【正文】 程師； 有 3 名新畢業(yè)的工學(xué)碩士 ，形成了強(qiáng)勁的科技研發(fā)力量。 管理班子 為了提高公司管理的水平，高薪聘請(qǐng)了有著十余年管理工作經(jīng)驗(yàn)的復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理系碩 士畢業(yè)生周鋒先生為總經(jīng)理。 本項(xiàng)目具體實(shí)施單位 ****禹王 ****分公司 2021 年度實(shí)現(xiàn)銷售收入 28 1292 萬(wàn)元，利稅 437 萬(wàn)元； 2021 年度實(shí)現(xiàn)銷售收入 1973 萬(wàn)元，利稅 872萬(wàn)元。投資估算是根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》進(jìn)行編制。 設(shè)備價(jià)格：設(shè)備根據(jù)設(shè)備廠家提供的樣本報(bào)價(jià)進(jìn)行估算。 （ 3）安裝工程費(fèi)估算 :按行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi) 30 標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算安裝工程費(fèi)用。 流動(dòng)資金估算 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 流動(dòng)資金估算方法可分為擴(kuò)大指標(biāo)估算法和分項(xiàng)詳細(xì)估算法。項(xiàng)目第一年達(dá)運(yùn)力負(fù)荷 80%，需要流動(dòng)資金 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元；第二年達(dá)運(yùn)力負(fù)荷 100%，需要流動(dòng)資金 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 投資估算附表 附 1： 6－ 1建 (構(gòu) )筑物工程費(fèi)用估算表 序號(hào) 工程名稱 結(jié)構(gòu)形式 工程量單位 工程量 單位造價(jià)（元） 合計(jì)（萬(wàn)元）一 場(chǎng)地整理工程1 場(chǎng)地平整 畝 5 1200 2 臨時(shí)道路 m 178。 150 880 4 五金器材庫(kù) 磚混 m 178。 105000 11 9 廠區(qū)綠化 10000 5 . 5 10 其它廠區(qū)工程 15小計(jì) 附 2： 6－ 2 設(shè)備投資估算表 萬(wàn)元 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格 數(shù)量 單位 單價(jià)（元） 總價(jià)（萬(wàn)元） 備注 一 機(jī)加設(shè)備 1 布袋式除塵系統(tǒng) 20KW 1 套 75000 33 2 車床 6300mm 1 套 3個(gè) 最大直徑 3 數(shù)控車床 6140 8 臺(tái) 90000 4 數(shù)控銑床 6 臺(tái) 112500 5 多功能臺(tái)鉆 5 臺(tái) 3750 6 鉆床 5 臺(tái) 2250 7 電鋸 10 套 1125 8 砂輪機(jī) 6 套 900 9 氣泵 5 臺(tái) 10 意豐電爐 5 臺(tái) 1500 11 海爾吸塵器 5 臺(tái) 1125 12 閥門與管件 1 套 375000 13 油式旋片真空泵 150升 /分 30 套 30750 進(jìn)口 14 油式旋片真空泵 100升 /分 20 套 21750 設(shè)備小計(jì) 0 運(yùn)輸費(fèi) 0 安裝材料費(fèi) 0 安裝費(fèi) 0 安裝工程小計(jì) 0 小計(jì) 0 二 一號(hào)生產(chǎn)線 0 1 變壓器 磁性調(diào)壓 63KW 10 臺(tái) 60000 2 電動(dòng)制柜 10 臺(tái) 5250 3 爐體 10 套 75000 4 過(guò)濾裝置 20 套 1350 5 真空機(jī)組 10 套 45000 6 氣體控制柜 10 套 67500 7 自控系統(tǒng) 1 套 337500 西門子 設(shè)備小計(jì) 0 運(yùn)輸費(fèi) 0 安裝材料費(fèi) 0 安裝費(fèi) 0 安裝工程小計(jì) 0 小計(jì) 0 三 二號(hào)生產(chǎn)線 0 1 變壓器 100KW 10 臺(tái) 90000 2 電動(dòng)制柜 10 臺(tái) 5250 3 爐體 10 臺(tái) 112500 4 過(guò)濾裝置 20 套 1350 5 真空機(jī)組 10 套 45000 6 氣體控制柜 10 套 67500 7 自控系統(tǒng) 1 套 337500 西門子 34 設(shè)備小計(jì) 0 運(yùn)輸費(fèi) 0 安裝材料費(fèi) 0 安裝費(fèi) 0 安裝工程小計(jì) 0 小計(jì) 0 四 三號(hào)生產(chǎn)線 0 1 感應(yīng)爐 160KW 20 套 225000 3 過(guò)濾裝置 40 套 2100 4 真空機(jī)組 20 套 34125 5 氣體控制柜 20 套 90000 6 自控系統(tǒng) 1 套 450000 西門子 設(shè)備小計(jì) 0 運(yùn)輸費(fèi) 0 安裝材料費(fèi) 0 安裝費(fèi) 0 安裝工程小計(jì) 0 小計(jì) 0 五 四號(hào)生產(chǎn)線 0 1 感應(yīng)爐 200KW 10 臺(tái) 375000 2 過(guò)濾裝置 20 套 2100 3 真空機(jī)組 10 套 34125 4 氣體控制 柜 10 套 90000 5 自控系統(tǒng) 1 套 450000 西門子 設(shè)備小計(jì) 0 運(yùn)輸費(fèi) 0 安裝材料費(fèi) 0 安裝費(fèi) 0 安裝工程小計(jì) 0 小計(jì) 0 六 后加工設(shè)備 0 1 潔凈水系統(tǒng) 1 套 33750 2 清洗打磨系統(tǒng) 1 套 112500 3 酸 處理池 1 套 3000 4 IGBT晶體管模塊變頻裝置 30 臺(tái) 26250 5 光學(xué)高溫計(jì) 1 個(gè) 750 6 光導(dǎo)纖維側(cè)溫計(jì) 4 個(gè) 3000 7 水泵 25 臺(tái) 2625 8 水冷塔 1 套 37500 9 氣體匯流排 10 套 2025 10 機(jī)井 1 眼 67500 11 稱重顯示器 10 臺(tái) 1050 35 設(shè)備小計(jì) 0 運(yùn)輸費(fèi) 0 安裝材料費(fèi) 0 安裝費(fèi) 0 安裝工程小計(jì) 0 小計(jì) 0 七 研發(fā)與檢驗(yàn)、辦公、備件設(shè)備 0 1 研發(fā)設(shè)備 1 套 750000 2 精密秤 1 套 18000 3 工業(yè)顯微鏡 