【正文】 他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)，行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)和董事會(huì)決議，主持經(jīng)營(yíng)管理工作。監(jiān)事會(huì)根據(jù)公司章程、法律法規(guī)和監(jiān)管要求，監(jiān)督董事會(huì)、行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子履職活動(dòng)的合法合規(guī)性，維護(hù)公司及投資者利益。審計(jì)部實(shí)行總部垂直領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立審計(jì)模式，在華北、華東、華南和華中四個(gè)區(qū)域分設(shè)審計(jì)中心。公司重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用。一是制定實(shí)施《2010年風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)三年規(guī)劃》、《新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》等風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向作用；二是建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作相輔相成并不斷強(qiáng)化；三是風(fēng)險(xiǎn)管理流程逐步清晰，建立了從業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好到風(fēng)險(xiǎn)政策的傳導(dǎo)機(jī)制，以及從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、監(jiān)測(cè)、處置到補(bǔ)償?shù)墓芾砹鞒?；四是初步建立了符合新資本協(xié)議實(shí)施要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，已完成法人客戶評(píng)級(jí)模型的制度設(shè)計(jì)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)，全面啟動(dòng)了零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的項(xiàng)目建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)量化管理的基礎(chǔ)基本搭建起來(lái)；五是圍繞“特色+效益”的發(fā)展戰(zhàn)略和“民營(yíng)企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”的市場(chǎng)定位，集中構(gòu)建適合小微業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理模式；六是不斷優(yōu)化科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)跟進(jìn)信息科技系統(tǒng)的應(yīng)急演練工作，并對(duì)其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。確立了總分行專業(yè)委員會(huì)、各部門(mén)的職責(zé)分工、職責(zé)邊界、管控模式和關(guān)鍵管理流程，正式印發(fā)了《總行中后臺(tái)優(yōu)化方案》、《組織體系標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)》，基本建立了“以客戶為中心”的中后臺(tái)管理支持系統(tǒng)，促進(jìn)總行部門(mén)崗位標(biāo)準(zhǔn)化、管理精細(xì)化水平的提高。在公司業(yè)務(wù)方面，按照建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理、營(yíng)銷推動(dòng)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資源配置分解、運(yùn)營(yíng)管理等職能，逐步完善了公司業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，出臺(tái)了《中國(guó)民生銀行2010風(fēng)險(xiǎn)政策指導(dǎo)意見(jiàn)》、《中國(guó)民生銀行固定資產(chǎn)貸款管理細(xì)則》、《中國(guó)民生銀行流動(dòng)資金貸款管理細(xì)則》、《關(guān)于2010年交易融資業(yè)務(wù)營(yíng)銷的指導(dǎo)意見(jiàn)》《民企客戶評(píng)審指引》、《國(guó)家政策法規(guī)要求及基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)》等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理制度；為進(jìn)一步規(guī)范和完善新產(chǎn)品、客戶營(yíng)銷秩序，逐步加強(qiáng)交易融資產(chǎn)品、投資銀行產(chǎn)品和客戶營(yíng)銷等方面的管理力度，出臺(tái)了《中國(guó)民生銀行交易融資管理辦法》《中國(guó)民生銀行對(duì)公經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)銷管理辦法》、《中國(guó)民生銀行營(yíng)運(yùn)資金貸款管理辦法》、《中國(guó)民生銀行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)操作指引》、《中國(guó)民生銀行私募投資基金主理銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行戰(zhàn)略合作民企目標(biāo)客戶開(kāi)發(fā)指引(2010年版)》、《中國(guó)民生銀行票據(jù)“轉(zhuǎn)貼喜”業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等一系列營(yíng)銷及產(chǎn)品管理制度。電子銀行業(yè)務(wù)建立了專門(mén)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)站日常運(yùn)營(yíng)、客服中心客服質(zhì)量以及個(gè)人客戶交易風(fēng)險(xiǎn)，定期編制《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析月報(bào)》。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，制定并完善了《中國(guó)民生銀行總行財(cái)務(wù)管理委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)民生銀行會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法》、《中國(guó)民生銀行貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提管理辦法》等項(xiàng)制度和辦法，以強(qiáng)化內(nèi)控制度在基礎(chǔ)保證性作用。一是針對(duì)各機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同要求，出臺(tái)了《2010年分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《2010年事業(yè)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《二級(jí)分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《2010年支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，分類指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理成效。全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到強(qiáng)化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動(dòng)接受監(jiān)督檢查向主動(dòng)申請(qǐng)合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化。（二）有效開(kāi)展對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的全面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。（三）持續(xù)跟進(jìn)并有效落實(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的有效整改。按照公司流程銀行建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃，完成了問(wèn)責(zé)體系的建設(shè)項(xiàng)目和課題研究，制定了以問(wèn)責(zé)委員會(huì)為主體、各部門(mén)分工合作、各司其職的全行問(wèn)責(zé)管理架構(gòu)和全行統(tǒng)一的問(wèn)責(zé)管理流程，完成了《中國(guó)民生銀行問(wèn)責(zé)委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)民生銀行中高級(jí)管理人員問(wèn)責(zé)暫行規(guī)定》的制定和《中國(guó)民生銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為處分辦法》的修訂工作，基本實(shí)現(xiàn)了全行問(wèn)責(zé)程序、方式的標(biāo)準(zhǔn)化、問(wèn)責(zé)流程的規(guī)范化以及問(wèn)責(zé)范圍的全覆蓋。經(jīng)過(guò)對(duì)公司現(xiàn)有企業(yè)文化因子進(jìn)行全面梳理，總結(jié)、規(guī)范和提升，使內(nèi)控、營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)、考核等經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域統(tǒng)一于企業(yè)文化和品牌建設(shè)確定的使命、愿景和核心理念，形成獨(dú)具公司特色的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、行為準(zhǔn)則和良好形象。