【正文】 況，還有利于投資者對上市銀行發(fā)展趨勢的了解，有助于他們做出正確的投資選擇。 效率評價(jià)法將商業(yè)銀行的經(jīng)營管理分為投入和產(chǎn)出兩個(gè)過程 ,通過投入和產(chǎn)出與生產(chǎn)前沿函數(shù)進(jìn)行對比 ,進(jìn)而 對 商業(yè)銀 行經(jīng)營效率的評價(jià)。 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（ DEA） 就 是一種 非參數(shù)法， 它的 主要特點(diǎn)是有較強(qiáng) 的 處理多投入 、 多產(chǎn)出數(shù)據(jù)的能力 ， 根據(jù)投入產(chǎn)出數(shù)據(jù) ,不僅 不需對無效率分布提前假設(shè) ,而且 不需要設(shè)置權(quán)重 ,即可運(yùn)用數(shù)學(xué)規(guī)劃方法計(jì)算 得出 有效生產(chǎn)前沿面 ,排除了主觀因素干擾 ,是一種純技術(shù)方法。 南京郵電大學(xué) 2021 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 11 最初 該效率評價(jià)方法 僅包括 規(guī)模報(bào)酬不變模型 (CCR 模型 )， 模型通過線性規(guī)劃的方式求出效率最優(yōu)面和每個(gè) DMU 的效率 ,根據(jù) DMU 與有 效生產(chǎn)前沿 之間 的距離來評斷 其 技術(shù) 效率的高低； 1984 年 , Charnes 等人 考慮規(guī)模報(bào)酬可變的情況， 將技術(shù)效率 （ TE)分解 為 純技術(shù)效率 (PTE)和規(guī)模效率 (SE)兩個(gè)部分 ， 在此基礎(chǔ)上 構(gòu)建了 規(guī)模報(bào)酬可變模型（ BCC 模型），該模型中 TE=PTE*SE； 1993 年 Andersen 等學(xué)者將有效 DMU 分離出來 ， 提出了超效率 DEA 模型 ； 1996 年 Coelli 在超 DEA 模型的基礎(chǔ)上 提出了規(guī)模報(bào)酬非增模型 (NIRS)。 ijx 0 , rjy 0,且為已知數(shù)據(jù) , iv 、ru 為變量。 引入 Charnes — Cooper 變換 ,令 ,010svs xv T ??? ?μ=s u 43 可得等價(jià)線性規(guī)劃問題 : 0,0,1, . . . .2,1,0..m a x000???????uxtjyuxtsyuhTjTjTTj??? 44 對偶規(guī)劃為 (θ 無約束 ): ,...2,1,0,..m in0101tjyyxxtsjjtjjjtjj????????????? 45 引入松她變量后可得 : 0,....2,1,0..m in0101???????????????SStjySyxSxtsjjtjjjtjj????? 46 ? 為 jDMU 的 技術(shù) 效率 , 10 ??? ,反應(yīng)該 DMU資源配置 綜合 能力的高低 。 當(dāng) PTESE 時(shí) ,表示 技術(shù)效率 的 變化 很大程度上 受 到 純技術(shù)效率 的影響， PTESE 表示 技術(shù) 效率的變化主要 來自于 規(guī)模效率 的 變化 。 規(guī)模效率 (SE)表示是 決策單元（ DMU） 在規(guī)模報(bào)酬不變時(shí)的生產(chǎn)前沿與規(guī)模報(bào)酬變化時(shí)的生產(chǎn)前沿 二者 之間的距離 ,SE=TE/PTE, 10 ??SE ， 它 是企業(yè)對于現(xiàn)有規(guī)模 是否 有效 利用的衡量 。 南京郵電大學(xué) 2021 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 15 第四章 中信銀行經(jīng)營績效實(shí)證分析 中信銀行簡介 改革開放初期，應(yīng)國務(wù)院的要求，中信實(shí)業(yè)公司成立。 