【正文】 案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。)（）。（）對 錯行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十一講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。 A B CD答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。)（）。（）對 錯一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。.在采購相關(guān)單位中，業(yè)務(wù)部門主要負責(zé)（）。（）對 錯答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標，然后是邀請招標，以上兩種方式都不適合時，再考慮競爭性談判、詢價采購和單一來源采購。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。（）對 錯 答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財務(wù)部門內(nèi)部進行，涉及出納、會計、稽核、財務(wù)部門負責(zé)人、分管財務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。 A B C D答案解析：《規(guī)范》第四十五條。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。),嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。 A B C D答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。一、判斷題（每小題3分，10小題，共30分），財政部門負責(zé)統(tǒng)一制定績效考評的規(guī)章制度，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各單位的績效考評工作，各單位負責(zé)組織實施本部門的績效考評工作。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，加強對財政性資金使用和財政支出效率的管理和監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性，提高財政支出的效益，以應(yīng)對開放經(jīng)濟下的各種風(fēng)險沖擊。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，應(yīng)當進行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)登記薄和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。A ．控制環(huán)境B ．風(fēng)險評估C ．內(nèi)部監(jiān)督D ．財務(wù)核算正確答案：D、財務(wù)部和監(jiān)察審計部。A ．《內(nèi)部控制——協(xié)作體系的要素及其對于管理層和獨立公共會計師的重要性》B ．美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》C ．《內(nèi)部控制——整體框架》D ．《公司治理指引》正確答案：C （）。A ．重要的B ．特殊的C ．疏忽和薄弱的D ．完備的正確答案：C （）。A ．完成合同規(guī)定的全部義務(wù)后，就可以辦理合同的結(jié)算B ．只有具備合同規(guī)定的付款條件的，才能辦理付款C ．行政事業(yè)單位財會部門應(yīng)當根據(jù)合同條款審核后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)D ．未按合同條款履約的，財會部門有權(quán)拒絕付款正確答案：BCD ，是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預(yù)算之外編制的項目支出計劃。A ．收支的收款與會計核算相分離B ．收支的收款與審核監(jiān)督相分離C ．收支的支出與會計核算相分離D ．收支的會計核算與審核監(jiān)督相分離 正確答案：AD （）。A ．單位領(lǐng)導(dǎo)不重視，內(nèi)部控制制度不健全B ．崗位設(shè)置不夠合理C ．預(yù)算控制比較薄弱D ．收支核算不規(guī)范正確答案：ABCD ，至少應(yīng)當強化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施有（）。A ．建筑安裝工程費B ．設(shè)備工具C ．器具購置費D ．工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費正確答案：ABCD 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》適用范圍的是（）。單選、判斷答案全，多選有大部分，通過考試無壓力。)。：A。A，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進行記錄。C，自下而上的單向檢查。（）對，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。（）對1.（）審議批準政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。（）錯，確保決算真實、完整、準確、及時，加強（）工作。、款、項、款、款、項、目A，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。（）對（）。（）錯（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。應(yīng)該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當追究相應(yīng)的責(zé)任。（）對。依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實際工作需要，制定采購計劃，、邀請招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。C D，增加的要素有（）。A B D（）。（）部門或崗位應(yīng)當定期對賬。 （）進行一次。 （）是指事業(yè)單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的報告。 ，如有調(diào)整，應(yīng)當按照（）有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。 、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機制。 （），明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。 二、多項選擇題1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》適用的范圍包括（）。 （）。 ，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、（）等不相容崗位相互分離。 、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當由（）進行審核，出具評審意見。 ，應(yīng)當綜合考慮（）因素。（），作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。（），不得編制赤字預(yù)算。（）、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（），并在內(nèi)部進行通報。（），單位領(lǐng)導(dǎo)擔任組長。12.【正確答案】 D 【答案解析】 單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。19.【正確答案】 D 【答案解析】 經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。12.【正確答案】 ABC 【答案解析】 單位應(yīng)當明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。16.【正確答案】 CD 【答案解析】 項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。20.【正確答案】 ABD 【答案解析】 行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當綜合考慮下列因素：工作計劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。18.【正確答案】 錯 19.【正確答案】 錯【答案解析】 《內(nèi)控規(guī)范》自2014年1月1日起施行。A。D，因此預(yù)算編制無需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（）錯，結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。D,嚴禁設(shè)立賬外賬。 D。、支出、債權(quán)、D。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。C,嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）錯，業(yè)務(wù)部門主要負責(zé)（）。（）錯，在現(xiàn)有行政編制的基礎(chǔ)上構(gòu)建組織架構(gòu)，具體的機構(gòu)和崗位設(shè)置方式包括（）。 A B C D（）。A B C D E，確保賬實相