【正文】 來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營貨幣資本商品的企業(yè)。決策權(quán)過分集中，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束機制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時有發(fā)生。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。另一方面，企業(yè)經(jīng)營由政府計劃，產(chǎn)品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力?，F(xiàn)在，面對市場競爭，要進行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應(yīng)付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。因此，不良貸款過高是金融風(fēng)險的一種表現(xiàn)方式，當金融風(fēng)險達到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風(fēng)險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程事實上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。這些國際銀行巨頭和國內(nèi)的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優(yōu)勢。（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展當前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導(dǎo)致無法支付，從而發(fā)生支付危機。三、降低不良貸款的對策在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時的風(fēng)險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。隨著中國進入WTO，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內(nèi)需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應(yīng)逐步成為財政政策的重點。通過設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國有資產(chǎn)損失并通過合并收購、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實現(xiàn)在一定時期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問題。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點和產(chǎn)品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。獎勵比例可以提高，足以對企業(yè)改善經(jīng)營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問題，從而提升商業(yè)銀行的競爭力。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進行徹底的改造，鞏固財務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營上一直受到政府的巨大干預(yù)。同時在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。在此畢業(yè)論文完成之際，謹向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。在市場極度恐慌拋售、資產(chǎn)價格大幅下跌、金融機構(gòu)資產(chǎn)負債表極度惡化的情況下,穩(wěn)定金融體系成為各國政府最重要的任務(wù)。在我國，近幾年來主要商業(yè)銀行不良貸款絕對額居高不下,嚴重削弱了其盈利能力和抗風(fēng)險能力,對我國金融安全和經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成了很大威脅,成為制約我國商業(yè)銀行在新世紀競爭與發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。所以深入分析不良貸款形成原因,積極尋找防范和化解對策,是各商業(yè)銀行必須正視的重大課題。目前估計，包括資產(chǎn)管理公司持有的不良資產(chǎn)在內(nèi)，中國銀行的不良資產(chǎn)總額約為3740億美元。中國銀監(jiān)會發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2010年12月末我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4293億元，；%。國外銀行在決定清收不良貸款時，往往會考慮諸多因素。銀行有權(quán)在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人財務(wù)狀況惡化的情況下，立即宣布借據(jù)到期并要求予以支付。當銀行決定清收貸款時，一個最常用的方法 處置抵押物。還要確保抵押物的權(quán)益受法律保護，各種法律文件要周全完整。銀行在準備強制執(zhí)行擔(dān)保時，要仔細分析實現(xiàn)追索的價值和可能性有多大，并考慮是否值得花時間和費用去追索。在抵賬安排中，事先訂立的法律文件十分重要，有關(guān)報賬的條件、方式和額度等相關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能詳細地予以約定。債務(wù)人重組。重組過程需要聘請律師和會計師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計劃和季度報告。研究的主要內(nèi)容：本文的主體部分分為五部分:第一部分引言，介紹論文研究背景和意義；第二部分是介紹不良貸款，包括不良貸款的定義、分類、特點等等，并對我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀做了描述；第三部分介紹了不良貸款對商業(yè)銀行帶來的影響；第四部分對商業(yè)銀行的不良貸款的影響因素進行分析；第五部分基于前面的實證結(jié)果，對不良貸款進行防范策略的研究并對問題做了探討、提出自己的見解。