【正文】 他高級管理人員依法履行職責(zé)，行長及經(jīng)營班子負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會和董事會決議，主持經(jīng)營管理工作。監(jiān)事會根據(jù)公司章程、法律法規(guī)和監(jiān)管要求，監(jiān)督董事會、行長及經(jīng)營班子履職活動的合法合規(guī)性，維護(hù)公司及投資者利益。審計部實(shí)行總部垂直領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立審計模式，在華北、華東、華南和華中四個區(qū)域分設(shè)審計中心。公司重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用。一是制定實(shí)施《2010年風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》、《全面風(fēng)險管理建設(shè)三年規(guī)劃》、《新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》等風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件，充分發(fā)揮風(fēng)險管理的導(dǎo)向作用；二是建立了董事會領(lǐng)導(dǎo)下的全面風(fēng)險管理的三道防線，各級業(yè)務(wù)經(jīng)營單位、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門的風(fēng)險防范工作相輔相成并不斷強(qiáng)化；三是風(fēng)險管理流程逐步清晰，建立了從業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好到風(fēng)險政策的傳導(dǎo)機(jī)制，以及從風(fēng)險識別、計量、控制、監(jiān)測、處置到補(bǔ)償?shù)墓芾砹鞒?；四是初步建立了符合新資本協(xié)議實(shí)施要求的內(nèi)部評級體系，已完成法人客戶評級模型的制度設(shè)計、債項評級體系市場風(fēng)險項目的規(guī)劃設(shè)計，全面啟動了零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評級和操作風(fēng)險管理體系的項目建設(shè)，風(fēng)險量化管理的基礎(chǔ)基本搭建起來；五是圍繞“特色+效益”的發(fā)展戰(zhàn)略和“民營企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”的市場定位，集中構(gòu)建適合小微業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險管理模式；六是不斷優(yōu)化科技風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)跟進(jìn)信息科技系統(tǒng)的應(yīng)急演練工作，并對其進(jìn)行全面風(fēng)險評估。確立了總分行專業(yè)委員會、各部門的職責(zé)分工、職責(zé)邊界、管控模式和關(guān)鍵管理流程，正式印發(fā)了《總行中后臺優(yōu)化方案》、《組織體系標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，基本建立了“以客戶為中心”的中后臺管理支持系統(tǒng)，促進(jìn)總行部門崗位標(biāo)準(zhǔn)化、管理精細(xì)化水平的提高。在公司業(yè)務(wù)方面，按照建設(shè)全面風(fēng)險管理體系的要求，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理、營銷推動、經(jīng)營計劃與資源配置分解、運(yùn)營管理等職能，逐步完善了公司業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，出臺了《中國民生銀行2010風(fēng)險政策指導(dǎo)意見》、《中國民生銀行固定資產(chǎn)貸款管理細(xì)則》、《中國民生銀行流動資金貸款管理細(xì)則》、《關(guān)于2010年交易融資業(yè)務(wù)營銷的指導(dǎo)意見》《民企客戶評審指引》、《國家政策法規(guī)要求及基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)》等一系列風(fēng)險管理制度；為進(jìn)一步規(guī)范和完善新產(chǎn)品、客戶營銷秩序，逐步加強(qiáng)交易融資產(chǎn)品、投資銀行產(chǎn)品和客戶營銷等方面的管理力度，出臺了《中國民生銀行交易融資管理辦法》《中國民生銀行對公經(jīng)營單位營銷管理辦法》、《中國民生銀行營運(yùn)資金貸款管理辦法》、《中國民生銀行并購貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國民生銀行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)操作指引》、《中國民生銀行私募投資基金主理銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國民生銀行戰(zhàn)略合作民企目標(biāo)客戶開發(fā)指引(2010年版)》、《中國民生銀行票據(jù)“轉(zhuǎn)貼喜”業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等一系列營銷及產(chǎn)品管理制度。電子銀行業(yè)務(wù)建立了專門團(tuán)隊負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)站日常運(yùn)營、客服中心客服質(zhì)量以及個人客戶交易風(fēng)險，定期編制《電子銀行風(fēng)險案例分析月報》。在財務(wù)會計方面，制定并完善了《中國民生銀行總行財務(wù)管理委員會工作制度》、《中國民生銀行會計報表管理辦法》、《中國民生銀行貸款減值準(zhǔn)備計提管理辦法》等項制度和辦法，以強(qiáng)化內(nèi)控制度在基礎(chǔ)保證性作用。一是針對各機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的不同要求，出臺了《2010年分行合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》、《2010年事業(yè)部合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》、《二級分行合規(guī)風(fēng)險管理辦法》、《2010年支行合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》，分類指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)開展合規(guī)風(fēng)險管理，提高管理成效。全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險防范意識得到強(qiáng)化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動接受監(jiān)督檢查向主動申請合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化。（二）有效開展對經(jīng)營機(jī)構(gòu)的全面內(nèi)部控制評價工作。（三）持續(xù)跟進(jìn)并有效落實(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問題的有效整改。按照公司流程銀行建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃，完成了問責(zé)體系的建設(shè)項目和課題研究，制定了以問責(zé)委員會為主體、各部門分工合作、各司其職的全行問責(zé)管理架構(gòu)和全行統(tǒng)一的問責(zé)管理流程，完成了《中國民生銀行問責(zé)委員會工作制度》、《中國民生銀行中高級管理人員問責(zé)暫行規(guī)定》的制定和《中國民生銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為處分辦法》的修訂工作，基本實(shí)現(xiàn)了全行問責(zé)程序、方式的標(biāo)準(zhǔn)化、問責(zé)流程的規(guī)范化以及問責(zé)范圍的全覆蓋。