【正文】 業(yè)，覆蓋面廣，產(chǎn)業(yè)鏈長。根據(jù)國家民政部的相關文件，我們可以看到，從 20xx年起，將對公辦健康養(yǎng)老中心進行改革。 由此可以看出，國家 鼓勵民營企業(yè)大力興辦職業(yè)教育，并把 健康和養(yǎng)老服務業(yè) 發(fā)展提高到了前所未有的高度，未來將獲得快速發(fā)展的機會，面臨巨大的專業(yè)人才需求 ，急需大力發(fā)展相關職業(yè)教育 。 公司以“教育要面向現(xiàn)代化、面向世界、面向未來”為指針，遵循“融會中西、卓越創(chuàng)新、學以致用”的辦學理念，堅持“ 專業(yè)、貼心、怡人、愜意 ”的宜鄰家服務宗旨，專注于健康管理 和養(yǎng)老服務領域的管理和技術人才培養(yǎng)，不僅滿足未來宜鄰家布局全國健康、養(yǎng)生產(chǎn)業(yè)的人才需求，同姓名 占股比例 出資額（萬元） 萬德俊 51% 5100 萬開華 49% 4900 第 4 頁 時提升我 國健康管理和養(yǎng)老服務業(yè)整體水平，并為項目所在地經(jīng)濟和社會發(fā)展做出積極的 貢獻。 在建筑單體之間配置有運動場和其他室外運動、健身設施，另有地下室約 萬 M2，主要用于游泳池、健身、娛樂 、餐飲 設施以及停車使用。項目公司的注冊資本不低于項目總投資規(guī)模的 40%。 2 年營業(yè)收入 萬元 15552 3 年總成本費用（含流轉(zhuǎn)稅） 萬元 4 年經(jīng)營成本 萬元 11406 5 年增值稅 /營業(yè)稅及附加（ 5%） 萬元 6 年利潤總額 萬元 7 所得稅 萬元 8 年稅后利潤 萬元 9 總投資利潤率 ％ 10 總投資利稅率 ％ 11 資本金投資利潤率（按 40%自有資金計） ％ 12 資本金投資利稅率（同上） ％ 13 銷售利潤率 ％ 14 稅后投資回收期（含建設期、試運營期） 年 15 稅前投資回收期（除建設期） 年 16 盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率均值） % 第 7 頁 第二章 選址分析 一、 選址條件 上海市金山區(qū)楓涇 鎮(zhèn)，位于滬、杭、甬及舟山群島經(jīng)濟區(qū)域中心，是上海市的西南門戶 ,也是上海輻射長三角地區(qū)的“橋頭堡”。 20xx年 9月被國家建設部、文物局命名為上海唯一的“中國歷史文化名鎮(zhèn)”。 楓涇鎮(zhèn)為歷代商賈匯集之地。 楓涇鎮(zhèn) 1995年被列為全國 500家小城鎮(zhèn)建設試點鎮(zhèn)之一， 20xx年，又被上海市政府確定為上海“十五”期間重點建設的“一城九鎮(zhèn)”之一。全高速 40分鐘即可到達市中心，至虹橋機場僅需 35分鐘，浦東國際機場僅需 50分鐘即可到達，規(guī)劃中的輕軌 R4線建成后，楓涇將成長為長三角經(jīng)濟圈的重要核心。 雨 水： 開發(fā)區(qū)分屬三個排水系統(tǒng)，設計 暴雨重現(xiàn)期均為一年； 雨水排水能力 12 M2/S； 三、 基礎設施條件 目前，所在地塊的“七通一平” (通電、通水、排雨水、通訊、通 FTTB、通有線電視、道路及土地現(xiàn)狀平整 )基礎設施已全部到位。 ? 排污：區(qū)內(nèi)有污水處理廠 2座，日處理量 5萬噸。 ? 醫(yī)療：園區(qū)周邊有金山人民中心醫(yī)院、金山區(qū)中心醫(yī)院楓涇分院、上海眾仁護理院、興塔衛(wèi)生院等醫(yī)療機構(gòu)為投資者提供優(yōu)質(zhì)快捷的就診服務。 ? 商務配套區(qū)：鎮(zhèn)域內(nèi)有準四星級涉外賓館一家及多 家質(zhì)量好、等級高的餐飲設施。 