范和及時操作。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。第二十九條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)采取補償金抵償、向保證人追索、處臵抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風(fēng)險。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔(dān)保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處臵抵債資產(chǎn)收回貸款本息。（六）依法訴訟。對表外利息，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。第七章 貸款風(fēng)險監(jiān)測與考核第三十三條 貸款風(fēng)險監(jiān)測的依據(jù)。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。第三十五條 貸款風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容。根據(jù)貸款風(fēng)險的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風(fēng)險的宏觀預(yù)警功能。對不良貸款絕對額非正常原因增加的，實行一票否決制。貸款公司風(fēng)險管理制度第八章 貸款風(fēng)險管理責(zé)任制第三十九條 實行貸款風(fēng)險管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。建立貸款評審委員會，明確其職能和責(zé)任。第四十二條 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度。第二條 貸款風(fēng)險管理的基本任務(wù):貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險的各項政策措施,建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風(fēng)險管理制度和機制,強化貸款風(fēng)險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險,降低不良貸款,提高貸款質(zhì)量。(三)堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責(zé)相結(jié)合。第二章 貸款風(fēng)險劃分第五條 貸款風(fēng)險。政策風(fēng)險是指根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險。貸款風(fēng)險預(yù)測是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。第十一條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測。定性分析預(yù)測主要包括對借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析。(二)定量分析預(yù)測。貸款項目評估主要是通過對借款人財務(wù)指標(biāo)和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標(biāo)評估,綜合評價項目貸款風(fēng)險。主要依據(jù)貸款行是否具有較強的風(fēng)險決策能力。是否具有完善的信息管理手段等。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過對貸款風(fēng)險分類監(jiān)測,依據(jù)貸款組合風(fēng)險分析,綜合評價貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險程度(宏觀預(yù)警詳見第七章)。其中,國家和地方政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險預(yù)警的主要信號和監(jiān)測的重點。(一)財務(wù)預(yù)警信號。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變,可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化。(三)行為預(yù)警信號。第十六條 操作風(fēng)險預(yù)警。貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風(fēng)險預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第五章 貸款風(fēng)險控制第十八條 貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險,在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施,控制貸款風(fēng)險的發(fā)生、擴大和惡化。第二十條 實行有效的貸款管理方法。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內(nèi)部授信和公開授信。(三)項目管理。選擇信用貸款方式的借款人,除另有規(guī)定外,原則要有相應(yīng)的風(fēng)險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風(fēng)險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。對借款人自主經(jīng)營糧棉油等用于農(nóng)業(yè)的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風(fēng)險補償。(三)自有流動資金比例管理。第二十三條 完善庫存監(jiān)管制度。第二十四條 加強對貸款管理制度制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品和其他符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險,轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。第六章 貸款風(fēng)險化解第二十七條 貸款風(fēng)險化解是指對已發(fā)生的貸款風(fēng)險,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的種類、特征,運用行政、經(jīng)濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。