【正文】 并舉，同 時受益。全國已探明有銻儲量的礦區(qū) 117 個，主要分布在廣西、湖南、云南、貴州和廣東等省區(qū)。上世紀(jì) 70年代末期，我國銻產(chǎn)量只有 2萬噸，1994 年上升到 萬噸，而 1995 年 1997 年連續(xù)三年產(chǎn)量在 15萬噸以上， 1998 年 1999年，在銻價已不足成本的情況下，我國的銻產(chǎn)量仍保持在 10 萬噸左右。由于我國銻 第 7 頁 共 24 頁 出口量的迅速增加，使國際市場銻供應(yīng)嚴(yán)重大于需求，價格急劇下跌，從 1972 年 最高時的 6700 多美元一噸下降到了 20xx 年最低時的不到 1000 美元一噸。 20xx 年對銻品出口明確規(guī)定，嚴(yán)格控制出口數(shù)量為 6萬噸 以下 ，同時加強(qiáng)了打 擊 走私力度，銻品走私數(shù)量相應(yīng)減少。供求關(guān)系走向新的平衡，使銻品價格開始一路攀升。 事實(shí)證明，我國銻品的生產(chǎn)與出口對于影響國內(nèi)外市場供求關(guān)系和價格走勢起著決定性作用。在高純超細(xì)三氧化二銻產(chǎn)品方面，目前大 部分生產(chǎn)企業(yè) 無力研發(fā)，而國內(nèi)尚未建立國家級的研究中心，因此本企業(yè)高純超細(xì)三氧化二銻 、 高純精銻（ Sb） %項目具有非常廣闊的市場前景。由于火災(zāi)給人類生命財產(chǎn)造成巨大損失，社會對阻燃劑及阻燃法規(guī)的呼聲日益強(qiáng)烈，阻燃劑行業(yè)從而也相應(yīng)得到發(fā)展和壯大。 第 8 頁 共 24 頁 三 市場趨勢分析 根據(jù)國際市場供需情況分析，目前世界銻產(chǎn)品需求結(jié)構(gòu) 變化的趨勢是：金屬銻需求下降，氧化銻需求上漲；蓄電池用銻減少，阻燃劑用量增加。 ﹤ 四 ﹥ 競爭分析 近幾年來，國家已對 銻的開采 環(huán)節(jié)、冶煉生產(chǎn) 環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合治理：暫停頒發(fā)《銻礦采礦許可證》：對生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行出口 供貨資格認(rèn)證制度。但從整個生產(chǎn)環(huán)節(jié)來看，企業(yè)是生產(chǎn)的主體，因無法對進(jìn)入開采、冶煉環(huán)節(jié)的企 業(yè)數(shù)量進(jìn)行限制，控制生產(chǎn)總量一時難以奏效。他們的劣勢有：應(yīng)用的銻原料要求條件高 ， 金屬回收率低（ 88％左右）、成本高、資源浪費(fèi)重、殘存的尾渣污染環(huán)境造成的保管費(fèi)用高、企業(yè)管理費(fèi)用高等。 金、銀行業(yè)概況 金是人類 最早開發(fā)和利用的金屬。但在新石器時期（公元前 4000 年前）的隨葬品中就已有金的事實(shí)，可以確切地說，人類早在 6000 年前，已經(jīng)知道黃金，并開始作為飾品使用。 捕積回收 具備競爭優(yōu)勢有： 綜合回收，化害為金； 工藝成熟； 貴金屬回收率高 產(chǎn)品質(zhì)量純； 因在收購 銻雜廢料 時 伴 生的 金、銀、銦、鉍、碲等貴金屬未 計價或計價低 ， 夠成 生產(chǎn)成本低。 在未來競 爭中，本 企業(yè)還將在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整上、適應(yīng)市場需求上努力。 19?，北緯 28176。資源礦產(chǎn)極為豐富 ，銻儲量在本省僅次于世界 銻都錫礦山，是南方地區(qū)的銻品集散地，享有“小有色金屬之鄉(xiāng)”之稱。 10KV 專線進(jìn)入企業(yè)，配有 500KVA 電力變壓器，110KV 變點(diǎn)站緊靠企業(yè)，城市供水進(jìn)入企業(yè)，其區(qū)位優(yōu)勢十分優(yōu)越。主營業(yè)務(wù)：銻、鋅、錳系列 產(chǎn)品。