在西方， 健康管理計劃 已經(jīng)成為健康醫(yī) 療體系中非常重要的一部分，并已證明能有效地降低個人的患病風險，同時降低醫(yī)療開支。美國的健康管理經(jīng)驗證明，通過有效的主動預防與干預，參加健康管理的人按照醫(yī)囑定期服藥的幾率提高了 50%，其醫(yī)生能開出更為有效的藥物與治療方法的幾率提高了 60%，從而使參加健康管理的人綜合風險降低了 50%。 第 12 頁 二、 養(yǎng)老服務產(chǎn)業(yè)的 巨大 市場 從養(yǎng)老服務產(chǎn)業(yè)的整體發(fā)展來看， 根據(jù)相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果，我國現(xiàn)有人口 ， 60歲以上 ，占 %，其中一半無子女空巢，最大問題為心靈孤獨。 另據(jù)統(tǒng)計，上海市贍養(yǎng)系數(shù)（指老年人口與就業(yè)人口 的比值）正在不斷升高，目前上海 60歲以上老人占到 15－ 59歲勞動力人口的贍養(yǎng)系數(shù)已高達 ％，也就是說，目前 5個勞動力人口撫養(yǎng)一個老人，到 2025年，這一比值將達 ％， 2050年高達 ％，也就是接近于 1個勞動力人口撫養(yǎng)一個老人。 而處于沉睡階段的市場藍海，正是在這種趨勢下最為優(yōu)質(zhì)的市場環(huán)境，發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，離不開專業(yè)化的養(yǎng)老健康管理咨詢與服務，這就為從事健康管理培訓的業(yè)務留下了空間。這就是我們興辦民營健康管 理和養(yǎng)老服務業(yè)教育教訓機構(gòu)的價值所在。集團創(chuàng)立于 1997年，由原復旦大學生命科學學院毛裕民、謝毅兩位教授發(fā)起組建。 第 15 頁 第四章 項目方案 一、 培養(yǎng)、教學與形式 根據(jù)《民辦教育促進法》、《國務院關于大力推進職業(yè)教育改革與發(fā)展的決定》和《中華人民共和國職業(yè)教育法》的規(guī)定和有關實際情況， 萬炯投資（上海）有限公司 是一家民辦職業(yè)教育機構(gòu)，致力于 培養(yǎng)非醫(yī)療專業(yè)的健康管理與養(yǎng)老服務領域的管理和技術人才 、專業(yè) 技師 ，并推廣與健康管理和養(yǎng)老服務相關的新技術、新產(chǎn)品和專業(yè)服務的應用。實用理性注重教育方法、技術和經(jīng)驗，注重職業(yè)教育的效益（包括經(jīng)濟效益、社會效益等），關注學生個體的現(xiàn)實存在，立足和回歸現(xiàn)實生活。 培養(yǎng)專業(yè)經(jīng)絡調(diào)理技師 目前我國 慢性病及其并發(fā)癥，約占人口自然死亡比例的 80%，給患者及其家人帶來極大痛苦。 培養(yǎng)器械與運動康復訓練技師 專業(yè)的器械與運動康復訓練技師，能針對各種失智、失能和半失能患者，制訂科學 的器械與運動康復訓練方案，并貼身協(xié)助客戶實施康復訓練，特別是針對以下各類患者分門別類，提供科學、細心的專業(yè)康復訓練： （ 1）腦卒中（中風）后遺癥患者康復訓練； （ 2）糖尿病晚期綜合癥患者康復訓練； （ 3）帕金森癥患者康復訓練； 第 17 頁 （ 4）褥瘡癥患者康復訓練； （ 5）骨科術后患者康復訓練； （ 6）心臟病術后患者康復訓練； （ 7）腫瘤術后患者康復訓練； （ 8）老年癡呆患者康復訓練； （ 9）其他失能和半失能患者康復訓練。通過專業(yè)健康營養(yǎng)師和廚師的共同努力，滿足客戶個性化的口味要求和科學、健康的營養(yǎng)需要。