【正文】 中視傳媒股份有限公司 20xx 年半年度報告 二零零四年八月二十六日 重要提示：本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本公司董事長高建民、總經(jīng)理高小平、總會計師柴竫及財務部經(jīng)理袁源保證半年度報告中財務會計報告的真實、完整。 上述股東中，發(fā)起人股東無錫太湖影視城 、中國國際電視總公司的實際控制人是中央電視臺，北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、北京熒屏汽車租賃公司系中國國際電視總公司之子公司。 第三節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 （一）、報告期內，公司董事會、監(jiān)事會于 20xx 年 1 月進行了換屆選舉。 經(jīng)公司三屆三次董事會批準，聘任高小平同志擔任公司總經(jīng)理職務，任期至20xx 年 1 月 18 日。同日，經(jīng)公 司三屆八次董事會選舉，高建民先生當選為公司第三屆董事會董事長，任期至20xx 年 1 月 18 日。 報告期內公司共實現(xiàn)主營業(yè)務收入 19, 萬元，比去年同期增長％；主營業(yè)務利潤 2,，比去年同期增長 %，凈利潤 萬元，比去年同期增長 ％。其中：影視業(yè)務收入 10, 萬元，比去年同期增長 ％；旅游門票收入 2, 萬元（其中無錫門票收入為 2, 萬元，南海門票收入為 萬元），比去年同期增長 ％；廣告業(yè)務收入 6, 萬元，比去年同期增長 %。 報告期內主營業(yè)務盈利能力變化主要是旅游門票毛利率比 20xx 年度增加%，原因是 20xx 年的“非典”疫情使公司當年的門票收入大幅度滑坡，而對應成本中的固定支出比重較大，并且固定支出是無法壓縮的，因此門票毛利率大幅下降；但 20xx 年的門票收入已經(jīng)恢復到了正常的水平，從而使門票業(yè)務毛利率有較大幅度的上升。 非募集資金的投資、進度及收益情況： 控股子公司北京中視北方影像技術有限責任公司（簡稱中視北方）一屆五次董事會審議通過決定以自有資金 1500 萬元投資建設“節(jié)目及素材資源管理系統(tǒng)”（ MAM）項目。 報告期內尚未給本公司帶來投資收益。預計年初至三季度末公司將實現(xiàn)盈利。 （四）、報告期內，公司重大資產收購、出售或處置。 報告期內，關聯(lián)交易 版權轉讓及制作 及影視技術服務的累計交易金額為2, 萬元，占同類交易總金額的比例為 %。 報告期末，本公司與關聯(lián)方之間的往來款均為因正常購銷商品或提供勞 務的交易行為而形成的債權債務往來。 報告期內，無發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大委托他人進行現(xiàn)金資產管理。 20xx 年 1 月 29 日，公司收到由中國證監(jiān)會上海證券監(jiān)管辦公室下發(fā)的滬證司（ 20xx） 8 號《限期整改通知書》。 20xx 年 3 月，我公司下屬控股子公司上海中視國際廣告有限公司收到由上海市浦東新區(qū)國家稅務局第三分局下發(fā)的浦稅三政（ 20xx）字第（ 719）號文件，《浦東新區(qū)國家稅務局第三分局企業(yè)所得稅減免通知書》。 20xx年 4月， 我公司下屬控股子公司上海中視國際廣告有限公司與中央電視臺及其下屬公司簽署委托書，繼續(xù)代理中央 電視臺部分時段的廣告征訂事宜。 北京未來廣告公司為我公司發(fā)起人股東，是我公司第二大股東中國國際電視總公司下屬子公司。三年來，中視匯達面對變幻莫測的證券市場，積極主動，采取種種措施努力實現(xiàn)公司資產的保值、增值。 經(jīng)公司 20xx 年度股東大會批準，公司 20xx 年度當年貸款總額控制在人民幣 5 億元以內。 （十）、公司獨立董事對報告期內公司累計 和當期對外擔保情況、違規(guī)擔保情況、執(zhí)行中國證監(jiān)會（ 20xx） 56 號文件規(guī)定的專項說明及獨立意見： 公司獨立董事徐海根先生、譚曉雨女士、趙燕士先生根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)（ 20xx） 56 號《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的精神和上海證券交易所《關于做好上市公司 20xx 年半年度報告的通知》的有關規(guī)定和要求，通過對公司有關情況的了解，本著公正、公平、客觀的態(tài)度，對公司 20xx 年度上半年內關聯(lián)方占用公司資金情況及累計和當期擔保情況進行了核查。 獨立意見： 經(jīng)核查，公司能夠嚴格遵守相關法律法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，無控股股東及其關聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金的情況，無累計和當期擔保情況。 20xx年 7月本公司根據(jù)股東大會決議以 20xx年 12月 31日總股本為基數(shù)向全體股東按10轉 3實施資本公積轉增股本，轉增后注冊資本及股本為 23,673萬元。 ２、會計年度 本公司的會計年度為公歷 1 月 1 日至 12月 31 日。 短期投資核算方法 （ 1）短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資成本計量，其中，以現(xiàn)金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除尚未領 取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資成本。具體計提時，一般按投資類別 計提跌價準備。 應收款項（應收賬款和其他應收款）壞賬準備計提比例如下： 賬 齡 計提比例 1 年以內 不計提 1－ 2 年 5% 2－ 3 年 10％ 3－ 4 年 30％ 4－ 5 年 50％ 5 年以上 100％ 存貨核算方法 （ 1）存貨的分類：存貨分為 庫存材料、低值易耗品、庫存商品和電視?。ㄔ谂募耙淹瓿桑┧拇箢?。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，可變現(xiàn)凈值按估計售價減去估計完工成本、銷售費用和稅金后確定。合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的， 采用直線法按 10年平均攤銷。 2) 債券投資溢價和折價 的攤銷方法：本公司將債券投資初始投資成本減去相關費用及已到付息期但尚未領取的債券利息和未到期的債券利息后，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續(xù)期內于確認相關利息收入時，按直線法分期攤銷。 （ 3）固定資產的計價：固定資產按其成本作為入賬價值，其中， 外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產的其他支出。 （ 6）固定資 產減值準備的確認標準和計提方法：本公司于 期末對固定資產進行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在下列情況，則評價固定資產的可收回金額，以確定資產是否已經(jīng)發(fā)生減值。 1在建工程核算方法 （ 1）在建工程的計價：按實際發(fā)生的支出確定工程成本。 （ 3）在建工程減值準備的確認標準和計提方法：本公司于期末對在建工程進行全面檢查，當存在下列一項或若干項情況時，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計提時按工程項目分別計提。當以下三個條件同時具備時，為購建固定資產而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用開始資本化： 1) 資產支出已經(jīng)發(fā)生； 2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生； 3) 為使資產達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開 始。 1無形資產計價及攤銷方法 （ 1）無形資產的計價方法：無形資產在取得時，按實際成本計量。 本公司對購入的影視劇版權按實際支付金額入賬，按 5 年平均攤銷 。 1預計負債的核算 方法 （ 1）確認原則：當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： 1) 該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務； 2) 該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)； 3) 該義務的金額能夠可靠地計量。 1所得稅的會計處理方法 本公司所得稅采用應付稅款法核算。 無錫景區(qū)分公司及南海分公司采用屬地原則繳納所得稅，稅率為 33%。 四、 控股子公司及合營企業(yè) 本公司的控股子公司的情況 及公司合并會計報表范圍 如下： 子公司名稱 注冊資本（萬元） 本公司投資額 （萬元） 持股比例 主要業(yè)務 是否合并 北京中視北方影像技術有限公司 5, 4, % 影視、網(wǎng)絡高科技技術服務 是 上海中視匯達投資管理有限公司 10, 9, % 投資、咨詢、受托資產管理 是 無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司 2, 2, % 住宿餐飲影視服飾等配套服務 是 上海中視國際廣告有限公司 2, 1, % 設計制作代理廣告業(yè)務及對媒體投資 是 本公司無合營企業(yè)。 無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司為本公司、無錫郊區(qū)民政資產經(jīng)營公司及無錫蠡園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展總公司于 20xx 年 6 月共同投資設立，本公司出資 2,420 萬元、占其注冊資本 %，而后無錫郊區(qū)民政資產 經(jīng)營公司及無錫蠡園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展總公司將所持股權全部轉讓給無錫中視傳媒文化有限公司 上海中視國際廣告有限公司為本公司、無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司、上海中視匯達投資管理有限公司、杭州大自然音像制品發(fā)行有限公司共同出資于 20xx 年設立，注冊資本 2,500 萬元，本公司及控股子公司共計出資 2,250 萬元、占其注冊資本 90%。 （ 3）期末欠款金額前五位的應 收賬款合 計數(shù)為 91,418, 元，占應收賬款總額的%。 （ 4）期末其他應收款增長的主要原因為期末在拍劇目較多，相應借款亦增長較多。 待攤費用 項 目 期末結存原因 公眾責任險 50, 15, 至 20xx 年 3 月 財產保險費 1,420, 381, 至 20xx 年 6 月 租賃費 23, 93, 至 20xx 年 8 月 寬帶網(wǎng)年租金 93, 其他 407, 至 20xx 年 12 月 合 計 1,901, 583, 長期股權投資 （ 1）長期股權投資 項目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 其他股權投資 股權投資差額 300, 300, 合 計 300, 300, 股權投資凈額 300, 300, （ 2）股權投資差額 被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限 本期攤銷額 攤余價值 北京中視北方影像技術有限公司 52, 增加股權時取得成本與被投資單位所有者權益所占份額之間的差額 10 年 36, 無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司 522, 10 年 365, 無錫東方影視旅游有限公司 127, 10 年 101, 合 計 447, 300, 長期投資無投資變現(xiàn)的重大限制。 1 長期待攤費用 項目名稱 原始發(fā)生額 本期增 加 本期轉 出 本期攤銷 累計攤銷額 剩余攤銷 期限 創(chuàng) 4A 工程 1,492, 742, 150, 592, 900, 24 月 唐宮劇場 4,766, 2,859, 476, 2,383, 2,383, 30 月 學校改造 651, 311, 81, 230, 420, 17 月 車輛保險 260, 215, 63, 151, 109, 14 月 其它 836, 471, 83, 388, 448, 小計 8,007, 4,601, 855, 3,746, 4,261, 1短期借款 借款類別 備 注 信用借款 90,000, 120,000, 期末借款均未逾期 合 計 90,000, 120,000, 1應付賬款、預收賬款 項 目 備 注 應付 賬款 53,281, 30,208, 無賬齡超過 3 年的款項 預收賬款 20,581, 26,437, 無賬齡超過 1 年的款項 合 計 73,862, 56,646, 1）期末應付賬款中含持本公司 5%及 5%以上表決權股份的股東單位的應付款 ,其情況見附注八（三）。 （ 2）期末其他應付款余額中無賬齡超過 3 年的大額