【正文】 按編制內(nèi)容可分為：經(jīng)常性專項(xiàng)、一次性專項(xiàng)。（2）符合縣委、縣政府年度工作要求和本單位工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃。填報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范、明晰。我局項(xiàng)目預(yù)算管理涉及：項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門。建立單位項(xiàng)目庫，結(jié)合工作規(guī)劃申報(bào)編制項(xiàng)目預(yù)算，按照財(cái)政部門的要求和有關(guān)專項(xiàng)資金的管理規(guī)定擬寫和上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料。按照財(cái)政部門的要求對(duì)專項(xiàng)資金整體使用情況進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。接受財(cái)政部門和專業(yè)職能部門對(duì)審批確定的項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行規(guī)范性審查。（五）財(cái)務(wù)股根據(jù)財(cái)政下發(fā)控制參數(shù)，向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)有關(guān)預(yù)算變動(dòng)情況，提出修改建議，交局領(lǐng)導(dǎo)審定。局財(cái)務(wù)股每季度要與財(cái)政核對(duì)預(yù)算收入情況，將收支情況向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向相關(guān)股室通報(bào)，確保按預(yù)算實(shí)施收支。八、績效評(píng)價(jià)為規(guī)范資金支出行為，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)縣財(cái)政的要求，對(duì)項(xiàng)目支出和單位整體支出要開展績效評(píng)價(jià)。局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目支出和部門整體支出的績效評(píng)價(jià)進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促各股室按照預(yù)算完成項(xiàng)目。第二篇：預(yù)算管理制度大連廣信國貿(mào)管理制度——財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條 為推動(dòng)公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營管理水平，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本管理制度。預(yù)算目標(biāo)由集團(tuán)總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與集團(tuán)總部經(jīng)營目標(biāo)相一致，各級(jí)預(yù)算必須服從于集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。本著“誰花錢，誰預(yù)算，誰控制，誰負(fù)責(zé)”的原則，全體員工共同參與預(yù)算的編制過程，而不是由財(cái)務(wù)一個(gè)部門、一個(gè)人來編制公司預(yù)算。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。集團(tuán)對(duì)所屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行垂直式管理，各所屬公司設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。預(yù)算管理委員會(huì)在總辦會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，決定和處理預(yù)算管理的重大事宜。匯總、審查、平衡所屬公司的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部機(jī)構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。第八條 預(yù)算管理辦公室是預(yù)算管理委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，設(shè)在集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營部，預(yù)算辦公室主任由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。按照預(yù)算考核指標(biāo)體系為預(yù)算考核提供相關(guān)綜合評(píng)價(jià)信息。主持本公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，監(jiān)督預(yù)算編制流程的執(zhí)行，以確保及時(shí)、準(zhǔn)確地完成預(yù)算的編制。根據(jù)集團(tuán)總部預(yù)算考核的要求，組織本公司的預(yù)算考核工作。所屬公司的總經(jīng)理對(duì)其公司的預(yù)算執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。成本、費(fèi)用如遇預(yù)算控制不善確需突破時(shí)，必須由責(zé)任部門提出書面申請(qǐng)，說明原因。預(yù)算內(nèi)支出，按照本單位財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。同時(shí)，該責(zé)任部門的預(yù)算外資金需備案。預(yù)算信息反饋的方式（1）定期書面報(bào)告包括預(yù)算業(yè)績報(bào)告和差異分析報(bào)告。（2）為保證預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，預(yù)算管理委員會(huì)和所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組在季度召開預(yù)算例會(huì)，對(duì)照業(yè)績報(bào)告和差異分析報(bào)告及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)措施，并對(duì)今后預(yù)算工作做好部署。（3）所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組參與公司季度預(yù)算例會(huì)，討論所屬公司提交的重大差異分析報(bào)告，對(duì)所屬公司確定的預(yù)算執(zhí)行差異原因及責(zé)任部門進(jìn)行審議，并提出處理意見。第五章預(yù)算調(diào)整第十三條 預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整。