針對(duì)2009年公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的“公司債券投資的折溢價(jià)攤銷方式與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定存在不一致”問(wèn)題，公司已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實(shí)現(xiàn)。對(duì)于政府融資平臺(tái)類貸款及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款，本公司已按照銀監(jiān)會(huì)的要求，積極做好融資平臺(tái)貸款解包還原工作，有效開(kāi)展對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)政府融資平臺(tái)存量貸款逐筆清理，對(duì)清理后的存量貸款進(jìn)行分類處置，嚴(yán)格控制新項(xiàng)目貸款，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。六、2011年內(nèi)部控制工作重點(diǎn)（一）按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合制定《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和上海證券交易所《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等要求，公司由董事會(huì)統(tǒng)籌規(guī)劃建立健全公司內(nèi)部控制體系，并通過(guò)推廣、應(yīng)用、實(shí)施與評(píng)價(jià)工作，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。按照業(yè)務(wù)安全第一、循序漸進(jìn)過(guò)渡、職責(zé)邊界清晰的原則，持續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，完成前中后臺(tái)職能分離，逐步完善第二層次市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；持續(xù)加強(qiáng)對(duì)操作、科技、外包、災(zāi)備、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，構(gòu)建信貸流程的KRI指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸流程質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況的全面監(jiān)督；進(jìn)一步完善產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效銜接。一是認(rèn)真研究差別準(zhǔn)備金率機(jī)制，二是繼續(xù)降低對(duì)公業(yè)務(wù)中長(zhǎng)期貸款比重，三是強(qiáng)化統(tǒng)一授信管理，四是進(jìn)一步貫徹落實(shí)“三法一指引”，五是嚴(yán)格政府融資平臺(tái)貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，六是不斷完善壓力測(cè)試機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)、“兩高一剩” 等行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控力度。建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理的基本制度，確立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。第四篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告附件：西安航天工業(yè)學(xué)校2014內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)《關(guān)于做好2014內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》(天科審字[2014]1263號(hào))，我們自2014年元月10日至2014年元月20日對(duì)本單位2014年內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告已經(jīng)行政辦公會(huì)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：一、權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明法定代表人保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)2013年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學(xué)校良好運(yùn)行的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況主要從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織形式、實(shí)施方案、進(jìn)度安排和匯報(bào)途徑等進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。2014年主要選取印章管理、采購(gòu)管理、安全管理、學(xué)生管理、學(xué)生就業(yè)實(shí)習(xí)管理等作為內(nèi)控專項(xiàng)檢查的重點(diǎn)流程。納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括： 內(nèi)部控制體系建設(shè) 組織機(jī)構(gòu) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 工程項(xiàng)目 財(cái)務(wù)報(bào)告六、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 本單位開(kāi)展的評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引以及集團(tuán)公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)工作方案，確定檢查評(píng)價(jià)方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。（二）評(píng)價(jià)實(shí)施階段 1．開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)測(cè)試內(nèi)控評(píng)價(jià)組根據(jù)人員分工，按照學(xué)?！对u(píng)價(jià)手冊(cè)》的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行測(cè)試程序，填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿、記錄相關(guān)測(cè)試結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定。相關(guān)責(zé)任人在評(píng)價(jià)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改情況與結(jié)果。學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法適當(dāng)，獲取的評(píng)價(jià)證據(jù)充分有效。（對(duì)于評(píng)價(jià)期間已完成整改的重大、重要缺陷，單位應(yīng)有足夠的測(cè)試樣本顯示與該缺陷相關(guān)的內(nèi)部控制在報(bào)告日保持了設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性。報(bào)告期內(nèi)，本單位對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達(dá)到了內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷和重要缺陷。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。第三條 財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系列具體內(nèi)控管理工作。財(cái)務(wù)部制定財(cái)務(wù)部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，并實(shí)行目標(biāo)考核管理。第十條 公司實(shí)行全預(yù)算管理制度。對(duì)超出授權(quán)范圍的事項(xiàng)，不得擅自進(jìn)行決策。財(cái)務(wù)人員不得隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認(rèn)收入，不得虛列、多列、不列或少列費(fèi)用成本，不得隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算方法。不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員偽造和變更會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和其他會(huì)計(jì)資料以及提供虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表。第十九條 會(huì)計(jì)核算管理具體要求按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。資金調(diào)拔應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第二十七條建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責(zé)任分離制度。第三十一條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動(dòng)、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)