1 套 22500 4 其它測(cè)量尺 10 套 1125 5 辦公設(shè)備 1 套 375000 6 備件與備用設(shè)備 1 套 2700000 設(shè)備小計(jì) 運(yùn)輸費(fèi) 安裝材料費(fèi) 安裝費(fèi) 安裝工程小計(jì) 小計(jì) 設(shè)備合計(jì) 安裝工程合計(jì) 總計(jì) 36 附 3： 6－ 3流動(dòng)資金估算表 周轉(zhuǎn) 周轉(zhuǎn) 投產(chǎn)期天數(shù) 次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 120 3 存貨 原材料及燃料 30 12 在產(chǎn)品 1 360 產(chǎn)成品 1 360 現(xiàn)金 10 36 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 20 18 3 流動(dòng)資金 4 本年增加 5 鋪底流動(dòng)資金 6 流動(dòng)資金借款 7 利息 達(dá) 到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng)目 37 資金來(lái)源 資金來(lái)源 總投資 5554 萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)投資 5154 萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款 3000萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)家扶持資金 萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌解決。項(xiàng)目流動(dòng) 資金在投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期投入。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說(shuō)明 銷售價(jià)格 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目新增銷售收入約 8700 萬(wàn) 元。銷售稅金及附加為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率以輕工行業(yè)發(fā)布的基準(zhǔn)收益率作為項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率。 （ 4）折舊費(fèi)方法及費(fèi)率 固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元（基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息及其它費(fèi)用按建筑工程和工藝設(shè)備所占投資比例分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)原值中提取折舊）， 根椐規(guī)定房屋及構(gòu)筑物折舊年限按 20年計(jì)算、機(jī)械設(shè)備折舊年限按 10 年計(jì)算，運(yùn)輸設(shè)備折舊年限按 10 年計(jì)算，預(yù)計(jì)殘值率按 5%計(jì)算，經(jīng)計(jì)算年折舊額 萬(wàn)元。 （ 6）修理費(fèi)用的選取 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 30%計(jì)取，每年提取修理費(fèi) 萬(wàn)元。 單位產(chǎn)品成本估算 單位成本 =直接材料費(fèi) +直接燃料及動(dòng)力費(fèi) +直接工資 +其他直接支出 +配送費(fèi)用，估算為 341 元 /噸。 詳見(jiàn)附 7： 3－ 8 表“燃料、動(dòng)力費(fèi)用估算表”。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析 （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 42 %，所得稅后為 %。 詳見(jiàn)附表 7： 3－ 11“資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有）”。因此，建議在本項(xiàng)目設(shè)計(jì)投產(chǎn)后的保證控制好產(chǎn)品質(zhì)量并作好銷售渠道，做好投資成本控制，提高使用人員素質(zhì)，以利于取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)附表 年固定成本 稅后銷售收入 可變成本 銷售稅金 44 附 5： 3－ 5固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷表 投產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 房屋及建筑物 20A 原值 B 折舊費(fèi) C 凈值 2 設(shè)備及其他 10A 原值 B 折舊費(fèi) C 凈值 3 固定資產(chǎn)合計(jì)A 原值 B 折舊費(fèi) C 凈值 4 無(wú)形資產(chǎn) 10A 原值B 攤銷費(fèi) C 凈值 5 遞延資產(chǎn) 5A 原值 B 攤銷費(fèi) C 凈值 6 攤銷費(fèi)合計(jì) 序號(hào)達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 折舊攤銷年限 　 　年份項(xiàng)目 45 附 6： 3－ 6 總成本費(fèi)用估算表 投產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷( % ) 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 原材料和動(dòng)力 2 工資及福利費(fèi) 3 修理費(fèi) 4 折舊費(fèi) 5 攤銷費(fèi) 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用 其中: 長(zhǎng)期借款利息 流動(dòng)資金借款利息 7 管理費(fèi)用 8 銷售費(fèi)用 總成本 其中: 固定成本 可變成本 經(jīng)營(yíng)成本 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 年 份項(xiàng)目序號(hào) 46 附表 9： 3－ 9 損益表 投產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金 3 總成本費(fèi)用 4 利潤(rùn)總額 5 所得稅 6 稅后利潤(rùn) 盈余公積金 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利