會(huì)計(jì)結(jié)算崗位工作職責(zé)和作業(yè)流程-預(yù)覽頁
【正文】 額度，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證：先將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)分開放置，把掃描儀連接到電腦上，插入認(rèn)證鑰匙在電腦上，雙擊遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)，選擇賬號后，輸入密碼11111，將發(fā)票抵扣聯(lián)單張放在掃描儀內(nèi)進(jìn)行掃描。依據(jù)電費(fèi)發(fā)票登記“10年電費(fèi)”統(tǒng)計(jì)表內(nèi)。金額合計(jì)必須與銷售金額一致。1月末核對各往來明細(xì)賬匯總余額應(yīng)與科目匯總表余額一致。根據(jù)本月計(jì)提和交納的各項(xiàng)稅種填列正表，并將上年同期當(dāng)月數(shù)據(jù)對應(yīng)填列。保證各項(xiàng)余額一致，如果經(jīng)營活動(dòng)不一致時(shí)將應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整一致。2根據(jù)申報(bào)表和成本統(tǒng)計(jì)表填報(bào)重點(diǎn)稅源表。2地稅報(bào)表包括：封面為企業(yè)報(bào)表，國稅填報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，其他稅申報(bào)表，所得稅表，個(gè)人所得稅表。2提供各項(xiàng)交稅資料給出納報(bào)稅。根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）其余的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表之類注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。細(xì)節(jié)補(bǔ)充：增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)。三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金?，F(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可。其他資產(chǎn)需要等到資產(chǎn)處置時(shí)才可以轉(zhuǎn)出。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。企業(yè)按勞動(dòng)保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費(fèi)用”。有關(guān)的具體情況，各地可能不同，會(huì)計(jì)處理時(shí)，要按照當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的具體要求處理。(2)所有以元為單位(其他貨幣種類為貨幣基本單位,下同)的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)等情況外，?一律在元位小數(shù)點(diǎn)后填寫到角分，無角分的，角、分位可寫“00”或符號“－－”，有角無分的，分位應(yīng)寫“0”，不得用符號“－－”代替。(6)阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時(shí)，大寫金額要寫“零”字，?漢字大寫金額應(yīng)寫成壹佰零壹元伍角整。又如￥，漢字大寫應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰元叁角貳分,或人民幣壹仟陸佰元零叁角貳分。二、編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。四、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。七、遵守《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤。、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。工作職責(zé)如下：一、負(fù)責(zé)公司日常憑證的匯總、裝訂、保管工作，并負(fù)責(zé)按期歸類、整理、歸檔。五、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息資料。工作職責(zé)如下：一、按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。四、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證。八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工
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