2021 年，中信銀行 在上海證券交易所和香港證券交易所實(shí)現(xiàn) 同步上市， 股票代碼 601998. SH、 0998. HK， 躋身于國際公眾持股銀行之列。近年來中信銀行迅速擴(kuò)張業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升企業(yè)經(jīng)營能力，因此中信銀行營業(yè)利潤也持續(xù)增長 ,中信銀行正逐步發(fā)展 成為我國股份制商業(yè)銀行的領(lǐng)跑者 ,受到 了 國內(nèi)外 同行的肯定 。影響企業(yè)經(jīng)營績效的因素并非僅僅是財(cái)務(wù)要素，還包括非財(cái)務(wù)要素，因此，在非財(cái)務(wù)指標(biāo)可以量化的情況下，應(yīng)當(dāng)選取適當(dāng)?shù)姆秦?cái)務(wù)指標(biāo)，以保證測評的合理性和有效性。因此，數(shù)據(jù)可行性是使用DEA 方法對商業(yè)銀 行績效評價(jià)的根本要求。 生產(chǎn)法 (production approach)將銀行看作是 普通的生產(chǎn)企業(yè)，同其他企業(yè)一樣，銀行也生產(chǎn)產(chǎn)品，只不過該產(chǎn)品為金融服務(wù)而已。 中介法 (intermediate approach)將銀行看作是中介機(jī)構(gòu)，即以低利率獲得客戶存款，然后再以高利率將資金貸給有資金需求的客戶，在這個(gè)過程中商業(yè)銀行充當(dāng)中介的角色。因此，在這種劃分下，將存款定義為輸入，收入、利潤定義為輸出。本文使用生產(chǎn)法對商業(yè)銀行的營運(yùn)能力這方面績效進(jìn)行 DEA 評價(jià)，認(rèn)為商業(yè)銀行通普通工業(yè)企業(yè)一樣，通過一定的投入 (勞動力、資產(chǎn)和資本 )來獲得相應(yīng)的產(chǎn)出 (收入與利潤 )?？傊?，可將商業(yè)銀行看作最求利潤最大化的工業(yè)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的共同體。對商業(yè)銀行的發(fā)展能力評價(jià)時(shí)，認(rèn)為商業(yè)銀行是連續(xù)經(jīng)營的實(shí)體，本年的經(jīng)營狀況是建立在上一年經(jīng)營水平的基礎(chǔ)之上的。綜合上述分析，可將輸入、輸出指標(biāo)用表 1 表示： 表 41 輸入、輸出指標(biāo)體系 營運(yùn)能力 獲利能力 發(fā)展能力 輸入指標(biāo) 員工人數(shù)、 固定資產(chǎn) 利息支出、 營業(yè)費(fèi)用、總資產(chǎn) 上年資產(chǎn)總額、上年所有者權(quán)益、上年稅前利潤 輸出指標(biāo) 營業(yè)收入、 凈利潤 利息收入、 凈利潤 本年資產(chǎn)增長額、本年所有者權(quán)益增加額、本年利潤增加額 中信銀行經(jīng)營績效的 DEA 分析 數(shù)據(jù)處理 本文所選取的指標(biāo)數(shù)據(jù)來自上海證券交易所所提供的八家銀行 2021 年的年度報(bào)告，部分?jǐn)?shù)據(jù)通過計(jì)算獲得。其中，民生銀行和浦發(fā)銀行技術(shù)效率值為 1，也即實(shí)現(xiàn)了營運(yùn)能力的 DEA 有效 , 實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。但與其對比的七家商業(yè)銀行中有五家的純技術(shù)效率值為 1，實(shí)現(xiàn)了營運(yùn)能力的 DEA 有效。 從營運(yùn)能力的規(guī)模效率值的比較來看， 2021 年中信銀行規(guī)模效率值位列第三，低于民生銀行和浦發(fā)銀行，略高于招商銀行，遠(yuǎn)高于國有四大銀行。國有商業(yè)銀行 的規(guī)模優(yōu)勢 并不明顯，而股份制商業(yè)銀行則 表明其規(guī)模報(bào)酬不變或規(guī)模報(bào)酬遞增，規(guī)模效率值基本上都達(dá)到了 1或者接近 1， 能夠很好的發(fā)揮其規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。