【正文】 ：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經(jīng)理審批→董事長審批(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。第九條交通費報銷制度(一)費用標準。第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告。營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù)。第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。原始憑證應具備的內(nèi)容：憑證名稱。接受憑證的單位名稱。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。差旅費報銷，按執(zhí)行。職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。1通訊費報銷按執(zhí)行。四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(一)費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償。宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。一、費用預算制度董事長根據(jù)公司的`發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標。各機構(gòu)應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長。單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷。工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理。財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人。對各機構(gòu)的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務部執(zhí)行，修改權(quán)由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。⑶員工差旅費報銷標準。③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)董事長實報實銷總經(jīng)理300xx50部門經(jīng)理xx50250一般職員15080200④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。④員工出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。財務費用報銷制度6為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。外出員工每人每日補貼20元，9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。，只報銷公交車票公交車票。，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。第二條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。第六條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。第四部分附則第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。b)辦公用品的領(lǐng)用實行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。e)每次出車發(fā)生的費用必須一次性報銷，不能分開報銷。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、電話費報銷標準。工程全部結(jié)束后，不再報銷該費用。：a)包括材料物資運費、上下裝卸費、材料物資托運費。b)報銷時所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單，c)報銷簽審流程：派差單：申請人→項目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細，寫個清單。e)出差生活費補助30元/。b)報銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購明細單（供貨清單）、材料采購計劃單（并注明具體用途）、入庫單。：a)指生產(chǎn)用機械設備護理、修理費、原材料外加費。b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。b)報銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計員）、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字要齊全。用量、單價、金額。（如打鉆），b)報銷所附票據(jù)：金申請所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。三、其他a)如開車出差，發(fā)生的油費、過路過橋費、停車費計入車輛使用費，產(chǎn)生的住宿、生活補助計入差旅費。d)春節(jié)補貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨補助300元/人。四、費用報銷標準，白條一律不予報銷，請各工地出納人員認真執(zhí)行，公司出納員也會依照以上要求審核執(zhí)行。第五篇：公司財務費用報銷公司財務費用報銷制度及流程為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。178。第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。各項費用的報銷制度 借款報銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務部門審核。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第十一條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。第十八條 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。第二十二條 總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：178。第二十五條 出差天數(shù)以離京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 員工通信費用報銷制度第三十二條 因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。附則第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)