企業(yè)目前的主要管人員基本情況如表： 表 2 企業(yè)主要管理人員基本情況 姓 名 性別 出 生 年 月 技 術(shù) 職 稱 文化 程度 畢業(yè)院校 現(xiàn)職位 胡南秋 男 高級工程師 大專 湘潭大學(xué) 董事長 張益峰 男 高級工程師 本科 中南大學(xué) 總 工 肖守良 男 經(jīng)濟(jì)師 大專 湖南師大 行 政 楊偉英 女 技術(shù)員 高中 長沙有色金屬院委培 質(zhì) 檢 習(xí)佩蘭 女 技術(shù)員 大專 湖南礦冶研究院 質(zhì) 檢 胡 純 男 技術(shù)員 本科 湖南政法大學(xué) 行 政 劉賽蘭 女 技術(shù)員 本科 湖南岳陽科 技學(xué) 院 財 務(wù) 劉培毅 女 會計師 中專 益陽財專 會 計 胡立輝 女 技術(shù)員 中專 益陽工專 行 政 生產(chǎn)能力：本企業(yè)擁有五條自主知識產(chǎn)權(quán)的銻品生產(chǎn)線，年設(shè)計生產(chǎn)能力 3000噸（銻錠 20xx 噸；三氧化二銻 500 噸； STO 玻璃澄清劑 200 噸；三硫化二銻 300 噸；）。由此被列為湖南省高新技術(shù)企業(yè)、國家重點(diǎn)新產(chǎn)品、湖南省 產(chǎn)品質(zhì)量獎 。 本項目主要原材料為銻雜廢料，其它輔助原材料為純堿、煙煤、焦煤 等。 目前，國內(nèi)大型冶煉廠每年有上萬噸含銻廢料處置，這更加保證了 本 企業(yè)原材料供應(yīng)的充足度。 本項目企業(yè)形成規(guī)模后，每年有上百噸含銻等貴金屬副產(chǎn)品產(chǎn)出。力爭投入不影響生產(chǎn)，生產(chǎn)促進(jìn)投入，為第二期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 以上合計：需要新增資金 1 億 元（其中固定資產(chǎn) 4000 萬元，流動資金 6000 萬元）。 第三期 — 改造現(xiàn)有生產(chǎn)線 ,開發(fā)新產(chǎn)品 ,完善配套 ,達(dá)產(chǎn)見效。 ③其他項目部分 550 萬元 總體規(guī)劃設(shè)計費(fèi) 30 萬元 設(shè)備運(yùn)輸與安裝費(fèi) 190 萬元 辦公設(shè)施 120 萬元 生活設(shè)施 130 萬元 工程不可預(yù)計費(fèi)用 80 萬元 流動資金 6000 萬元 其中：按年產(chǎn)銻系列產(chǎn)品 6000 噸和回收金 噸、銀 64 噸、銦 噸 、鉛 380 噸、鉍 50 噸、碲 5 噸， 按年生產(chǎn) 300 天，平均 年周轉(zhuǎn) 次估算： ①儲備資金 900 萬元 ②生產(chǎn)設(shè)施 350 萬元 ③成品資金 1900 萬元 ④發(fā)出商品資金 200 萬元 ⑤輔助材料及原 料資金 2650 萬元 合計 6000 萬元 〈 二 〉 資金籌措 資金籌措計劃 表 8 單位： 萬元 資金來源 金 額 到位時間 使用條件 企業(yè)自己籌 1000 首期到位 500 銀行貸款 1000 首 期貸款 500 第 14 頁 共 24 頁 其 它 500 招商引資 7500 分三期投入 不限 合 計 10000 資金使用計劃 表 9 單位： 萬元 序 號 項 目 第一年 第二年 第三年 合計 1 總投資 5000 3000 20xx 10000 2 固定資產(chǎn)投資 20xx 1000 1000 4000 3 流動資金 3000 20xx 1000 6000 注：投入與生產(chǎn)并舉，即同時投入，同時生產(chǎn)。目前我國主要依靠日 本、美國、德國等發(fā)達(dá)國家進(jìn)口高檔次的超細(xì)三氧化二銻等產(chǎn)品。銦是一種稀散金屬，主要用于低熔點(diǎn)復(fù)合金，貴金屬合金 和半導(dǎo)體材料， 用于電鍍（高亮度探照燈鏡面等方面）。利稅 268 萬元， 銷售范圍覆蓋全國并出口歐美市場。計劃項目完成時 20xx 年達(dá)到本項目產(chǎn)品銷售量 6500 噸 的 95%，銷售收入（包 第 15 頁 共 24 頁 括金、銀、銦、鉍、鉛等）達(dá) 49438 萬元，年出口供貨和創(chuàng)匯 1000 萬美元， 其產(chǎn)品產(chǎn)量（工業(yè)產(chǎn)值）規(guī)劃 如下 ： 表 11 單位：萬元 /噸 注：按現(xiàn)有市場銷售價（含稅）， 以上產(chǎn)品價格均為近期市場最低平均價 。