對不良貸款的影響及影響因素進行分析作出防范策略。第二周：通過對所查資料的學(xué)習(xí)，正式確定論文題目。第六周：參加開題答辯。第十周：根據(jù)相關(guān)資料豐富論題知識，繼續(xù)撰寫論文初稿。第十四周：根據(jù)老師意見繼續(xù)修改初稿。第十八周：預(yù)答辯。本文針對不良貸款雙升現(xiàn)象的成因進行分析，并提出相應(yīng)風(fēng)險防范建議。（一）資產(chǎn)質(zhì)量惡化近些年來我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化：2013年末不良貸款率1%，%，%。由于近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規(guī)避風(fēng)險，更傾向于投貸給規(guī)模較大的企業(yè)或者基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等低風(fēng)險領(lǐng)域。小微企業(yè)是國家重點扶持對象，由于小微企業(yè)存在風(fēng)險大、違約概率高等問題，銀行在調(diào)查企業(yè)財務(wù)信息和經(jīng)營生產(chǎn)背景時需要付出極大的人力和物力成本，加之企業(yè)誠信系統(tǒng)信息要素的不完備，造成小微企業(yè)信息不透明，銀行很難順利為小微企業(yè)發(fā)放貸款?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。伴隨著我國經(jīng)濟體制改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿等問題隨之而來，社會性問題包括就業(yè)壓力、債務(wù)壓力等，都會加大中國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型陣痛。制造業(yè)中產(chǎn)能過剩相對比較嚴重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務(wù)壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業(yè)繼續(xù)提供續(xù)貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產(chǎn)的處置。三是國家的房地產(chǎn)政策存在一定的延遲效應(yīng)，雖然國家持續(xù)降息，但銀行為了控制自身信貸資產(chǎn)風(fēng)險，部分地區(qū)限制購房信貸額度或者放緩審批速度，有真實購房意愿的購房者反而難以獲得信貸支持。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)歷了存款利率市場化加速、存款被互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進一步壓縮了銀行的整體利息收入。但我國商業(yè)銀行信貸部門仍存在比較【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。貸中環(huán)節(jié)貸款存在審查把關(guān)不嚴，超權(quán)限、重復(fù)抵押等現(xiàn)象。（一）明確借款企業(yè)資金流向銀行信貸檢查人員需要嚴格對貸款人的資金流向、企業(yè)執(zhí)行信貸合同等情況進行跟蹤檢查，定期監(jiān)測貸款人的賬戶資金是銀行貸后管理的一項重要內(nèi)容，注重分析貸款人的銀行賬戶明細和流水，深入實地去了解企業(yè)經(jīng)營范圍和交易背景是否真實存在。其實，相對于已出現(xiàn)的大型企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量惡化、行業(yè)信貸危機現(xiàn)象，銀行更應(yīng)將貸款投放到能夠提供真實財務(wù)信息及創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的小微企業(yè)中，以促進小微企業(yè)資金流動，使銀行獲得穩(wěn)定利潤，降低銀行信貸風(fēng)險。并對信貸人員進行定期專業(yè)知識培訓(xùn)及思想道德教育，嚴格實行崗位問責(zé)制。參考文獻：[1] 呂江林，黃 光“.三位一體”監(jiān)管視角下的我國商業(yè)銀行監(jiān)管績效研究[J].當代財經(jīng)，2014（4）：4251.[2] 劉春志，——基于中國上市商業(yè)銀行（20072013）的實證研究[J].宏觀經(jīng)濟研究，2015（2）：94106.【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。如果國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)巨大的不良資產(chǎn)處理不好，不僅可能導(dǎo)致國內(nèi)的金融危機，而且可能會把中國改革開放以來的成果者吞沒掉。一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀眾所周知，我國四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大。其現(xiàn)狀歸納起來，主要有以下幾個方面：（一）、不良貸款占比過高，貸款周轉(zhuǎn)速度緩慢。（二）、無抵押、無擔(dān)?；驘o效抵押、擔(dān)保的“三無”貸款，銀行債權(quán)難以得到保障。不良貸款欠息嚴重，不能創(chuàng)造收益，成為國有商業(yè)銀行利潤計劃中難以實現(xiàn)的決定性因素。目前國際上的優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行不良貸款率在3%以下，中等商業(yè)銀行在5%左右，而我國四大國有商業(yè)銀行差距很大。他們當中有的只求產(chǎn)值不求效益，重生產(chǎn)輕市場開發(fā)；有的不顧自身的經(jīng)濟實力，“借雞生蛋”負債經(jīng)營；有的因“三角債”困擾，主要依靠銀行貸款維持生計，等等。由于流動資金的補充來源和有關(guān)措施沒有落實，流動資金由人民銀行統(tǒng)一管理變成了統(tǒng)包。但是，由于有關(guān)部門違反法定程序，導(dǎo)致沒有民事責(zé)任能力的企業(yè)被合法登記注冊。對注冊資金的專用帳戶，銀行無視規(guī)定而違規(guī)操作，或出具虛假材料證明出資額已存入銀行，或是在驗資后以還貸名義直接將出資額劃歸銀行。