【正文】 制定相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，明確限額管理、報(bào)告、審計(jì)、績(jī)效管理、內(nèi)部控制各項(xiàng)原則。第十四條商業(yè)銀行在計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，應(yīng)考慮包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的重要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的影響，以及開(kāi)展不同幣種業(yè)務(wù)時(shí)所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。第十七條 對(duì)于收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同收益率曲線的旋轉(zhuǎn)、扭曲對(duì)銀行整體收益與經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)控。第十九條 商業(yè)銀行使用利率沖擊法（177。（四）主要金融市場(chǎng)流動(dòng)性變化和市場(chǎng)利率波動(dòng)性變化；（五）關(guān)鍵業(yè)務(wù)假定不適用；（六）參數(shù)失效或參數(shù)設(shè)定不正確。風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段包括但不限于利用利率衍生工具對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)或調(diào)整投資組合中不同產(chǎn)品的久期。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相關(guān)技術(shù)文檔應(yīng)至少包括以下信息：（一）計(jì)量模型基本框架的理論基礎(chǔ)。包括數(shù)據(jù)來(lái)源；數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲(chǔ)情況；數(shù)據(jù)應(yīng)用目標(biāo)；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過(guò)程中的人工處理情況。第二十八條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)考慮其所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并將其納入商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序中。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的要求提供以下信息：（一）有關(guān)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程等的規(guī)范性文件。（五）有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)、外部審計(jì)報(bào)告。（二）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序的完善性。（六）審計(jì)的獨(dú)立性、全面性和客觀性。（十）壓力測(cè)試的有效性和壓力測(cè)試結(jié)果的有效應(yīng)用。第四章 附 則第三十六條 農(nóng)村合作銀行、外國(guó)銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第三篇：商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（第3次征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析和控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持審慎性和客觀性原則。第九條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性審批。（二）當(dāng)表內(nèi)外資產(chǎn)由于不可控因素，遭受突發(fā)性不可逆轉(zhuǎn)的損失時(shí)，商業(yè)銀行預(yù)期無(wú)法進(jìn)行套期保值而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。第十三條 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（Repricing Risk）重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行定息和浮息資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目等金融工具在重新定價(jià)與到期日兩個(gè)時(shí)點(diǎn)上，由于利率變動(dòng)和現(xiàn)金流重新定價(jià)時(shí)間差別導(dǎo)致金融工具定價(jià)之間存在差異所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)（Optionality）期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是指隱含在商業(yè)銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中，由于不對(duì)稱支付特征給商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值帶來(lái)的不利影響。第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引，結(jié)合組織管理架構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征，制定相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明確銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、標(biāo)準(zhǔn)、流程和內(nèi)部控制程序。第二十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)負(fù)責(zé)審批銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)和職責(zé)分工制度，確保高級(jí)管理層對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)有全面的理解，并有能力采取必要措施對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析和控制。第二十六條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)確保各部門之間職能的適當(dāng)分離，嚴(yán)格保證銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能的獨(dú)立性，建立賬戶劃分、業(yè)務(wù)交易和風(fēng)險(xiǎn)控制等職能部門間的防火墻，避免潛在的利益沖突。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告制度，相關(guān)管理部門應(yīng)定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和管理狀況。（二）目前的自有資本狀況。（六）對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)所作壓力測(cè)試和事后檢驗(yàn)結(jié)果。第三十六條 商業(yè)銀行每年至少應(yīng)對(duì)銀行賬戶劃分、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)情況等項(xiàng)目開(kāi)展一次內(nèi)部審計(jì)，揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出整改意見(jiàn)。（四）有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否有效和完善。第三十八條 商業(yè)銀行董事會(huì)和董事會(huì)專門委員會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并督促高級(jí)管理層采取及時(shí)有效的整改措施。第四十一條 對(duì)于基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整銀行賬戶表內(nèi)外業(yè)務(wù)的利率定價(jià)方式，定期監(jiān)控基準(zhǔn)利率之間或不同銀行產(chǎn)品利差之間的相關(guān)程度，定期監(jiān)控定價(jià)基準(zhǔn)不一致對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)銀行賬戶所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立嚴(yán)格、安全、穩(wěn)健，適合內(nèi)、外部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng)）。第四十八條 系統(tǒng)所設(shè)置的假設(shè)條件和計(jì)量方法，應(yīng)與銀行賬戶所面臨的實(shí)際利率風(fēng)險(xiǎn)情況趨同。第六章 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)關(guān)注銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)的影響，提取與報(bào)告期末銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，并納入報(bào)告期銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的全面評(píng)估體系。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)所面臨的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行相應(yīng)的資本約束。第七章 附則第五十六條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和外國(guó)銀行分行等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理參照本指引執(zhí)行。第四篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號(hào) 【發(fā)布日期】20170426 【生效日期】20170426 【失效日期】 【所屬類別】政策參考【文件來(lái)源】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號(hào)各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會(huì)管金融機(jī)構(gòu)：現(xiàn)將商業(yè)銀行押品管理指引印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)將押品管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善與押品管理相關(guān)的治理架構(gòu)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保障作用。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提。第九條 高級(jí)管理層應(yīng)規(guī)范押品管理制度流程，落實(shí)各項(xiàng)押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。同時(shí)，應(yīng)采取建立回避制度、流程化管理等措施防范操作風(fēng)險(xiǎn)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理第十五條 商業(yè)銀行接受的押品應(yīng)符合以下基本條件：（一）押品真實(shí)存在；（二）押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押（出質(zhì)）人對(duì)押品具有處分權(quán)；（三）押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國(guó)家政策要求；（四）押品具有良好的變現(xiàn)能力。原則上，對(duì)于有活躍交易市場(chǎng)、有明確交易價(jià)格的押品，應(yīng)參考市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)明確押品估值的責(zé)任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評(píng)估、確認(rèn)等相關(guān)環(huán)節(jié)。押品估值100%。第四章 押品調(diào)查與評(píng)估 第二十四條 商業(yè)銀行各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)押品情況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，主要包括受理、調(diào)查、估值、審批等環(huán)節(jié)。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照既定的方法、頻率、流程對(duì)押品進(jìn)行估值，并將評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務(wù)審批的參考因素。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)參考押品調(diào)查意見(jiàn)和估值結(jié)果，對(duì)抵質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。第三十四條 對(duì)于法律規(guī)定以移交占有為質(zhì)權(quán)生效要件的押品和應(yīng)移交商業(yè)銀行保管的權(quán)屬證書(shū)，商業(yè)銀行應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實(shí)有效。第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)明確押品及其權(quán)屬證書(shū)的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質(zhì)）人依法移交的押品或權(quán)屬證書(shū)。第三十九條 抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉(cāng)線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)格監(jiān)控，觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉(cāng)條件時(shí)應(yīng)按合同約定平倉(cāng)。第六章 押品返還與處置第四十二條 出現(xiàn)下列情形之一的，商業(yè)銀行應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書(shū)：（一）抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償；（二）人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效；（三）其他法定或約定情形。第七章 附 則第四十六條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)【發(fā)布單位】中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號(hào) 【發(fā)布日期】20090825 【生效日期】20090825 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來(lái)源】中國(guó)網(wǎng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)【2009】82號(hào)）機(jī)關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲(chǔ)銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會(huì)第87次主席會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照