嚴(yán)格控制“三廢”產(chǎn)率，采取有效措施，實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放。符合國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)要求， 今后將加大力度，新上高效環(huán)保設(shè)施，保一方平安。增資擴(kuò)股后企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)草擬如下圖所示： 董事會 信息發(fā)展 部 質(zhì)量控制 部 生產(chǎn)部 市場部 技術(shù)部 財務(wù)部 行政（人力資源） 第 19 頁 共 24 頁 選料車間 生產(chǎn)車間 新產(chǎn)品試制 三 管理模式 本企業(yè)在增資擴(kuò)股后，在管理上將嚴(yán)格遵循現(xiàn)代企業(yè)制 度的管理模式，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，力求管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。 四 人員培訓(xùn) 本企業(yè)目前有一支較高水平的技術(shù)隊伍，但隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)職 工總數(shù)將由現(xiàn)在的 48 人增加到 150 人以上，而且由于先進(jìn)設(shè)備的使用，將對相關(guān)部門的工作人員提出更新、更高的要求。本項目所指宏觀環(huán)境包括人口、經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)、技術(shù)、政治、法律和社會力量等因素；微觀環(huán)境包括企業(yè)、競爭對手、市場、中間商客戶等因素。 特別是 本項目在國家加快銻品產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整， 促進(jìn)生產(chǎn)工藝改進(jìn)，加速我國銻品深加工研究和新產(chǎn)品應(yīng)用開發(fā)， 實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的政策大背景下推出，這就為本項目企業(yè)的生產(chǎn)和銷售創(chuàng)造了有利的宏觀環(huán)境。 一 生產(chǎn)成本估算 ； 固定成本估算 管理費(fèi)用 表 12 單位：萬元 序 號 項 目 計算依據(jù) 金 額 1 折舊 4800 10%（年） 480 2 資金利息 10000 12%（年） 1200 3 行管人員工資 40（人） 12（月） 120 4 業(yè)務(wù)費(fèi)用 按銷售價的 5?計 250 5 廠管費(fèi)用 按銷售價的 4?計 200 6 其他 300 合 計 2550 注：①有色冶金行業(yè)生產(chǎn)設(shè)備折舊時間應(yīng)＜ 10 年。金屬 綜合 回收率 94%。按現(xiàn)有物價可創(chuàng)工業(yè)產(chǎn)值 52040 萬元，年 銷售收入 49438 萬元。因此全部 銷售收入要扣除貴重金屬產(chǎn)品銷售收入后方能做為銻系列產(chǎn)品應(yīng)繳稅金 ： 本項目企業(yè)收購的銻雜廢料原料根據(jù)不同的品種，準(zhǔn)許抵扣率為 1017%：原煤 13%；電費(fèi) 17%；水費(fèi) 6%； 根據(jù)本項目企業(yè)現(xiàn)有實(shí)際稅賦情況，折平均抵扣為： 產(chǎn)品增值稅， 稅率按銷售 值 6%計算， 均 以 每 噸產(chǎn)品為計算依據(jù)為例 得出： ① 、每 噸 %三氧化二銻產(chǎn)品按 38000 元 6%= 2280 元 （ 增值稅 ） ， 城建稅 按增值稅 2280 3%= 元， 教育費(fèi)及附加 按增值稅 2280 5%=114 元， 其他稅費(fèi)估算 100 元，合計： 2562 元， 即 噸 %三氧化二銻產(chǎn)品應(yīng)繳稅金為 2562 元。 