培養(yǎng)基于基因檢測技術的健康管理人才，目的在于為客戶提供從預防醫(yī)學常 識介紹、檢測需求分析到采樣、送檢、報告解讀等方面的一條龍專業(yè)服務，從而加快這項最新科學前沿技術的推廣應用，造福于人類。 三、 辦學條件、規(guī)模與 CVEQC認證 萬炯投資（上海）有限公司 宜鄰家教育培訓中心項目 位于上海市金山區(qū)楓涇鎮(zhèn)。每批學員培訓時間為 3個月，其中約三分之一時間為理論教學，三分之二時間為實踐培訓。所有管理人員的任職資格，將符合國家規(guī)定的要求。 對于培訓合格的學員，將頒發(fā)相應的職業(yè)培訓合格證書。 董事會是公司決策機構(gòu)： ? 董事會由 5名成員組成。經(jīng)董事長或者 1/3以上（含 1/3）組成人員提議，可以召開臨時會議； ? 副總裁、財務負責人等高級職員由董事長提名，董事會過半數(shù)成員同意聘任和解聘。經(jīng)董事長書面委托也可由副董事長或其他董事主持。董事會做出的決定由董事會成員簽字，董事長簽發(fā)。同時，形成優(yōu)秀的企業(yè)文化，讓員工養(yǎng)成自覺遵守公司規(guī)章制度的好習慣。 本項目投資估算依據(jù)以下資料： ? 《全國統(tǒng)一建筑工程預算工程量計算規(guī)則》 ? 《上海宜鄰家宜鄰家教育培訓有限公司 建筑設計圖檔》 ? 《建設項目概算編制辦法及各項概算指標》。 二、 資金籌措 項目投資 47800萬元，其中 40%為注冊資本（一期注冊資本 10000萬元），其余由項目公司向金融機構(gòu)融資或由投資人為項目借款。 ? 財政部頒布的《企業(yè)財務制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關規(guī)定。 折舊費用 本項目固定資產(chǎn)原值 45800萬元，土地、建筑主體 24480萬元按 50年折舊，每年折舊費 19820萬元按 15年折舊，每年折舊費； 非建筑類固定資產(chǎn) 1500萬元按 8年折舊，年折舊費 。 從靜態(tài)角度分析，該項目建設經(jīng)營具有較強的盈利能力。 五、 不確定分析 盈虧平衡分析 經(jīng)分析，負荷達到 100%及以后的正常年份盈虧平衡點在 %到 %之間波動，平均盈虧平衡點較低 %，即項目投產(chǎn)后達到設計能力的 %時就能保持盈虧平衡，綜上所述，項目正常運行后的盈虧平衡點較低，有一定的抗風險能力。財務凈現(xiàn)值所得稅后為 （ i=10%），投資回收期所得稅后為 (含建設期 )；年平均利潤總額為 （不享受國家稅收優(yōu)惠政策的稅后利潤為），投資利潤率為 %，投資利稅率為 %；從敏感度分析看，項目也具有一定的抗風險能力。這樣的結(jié)構(gòu)有利于明確分工，責權清晰，有利于學校的發(fā)展。這樣的局面產(chǎn)生的后果是，合同工期往往嚴重背離客觀、合理的科學工期。 ? 風險分解結(jié)構(gòu)（ RBS）與風險識別 根據(jù)本項目所涉及到的項目，制定財務風險分解結(jié)構(gòu)，可以有效的識別風險，在項目管理過程中嚴格按照風險分解結(jié)構(gòu)所指出的風險項進行嚴格的檢視，避免出現(xiàn)未知的大風險影響 項目。項目開發(fā)和線下市場運作均需按照時間規(guī)劃來執(zhí)行，而項目進度可能出現(xiàn)的風險將大大增加成本。細致的 WPS和 CPM是風險管理的重要工具，項目管理需要制定詳細的 WBS和 CPM文件并按照其要求逐項檢查，定時反饋，實時控制和管理，避免風險出現(xiàn)疏漏而造成放大效應，帶來較大的項目管理風險。 二、 建議 強化項目進程中的投資、質(zhì)量、進度計劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預測與防范對策，以保證項目按期完成。 ? 提供節(jié)能水平，注重科學化管理。