建設(shè)銀行也處于很高的水平，農(nóng)業(yè)銀行略低。而股份制商業(yè)銀行，尤其是中信銀行和招商銀行 的 獲利能力技術(shù)效率值相對較低，這說明了股份制商業(yè)銀行沒有 充分 發(fā)揮 出 自身優(yōu)勢，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，導(dǎo)致獲利能力 水平較低。但 相對于其它七家銀行 中信銀行在獲利能力上的 表現(xiàn)相對較弱，說明它在投入產(chǎn)出方面存在問題。綜上，國有商業(yè)銀行的獲利能力規(guī)模效率值都為 1或者接近于1，這說明四大行在獲利能力方面基本上都充分發(fā)揮了規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。而其他三家股份制銀行表現(xiàn)較好，其中民生銀行的技術(shù)效率值為 達(dá)到了 1，實(shí)現(xiàn)了該指標(biāo)的 DEA 有效。而與其相比較的其他七家銀行的純技術(shù)效率值 中 有六家銀行達(dá)到了 1，實(shí)現(xiàn)了該指標(biāo)的 DEA 有效。國有四大行，除了中國銀行實(shí)現(xiàn)了該指標(biāo)的 DEA 有效，其他三家銀行的表現(xiàn)較差。 提升中信銀行績 效的相關(guān)對策和建議 在金融 市場逐漸趨于 自由化的環(huán)境中，中信銀行面臨來自國內(nèi)外 各家 銀行的競爭壓力，國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境也日趨復(fù)雜，中信銀行必須隨著環(huán)境的改變， 努力 改善自身 的 經(jīng)營理念和 經(jīng)營方式， 從而不斷 提升 自身的 核心競爭力。這說明中信銀行現(xiàn)階段的規(guī)模并非最佳規(guī)模，也就不能充分發(fā)揮出規(guī)模經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收客戶存款，然后將存款帶給需要資金的客戶，由存貸款利率差別來獲得利息收入，這也是商業(yè)銀行的主要輸入來源。金融市場的日趨復(fù)雜和競爭的加劇，都使得商業(yè)銀行能夠?qū)彆r(shí)度勢，有效面對各個(gè)挑戰(zhàn)。中信銀行發(fā)展能力的純技術(shù)效率值僅為 ，這反應(yīng)中信銀行的管理方面存在較大問題，亟需改善管理水平。 (2)通過使用 DEA 方法評價(jià)商業(yè)銀行績效水平，通過對比，發(fā)現(xiàn)中信銀行在經(jīng)營過程中營運(yùn)能力、獲利能力、發(fā)展能力三方面存在的問題。 南京郵電大學(xué) 2021 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 25 致 謝 還有不到一個(gè)月的時(shí)間 ,我的大學(xué)生活就要結(jié)束了 ,值此 畢業(yè)論文終稿之際，謹(jǐn)向 在大學(xué)期間給予無私幫助的老師、同學(xué)和朋友們表示感謝！ 在 這 次 畢業(yè) 論文寫作的 過程中， 首先 我 要 感謝 我 的學(xué)校， 它 給了我學(xué)習(xí)的機(jī)會 ；最要感謝的是 易瑩瑩 老師 ， 她在論文選題、寫作思路和文章排版上 都給予了我 詳盡 的指導(dǎo) 。因?yàn)槟銈兊膸椭?，我才有幸完成這篇論文，再次對所有幫助過我的人道一聲感謝 ! 最 后，感謝在百忙之中指導(dǎo)我完成論文和參加畢業(yè)答辯的各位老師！今后無論何時(shí)何地都不會忘記母校的教育之情！ 南京郵電大學(xué) 2021 屆本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 26 參考文獻(xiàn) [1]Farrell. 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