我國商業(yè)銀行法第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。擴張時期銀行信貸規(guī)模膨脹，企業(yè)易于獲取銀行貸款來擴大規(guī)?；蛲顿Y上新項目；在經(jīng)濟收縮時期導(dǎo)致產(chǎn)品過剩，一部分企業(yè)的產(chǎn)品賣不出去，對應(yīng)的銀行貸款無力償還。這從體制上解決專業(yè)銀行“一身兩任”的問題，為專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變創(chuàng)造了重要的條件。另有一些企業(yè)則采取多頭貸款的方式，盲目地以貸還貸。騙取貸款，非法使用，損公肥己。但在按規(guī)定繳納稅利后，雖然賬面貨幣金額較前仍有所擴大，但實際庫存實物量卻反而減少。由于沒有增撥資金，迫使經(jīng)營規(guī)?？s小，以致影響正常的資金周轉(zhuǎn)和貸款本息的如期歸還。銀行為了最大限度地收回國家信貸資金，運用法律手段追索貸款。(七)、經(jīng)濟轉(zhuǎn)制、結(jié)構(gòu)變化，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增大，帶來貸款風(fēng)險國有企業(yè)長期習(xí)慣于計劃經(jīng)濟體制下經(jīng)營運作，轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟一時難以適應(yīng)，加以競爭激烈，跟不上產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，造成產(chǎn)品積壓滯銷，應(yīng)收賬款增加，貨款回籠緩慢，影響資金周轉(zhuǎn)。這些抵押貸款，名曰物質(zhì)擔(dān)保，仍有不少風(fēng)險，影響貸款還清。但我們在實踐中發(fā)現(xiàn)，有些企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機，有意逃避和廢除銀行債務(wù)，主要表現(xiàn)為：一是推行企業(yè)破產(chǎn)，廢除銀行債務(wù)。三是推行國有民營，抵賴銀行債務(wù)。有的由對公貸款變?yōu)閷λ劫J款；有的被兼并、解散的企業(yè)不再履行合同的擔(dān)保責(zé)任；有的租賃、承包期滿后原有的固定資產(chǎn)質(zhì)量難以保障等，客觀上加大了國家信貸資金的風(fēng)險。這些情況如得不到有效地制約，金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險勢必增大。此外，行政命令擔(dān)保，使擔(dān)保失去了真實意愿，更增添了擔(dān)保的混亂。貸后檢查也不是切實規(guī)范的進行，建立風(fēng)險預(yù)警和考評制度，使有問題貸款及時得到反映和揭示。（一）、存貸款利率倒掛。（二）、存貸款利率風(fēng)險。（三）、定期長期儲蓄存款利率與中長期貸款利率不對稱?？傊?，我國商業(yè)銀行不良貸資產(chǎn)的嚴重性已是不爭之事實，要想真正提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)，消化歷史包袱，需要企業(yè)、銀行、國家和社會的共同努力。加強信貸管理，建立風(fēng)險防范機制。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也直接影響著信用社經(jīng)營效益和持續(xù)生存和發(fā)展。因此，在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經(jīng)營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農(nóng)村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農(nóng)村陣地，擴大市場占有率，就要根據(jù)自身情況結(jié)合當?shù)貙嶋H，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創(chuàng)造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經(jīng)驗，疏堵結(jié)合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。對借款人的準入判斷，不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。在風(fēng)險的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。（四）是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。[1] [2] [3] [4] 下一頁（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機制,貸款風(fēng)險沒有同信貸員利益掛鉤。首先，要增強風(fēng)險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。強化教育，增強三種意識。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。（1）、完善信貸決策機制。其次，把好貸時審查關(guān)，嚴格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。建立風(fēng)險預(yù)警機制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險預(yù)警信號，主要包括：（1）財務(wù)早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)的會計報表、應(yīng)收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動對企業(yè)計劃目標、勞資關(guān)系、經(jīng)營宗旨等的影響；（3）經(jīng)營狀況早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)的財務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫存情況，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、還款來源等方面的變化情況。要對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