第十四 條 預(yù)算調(diào)整分類預(yù)算一般性調(diào)整是指各責(zé)任部門為完成預(yù)算目標(biāo)，在預(yù)算執(zhí)行過程中，以原來的預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和外部環(huán)境的變化,在不影響預(yù)算目標(biāo)的前提下，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度或個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。第十五條 預(yù)算調(diào)整權(quán)限總辦會(huì)對(duì)涉及經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)。預(yù)算指標(biāo)是制定考核方案的重要依據(jù)，集團(tuán)總部及所屬公司的考核暫以集團(tuán)人力資源部出臺(tái)的績效考核方案為準(zhǔn)。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)第三條 預(yù)算管理的基本任務(wù)是確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施；明確企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級(jí)的管理責(zé)任和權(quán)限；對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析；保證企業(yè)預(yù)算的全面完成?？冃Ч芾淼娜盏木褪且獙?shí)現(xiàn)成果和效率,在績效預(yù)算管理中,企業(yè)作為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系中的一員,不僅要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益,而且要實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益,以完成其社會(huì)使命。制定財(cái)務(wù)預(yù)算編制原則。審定年終決算。協(xié)調(diào)各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的編報(bào)工作。第六節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)、批準(zhǔn)程序第一條 公司預(yù)算編制依據(jù)是：1國家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定；；、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力、內(nèi)部環(huán)境變化等因素；；（二）公司應(yīng)根據(jù)費(fèi)用消耗水平制定科學(xué)合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目的編制。,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)董事會(huì)。每筆預(yù)算支出均在公司預(yù)算軟件中申請(qǐng)、核準(zhǔn)。(財(cái)務(wù))根據(jù)每季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)的分析重點(diǎn)問題和財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算分析。九、財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理預(yù)算的日常管理是整個(gè)預(yù)算制度成功的關(guān)鍵。,這個(gè)字段的金額應(yīng)該與該報(bào)表的期間累計(jì)相一致,以方便比較?？傊?日常管理表是預(yù)算制度中的控制機(jī)制,隨時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行時(shí)的問題并及時(shí)提供協(xié)助,以提高預(yù)算達(dá)成的可能性。第三條 預(yù)算管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)一致、厲行節(jié)約、注重績效的原則。收入預(yù)算編制范圍包括稅收收入、非稅收入和政府性資金收入等。、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定。第十條 歸口管理承擔(dān)單位內(nèi)部跨部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)支出的指導(dǎo)、審核職能、即業(yè)務(wù)科室擬提交的預(yù)算建議數(shù)由歸口管理部門先進(jìn)行審核后，再由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行匯總平衡。第十四條 經(jīng)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)部門報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門。，詳細(xì)說明理由、建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較及所帶來的影響等內(nèi)容，報(bào)財(cái)務(wù)審核。重點(diǎn)對(duì)決算報(bào)表內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、與會(huì)計(jì)賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財(cái)政部門和業(yè)務(wù)部門提供的對(duì)賬數(shù)據(jù)是否相符、是否符合報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系。第二十六條 業(yè)務(wù)科室根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)和各自的職能分工及項(xiàng)目建設(shè)情況，考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益等因素，制訂本科室具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并根據(jù)預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。二、單位預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)符合黨和國家的方針、政策、規(guī)章制度和單位事業(yè)的發(fā)展計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“量入為出、量力而行、有保有壓、收支平衡”的原則。預(yù)算執(zhí)行一、根據(jù)預(yù)算和部門用款計(jì)劃，必須認(rèn)真予以落實(shí)。三、凡是列入政府采購目錄的貨物、工程和服務(wù)項(xiàng)目，必須納入政府采購程序，依據(jù)政府采購預(yù)算和政府采購有關(guān)規(guī)定，確定采購方式，落實(shí)采購計(jì)劃，各部門不得擅自購買或簽訂合同。二、績效計(jì)劃通常在編制預(yù)算時(shí)根據(jù)部門的戰(zhàn)略目標(biāo)確立，詳細(xì)闡述部門在特定內(nèi)擬提供的公共服務(wù)數(shù)量和水平