行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度-預(yù)覽頁
【正文】 電算化的要求，堅(jiān)持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實(shí)的會計(jì)資料和分析報(bào)告。出納崗位職責(zé)制度嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅(jiān)決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報(bào)批程序和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅(jiān)持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。第二十條復(fù)核各種會計(jì)報(bào)表，并對復(fù)核的報(bào)表負(fù)責(zé)。第二十二條 根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會計(jì)報(bào)表及其說明。第二十六條 會計(jì)人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；21整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面材料；編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容（實(shí)行會計(jì)電算化的部門，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計(jì)軟件及密碼、會計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容）。第二十八條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊上簽名或者蓋章。第三十一條 設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。會計(jì)檔案的銷毀：會計(jì)憑證、報(bào)表、帳簿、會計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份的銷毀按《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第三十七條對任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，都要進(jìn)行相應(yīng)的處理；各種會計(jì)資料，包括打印出來的會計(jì)資料以及存儲會計(jì)資料的軟盤、硬盤、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位；借閱會計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄；存放在磁介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查，防止感染病毒。建立債權(quán)債務(wù)責(zé)任追究等制度，督促財(cái)務(wù)及相關(guān)人員及時(shí)清理往來款項(xiàng)。行政單位收入的管理各項(xiàng)收入中國家規(guī)定有專門用途的資金，要專款專用。第四十三條撥入專款的管理。事業(yè)收入的管理。第九章嚴(yán)格專項(xiàng)支出管理，保證?？顚Ｓ茫瑔为?dú)設(shè)帳、專29門核算，及時(shí)監(jiān)督資金支出、結(jié)算等情況。事業(yè)單位支出的管理嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項(xiàng)事業(yè)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。一是達(dá)到基本建設(shè)額度的支出，報(bào)請相關(guān)部門從基建投資中安排，不得擠占事業(yè)經(jīng)費(fèi)；二是由個人承擔(dān)的支出，不得由單位負(fù)擔(dān)；三是不得將應(yīng)列入經(jīng)營支出的項(xiàng)目列入事業(yè)支出，也不得將應(yīng)列入事業(yè)支出的項(xiàng)目列入經(jīng)營支出；四是對附屬單位補(bǔ)助支出和上繳上級支出，不得計(jì)入本單位的事業(yè)支出。30年 月 日313233343536373839404142駿卡充值中心 x55414W1KjZ54
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