49438 萬元得管理費(fèi)用每萬元應(yīng)攤 516 元 ， 可以預(yù)算每 萬元 產(chǎn)品得管理費(fèi)用 516 元 38000 元 =， 利潤所得稅（ 6166 元 — 1960 元） 33%=1388 元 ， 凈利潤為 2818 元。 其中應(yīng)產(chǎn)生稅金為： 以每噸產(chǎn)品為計算依據(jù)得出： 40000 元 6%=2400 元 （ 增值稅 ） ， 城建稅 按增值稅 2400 3%=72 元， 教育費(fèi)及附加 按增值稅 2400 5%=120 元， 其他稅費(fèi)估算 100 元， 合計 2692 元，噸 %精銻 應(yīng)繳稅金 2692 元 . 按稅前利潤即可以得出國、地兩稅綜合稅率為 2692247。 產(chǎn)品綜合稅 +產(chǎn)品所得稅 萬元 二 、經(jīng)濟(jì)效益估算 以 2號 精銻， %三氧化二銻綜合測算： 精銻產(chǎn)品銷售額 1700 噸可得利潤 85 萬元，稅金 萬元； 三氧化二銻年銷售 2470 噸可得利潤 696 萬元，稅金 萬元； 兩項產(chǎn)品合計 4170 噸， 按 銷售收入 16186 萬元，稅金 萬元； 利潤 781 萬元。 因本項目綜合產(chǎn)品較多，市場價格相差甚大，特別是 金屬物的利稅無法推算，按此方法計算實(shí)屬相當(dāng)保守的預(yù)算，因為與銻伴 生或夾帶的銀、金、銦、碲等稀金屬在收購是基本上 不計價 。是有色工業(yè)長期以來需攻克的難 第 23 頁 共 24 頁 項 目 金 額 年 份 題。本項目一并開發(fā)綜合回收貴重金屬項目，不僅可以化害為金，變廢為寶，而且可 以為社會創(chuàng)造財富，新增就業(yè)崗位，為社會的穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)，更具有現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)和政治意義。 在市場物價與預(yù)算價格不變的情況下 ； 根據(jù)表 12 固定管理費(fèi)用 1+2+3+6 得 2100 萬元；按 10000 萬元投資 年產(chǎn)值 52040 萬元， 得出 2100 萬元247。 十一、結(jié)論： 該項目產(chǎn)品科技含量高，經(jīng)濟(jì)附加值高；原材料來源廣，產(chǎn)品市場前景好，不僅可供出口和創(chuàng)匯，而且大大減少了“三廢”的污染，凈化了環(huán)境；本項目分三期投入，實(shí)現(xiàn)滾動式發(fā)展，投資回收期短，一年后可以稅前 利潤 還貸 ，其社會與經(jīng)濟(jì)效益較為顯著，可以獲得較大的回報。本項目分期投入 第 24 頁 共 24 頁 少，見效快，回報率高，項目實(shí)施計劃可行 ，虎山熱烈歡迎您的加盟！ 編織單位：湖南虎山銻鋅制品有限公司 二 OO 七年三月二 十八 日 矛盾明顯增多，教育、就業(yè)、社會保障、醫(yī)療、住房、生態(tài)環(huán)境、食品藥品安全、安全生產(chǎn)、社會治安、執(zhí)法司法等關(guān)系群眾切身利益的問題較多，部分群眾生活比較困難；一些領(lǐng)域存在道德失范、誠信缺失現(xiàn)象；一些干部領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)發(fā)展能力不強(qiáng)，一些基層黨組織軟弱渙散，少數(shù)黨員 干部理想信念動搖、宗旨意識淡薄，形式主義、官僚主 義問題突出，奢侈浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重；一些領(lǐng)域消極腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)，反腐敗斗爭形勢依然嚴(yán)峻。進(jìn)入新世紀(jì)新階段，國際局勢風(fēng)云變幻，綜合國力競爭空前激烈，我們深化改革開放，加快發(fā)展步伐，以加入世界貿(mào)易組織為契機(jī)，變壓力為動力，化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，堅定不移推進(jìn)全面建設(shè)小康社會