當(dāng)借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風(fēng)險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的,應(yīng)依法對抵(質(zhì))押物品進行處置,處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險的,應(yīng)督促其及時向保險公司索賠。(七)辦理呆賬核銷。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險,應(yīng)采取相應(yīng)措施,及時糾正或補救,規(guī)范管理和操作,將貸款風(fēng)險減輕到最低限度直至消除。第三十三條 貸款風(fēng)險監(jiān)測的依據(jù)。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。實行貸款質(zhì)量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。通過建立自下而上逐級定期監(jiān)測分析制度,真實、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。實行貸款風(fēng)險管理量化考核制度,通過對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業(yè)績的重要內(nèi)容。第八章 貸款風(fēng)險管理責(zé)任制第三十九條 實行貸款風(fēng)險管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。建立貸款評審委員會,明確其職能和責(zé)任。會計部門實施會計監(jiān)督及按貸款科目核算反映。第四十二條 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度。信貸合同管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范信貸合同管理工作，加強風(fēng)險控制，保證信貸業(yè)務(wù)的合法性，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第五條 公司信貸合同文本分為框架合同文本、格式合同文本和特殊合同文本。第六條 根據(jù)公司信貸業(yè)務(wù)的需要，借款合同一律使用框架合同文本；其他信貸合同可以使用格式合同文本。第九條 總經(jīng)理在信貸合同管理中的主要職責(zé)如下：一、負(fù)責(zé)信貸合同的談判、簽訂及履行；二、負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)信貸合同的審批；三、監(jiān)督、檢查本單位信貸合同管理工作；四、負(fù)責(zé)本單位信貸合同的統(tǒng)計、分析工作；五、董事長授權(quán)的其他職責(zé)。第十三條 承辦信貸人員接到貸款承諾函后，應(yīng)對貸款條件進行在確認(rèn)，即應(yīng)開始合同談判；合同談判涉及其他單位時，其他單位應(yīng)予積極配合。第十五條 擔(dān)保合同（包括保證合同、抵押協(xié)議及質(zhì)押協(xié)議）應(yīng)按照《貸款保證管理制度》和其他規(guī)定進行審查。第十八條 信貸部門應(yīng)分別制定本單位信貸合同審批制度，明確信貸合同主辦人員的崗位職責(zé)、任務(wù)以及信貸合同審批人員的崗位職責(zé)、權(quán)限。借款合同應(yīng)明確提款計劃和還款計劃，并約定具體日期。如確需調(diào)整，應(yīng)在合同報批時予以說明。信貸合同應(yīng)加蓋騎縫章。第二十三條 信貸合同必須填寫合同編號，合同編號方法按照統(tǒng)一的規(guī)定執(zhí)行。第七章 信貸合同的變更第二十六條 信貸合同的變更包括信貸合同的當(dāng)事人變更、貸款展期、借款合同提款計劃或（和）還款計劃的調(diào)整及其他合同內(nèi)容的變更。第八章 信貸合同文本的制訂、修改和廢止第二十九條 框架合同文本的制訂。第三十三條 特殊合同文本的制訂。第三十五條 信貸合同文本的使用信貸合同文本的使用必須符合各類信貸合同使用說明的要求。第十一章 信貸合同管理的檢查第三十九條 風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)檢查信貸合同管理制度的執(zhí)行情況。第十二章 違規(guī)責(zé)任第四十三條 違反本制度規(guī)定的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定追究主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員的責(zé)任。第二條貸款利率換算公式為： 日利率=年利率/360，月利率=年利率/12。第一種計算方式：計息期為整年（月）的，計息公式為：利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率。貸款按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日；按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按年結(jié)息的，末月的二十日為結(jié)息日。實行按月、按季、按年調(diào)整利率的，合同執(zhí)行期間有利率調(diào)整的，每滿調(diào)整周期后，再按當(dāng)時相應(yīng)檔次的貸款利率確定下一周期利率。第九條 逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整，分段計息。第十一條 貸款逾期遇節(jié)假日順延，節(jié)假日后第一個工作日還未歸還，則自貸款到期日次日起按逾期罰息利率計息。還款時按利息結(jié)清原則計息。還款寬限期由合同訂立時確定。第四章 附則第三十條 本制度自董事會審議通過之日起實施。第三條 貸款風(fēng)險和損失，是指非正常程序形成的貸款，正常程序中形成的不良貸款和難以收回的貸款。小額貸款公司股東、董事、監(jiān)事等關(guān)聯(lián)人。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或者意見表示模棱兩可不清楚的，均視同“同意”。第三章 管理責(zé)任第七條 貸款管理責(zé)任人有管理好轄屬所有貸款的職責(zé)。第九條 原欠不良貸款和新發(fā)放的貸款，公司應(yīng)當(dāng)指定專人，對本公司貸款管理責(zé)任人按實登記，并據(jù)以考核。超過總經(jīng)理審批權(quán)限，總經(jīng)理審查同意并上報董事長審批的貸款，調(diào)查信貸員為第一責(zé)任人負(fù)60%責(zé)任，總經(jīng)理、董事長共同為第二責(zé)任人分別負(fù)30%、10%責(zé)任。第十一條 會計人員也有管理