20xx年度部門決算分析報告撰寫提綱-預算單位-預覽頁
【正文】 展。為全省培養(yǎng)、吸納、儲備高科技人才和高層次學科帶頭人。部門決算單位構成情況河北省科學院下設河北省科學院地理科學研究所、河北省科學院應用數(shù)學研究所、河北省科學院生物研究所、河北省科學院能源研究所、河北省微生物研究所、河北省激光研究所、河北省自動化 研究所和河北省機電一體化中試基地等八個單位。一、收入支出決算總體情況說明，%。（財政追加人員經費和項目經費）。四、財政撥款收入支出決算總體情況說明。五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明 我院2015年“三公經費”年初預算總計1692100元，其中：因公出國（境）經費78400元、公務用車運行維護費 1023400元、公務接待費 590300元。主要原因是嚴格落實中央“八項規(guī)定”和中央、我省關于厲行節(jié)約的要求，樹立勤儉節(jié)約和“過緊日子”的思想，嚴格控制和壓縮一般性支出，按要求大力壓減公務接待經費、因公出國（境）經費、公務用車購置及運行維護費用等“三公”經費支出。八、預算績效管理工作開展情況說明我院近兩年始終把預算績效管理工作列為財政財務管理的重中之重?？冃гu價建立在績效管理的基礎上，在全過程績效預算管理體系中，起到承上啟下的作用。我院按照《河北省財政廳關于推進省級行政事業(yè)單位國有資產占用情況公開工作的通知》（冀財資〔2015〕106號）精神，公開我院截至2015年12月31日固定資產占用情況，、（其中：辦公用房面積61412平方米、），車輛19輛。3．機構人員當年變動情況及原因。1．收入支出與預算對比分析（1）預、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。（4）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。三、資產負債情況分析年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。2．本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。（二）財政收支運行情況概述本地區(qū)當年財政收支完成情況及主要特點。比較不同預算管理級次間規(guī)模的差距（可用餅圖）。（三）部門決算收入、支出和結余結轉的特點和問題（四）針對執(zhí)行中存在的特點和問題提出對策建議三、本地區(qū)部門資產負債情況分析（一）資產負債基本情況1．本地區(qū)資產負債結構分析：可分單位性質、預算管 理級次、資產負債具體構成等進行分析（可列表），計算相關數(shù)據占總額的比重（可制作餅圖）。2．本地區(qū)一般公共預算財政撥款（補助）開支人員情況：可分人員性質、分預算管理級次、分單位性質等進行分析，并與編制管理部門相關數(shù)據進行對比分析。2．機構情況，包括當年變動情況及原因。二、收入支出預算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預算安排情況。1．收入支出與預算對比分析。2．收入支出結構分析。（1）“三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（5）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。1．分資金來源、資金性質結轉和結余情況，特別是項目經費結轉和結余情況。三、資產負債情況分析年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。計算資產負債率，可進行連續(xù)的對比，分析部門資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。（四）對加強部門決算數(shù)據分析利用工作的建議。上期支出總額—1）100%2．當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。3．人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。本期支出總數(shù)100%5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為： 人均辦公使用面積＝本期末單位辦公用房使用面積247。計算公式為：預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。年中預算調整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出—離退休人員支出）247。財政撥款依存度＝財政撥款收入247。（二）財政收支運行情況概述本地區(qū)當年財政收支完成情況及主要特點。比較不同預算管理級次間規(guī)模的差距（可用餅圖）。（三）部門決算收入、支出和結余結轉的特點和問題（四）針對執(zhí)行中存在的特點和問題提出對策建議三、本地區(qū)部門資產負債情況分析（一）資產負債基本情況1．本地區(qū)資產負債結構分析：可分部門、單位性質、預算管理級次、資產負債具體構成等進行分析（可列表），計算相關數(shù)據占總額的比重（可制作餅圖）。2．本地區(qū)獨立編制機構情況：可與本地區(qū)編制管理部門相關數(shù)據進行對比分析。（二）本地區(qū)部門決算工作下一步計劃（三）對部門決算管理、軟件及報表體系的意見和建議
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