經(jīng)過對公司現(xiàn)有企業(yè)文化因子進(jìn)行全面梳理，總結(jié)、規(guī)范和提升，使內(nèi)控、營銷、風(fēng)險、激勵、考核等經(jīng)營管理各領(lǐng)域統(tǒng)一于企業(yè)文化和品牌建設(shè)確定的使命、愿景和核心理念，形成獨(dú)具公司特色的經(jīng)營哲學(xué)、行為準(zhǔn)則和良好形象。針對2009年公司內(nèi)部控制自我評價報告中披露的“公司債券投資的折溢價攤銷方式與《企業(yè)會計準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定存在不一致”問題，公司已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實(shí)現(xiàn)。對于政府融資平臺類貸款及產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款，本公司已按照銀監(jiān)會的要求，積極做好融資平臺貸款解包還原工作，有效開展對各經(jīng)營機(jī)構(gòu)政府融資平臺存量貸款逐筆清理，對清理后的存量貸款進(jìn)行分類處置，嚴(yán)格控制新項目貸款，強(qiáng)化貸款風(fēng)險管理。六、2011年內(nèi)部控制工作重點(diǎn)（一）按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委聯(lián)合制定《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和上海證券交易所《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等要求，公司由董事會統(tǒng)籌規(guī)劃建立健全公司內(nèi)部控制體系，并通過推廣、應(yīng)用、實(shí)施與評價工作，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。按照業(yè)務(wù)安全第一、循序漸進(jìn)過渡、職責(zé)邊界清晰的原則，持續(xù)加強(qiáng)市場風(fēng)險管理，完成前中后臺職能分離，逐步完善第二層次市場風(fēng)險管理辦法；持續(xù)加強(qiáng)對操作、科技、外包、災(zāi)備、聲譽(yù)風(fēng)險的管理，構(gòu)建信貸流程的KRI指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對信貸流程質(zhì)量和風(fēng)險狀況的全面監(jiān)督；進(jìn)一步完善產(chǎn)品風(fēng)險管理機(jī)制，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品管理與風(fēng)險管理的有效銜接。一是認(rèn)真研究差別準(zhǔn)備金率機(jī)制，二是繼續(xù)降低對公業(yè)務(wù)中長期貸款比重，三是強(qiáng)化統(tǒng)一授信管理，四是進(jìn)一步貫徹落實(shí)“三法一指引”，五是嚴(yán)格政府融資平臺貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，六是不斷完善壓力測試機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對房地產(chǎn)、“兩高一?！?等行業(yè)的風(fēng)險管控力度。建立完善操作風(fēng)險日常管理的基本制度，確立科學(xué)有效的操作風(fēng)險管理流程。第四篇：內(nèi)控評價報告附件：西安航天工業(yè)學(xué)校2014內(nèi)部控制評價報告根據(jù)《關(guān)于做好2014內(nèi)部控制評價工作的通知》(天科審字[2014]1263號)，我們自2014年元月10日至2014年元月20日對本單位2014年內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行有效性進(jìn)行了評價，評價報告已經(jīng)行政辦公會會議通過，現(xiàn)將評價情況報告如下：一、權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明法定代表人保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)2013年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學(xué)校良好運(yùn)行的堅實(shí)基礎(chǔ)。三、內(nèi)部控制評價工作的總體情況主要從內(nèi)部控制評價工作的組織形式、實(shí)施方案、進(jìn)度安排和匯報途徑等進(jìn)行簡要說明。2014年主要選取印章管理、采購管理、安全管理、學(xué)生管理、學(xué)生就業(yè)實(shí)習(xí)管理等作為內(nèi)控專項檢查的重點(diǎn)流程。納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括： 內(nèi)部控制體系建設(shè) 組織機(jī)構(gòu) 采購業(yè)務(wù) 工程項目 財務(wù)報告六、內(nèi)部控制評價的程序和方法 本單位開展的評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引以及集團(tuán)公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過程中的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項后，制定科學(xué)合理的評價工作方案，確定檢查評價方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。（二）評價實(shí)施階段 1．開展現(xiàn)場評價測試內(nèi)控評價組根據(jù)人員分工，按照學(xué)?！对u價手冊》的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行測試程序，填寫評價工作底稿、記錄相關(guān)測試結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定。相關(guān)責(zé)任人在評價結(jié)束一個月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改情況與結(jié)果。學(xué)校內(nèi)部控制評價方法適當(dāng)，獲取的評價證據(jù)充分有效。（對于評價期間已完成整改的重大、重要缺陷，單位應(yīng)有足夠的測試樣本顯示與該缺陷相關(guān)的內(nèi)部控制在報告日保持了設(shè)計與執(zhí)行的有效性。報告期內(nèi)，本單位對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達(dá)到了內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷和重要缺陷。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。第三條 財務(wù)部是公司財務(wù)內(nèi)控管理制度的主管部門，負(fù)責(zé)財務(wù)系列具體內(nèi)控管理工作。財務(wù)部制定財務(wù)部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，并實(shí)行目標(biāo)考核管理。第十條 公司實(shí)行全預(yù)算管理制度。對超出授權(quán)范圍的事項，不得擅自進(jìn)行決策。財務(wù)人員不得隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認(rèn)收入，不得虛列、多列、不列或少列費(fèi)用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。第十九條 會計核算管理具體要求按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。資金調(diào)拔應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。第二十七條建立財務(wù)系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責(zé)任分離制度。第三十一條 財務(wù)負(fù)責(zé)人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)