【正文】 額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。公司從決定進(jìn)入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過(guò)一系列的環(huán)節(jié)，可以分為四個(gè)階段：第一階段為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板，選擇中介機(jī)構(gòu)(券商、會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估師）并改制為股份公司；第二階段為材料制作階段，各中介機(jī)構(gòu)制作掛牌申請(qǐng)文件；第三階段為中介機(jī)構(gòu)內(nèi)核、申請(qǐng)文件定稿、并報(bào)送掛牌申請(qǐng)文件階段；第四階段為審核階段，為全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核階段，中介機(jī)構(gòu)與新三板公司對(duì)反饋問(wèn)題進(jìn)行答復(fù)；第五階段為登記掛牌結(jié)算，辦理股份登記存管與掛牌手續(xù)。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則，不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。申請(qǐng)材料應(yīng)符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指引（試行）》等有關(guān)規(guī)定的要求。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在反饋意見(jiàn)要求的時(shí)間內(nèi)向窗口提交反饋回復(fù)意見(jiàn)；如需延期回復(fù)，應(yīng)提交申請(qǐng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)三十個(gè)工作日。各機(jī)構(gòu)主要工作如下：（一）主辦券商主辦券商主要負(fù)責(zé)掛牌公司的改制、對(duì)新三板掛牌前的輔導(dǎo)規(guī)范、申請(qǐng)材料的制作與內(nèi)核、掛牌申請(qǐng)、組織反饋回復(fù)，掛牌后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)等工作，規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理機(jī)制。（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)出具股改的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)（必須是證券評(píng)估資質(zhì)）。反饋審查的工作流程如下：全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司接收材料全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司設(shè)接收申請(qǐng)材料的服務(wù)窗口。第二篇：北京新三板上市方案北京新三板上市北京新三板上市市場(chǎng)介紹北京新三板上市市場(chǎng)（即目前的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）是由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家科技部批準(zhǔn)設(shè)立，是專(zhuān)門(mén)為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)園區(qū)的創(chuàng)新型高成長(zhǎng)企業(yè)服務(wù)的股份交易平臺(tái)。經(jīng)過(guò)近5年的發(fā)展，北京新三板上市市場(chǎng)取得了令人矚目的成績(jī)。北京新三板上市辦理過(guò)程中有任何問(wèn)題，可以聯(lián)系漢唐咨詢。（1）券商通過(guò)與企業(yè)的接觸，選出其中具備新三板掛牌條件的企業(yè)；（2）通過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)，券商內(nèi)部審核后確定、批準(zhǔn)并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)；（3）券商與擬掛牌企業(yè)簽訂合作協(xié)議，并確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司等機(jī)構(gòu)組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)并備案。項(xiàng)目小組成員復(fù)合審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)等文件，對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，期間保持與其他中間機(jī)構(gòu)溝通；（4）制作申報(bào)材料：項(xiàng)目小組成員制作股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、盡職調(diào)查報(bào)告、盡職調(diào)查底稿等申報(bào)材料。協(xié)會(huì)應(yīng)在受理之日起五十個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)備案文件進(jìn)行審查。5．項(xiàng)目掛牌登記股份：推薦主辦券商取得協(xié)會(huì)備案確認(rèn)函后，輔助推薦掛牌企業(yè)在股份掛牌前與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。6．股份轉(zhuǎn)讓及定向增值股份轉(zhuǎn)讓規(guī)則：投資者在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)立人民幣普通股票賬戶，并與主辦券商簽訂代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。定向增資：掛牌公司擬進(jìn)行定向增資，券商需對(duì)掛牌公司進(jìn)行盡職調(diào)查，并向投資方、掛牌公司提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)。掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一報(bào)價(jià)日，掛牌公司須發(fā)布股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告。證監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清此前部署2012年工作時(shí)，對(duì)場(chǎng)外市場(chǎng)建設(shè)的描述出現(xiàn)了微妙變化，不再出現(xiàn)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（即新三板），而是改成“以柜臺(tái)交易為基礎(chǔ)，加快建立統(tǒng)一監(jiān)管的場(chǎng)外交易市場(chǎng)”。一位來(lái)自北京的券商代表則指出，新三板推出6年來(lái)，囿于定位和監(jiān)管制度，掛牌企業(yè)只有100多家，既沒(méi)有規(guī)模也沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，引不起新任監(jiān)管層的重視并不意外。同時(shí)要求各省級(jí)人民政府盡快制定清理整頓工作方案，于2011年12月底前報(bào)國(guó)務(wù)院備案。上述來(lái)自北京的券商代表也指出，每個(gè)省建設(shè)一個(gè)區(qū)域性場(chǎng)外交易市場(chǎng)并不現(xiàn)實(shí)，不但造成資源浪費(fèi)，各個(gè)交易系統(tǒng)間的互聯(lián)互通也是一大難題，在全球交易所都走向合并的趨勢(shì)下，中國(guó)此舉有悖發(fā)展規(guī)律。從美國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，最初也是許多州都有自己的場(chǎng)外交易市場(chǎng)，后來(lái)隨著發(fā)展的需要逐步合并為一個(gè)統(tǒng)一的交易市場(chǎng)?！钡谒钠盒氯鍏f(xié)議有限公司與XX股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議甲方：有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲方）乙方：方XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱乙方）鑒于：甲方為依法設(shè)立并合法存續(xù)的有限責(zé)任公司；乙方為依法設(shè)立并具有代辦股份轉(zhuǎn)讓服務(wù)業(yè)務(wù)資格及股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司；甲方擬委托乙方為其股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的主辦券商。二、財(cái)務(wù)顧問(wèn)工作內(nèi)容按照《公司法》、《證券法》等的規(guī)定，為甲方整體變更為股份有限公司提供方案設(shè)計(jì)、操作咨詢等服務(wù)；按照股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的要求，協(xié)助甲方對(duì)其相關(guān)業(yè)務(wù)、規(guī)則進(jìn)行規(guī)范、清理；對(duì)甲方的股份管理提供專(zhuān)業(yè)建議；協(xié)助甲方按照《公司法》、《上市公司章程指引》制定公司章程，建立規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)；協(xié)調(diào)各相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，協(xié)助甲方制作規(guī)范的股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的申報(bào)材料，并幫助完成各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；指導(dǎo)并敦促甲方嚴(yán)格按照《證券法》等法律、法規(guī)的規(guī)定及股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的要求披露信息；雙方商定的其他相關(guān)事項(xiàng)。（4）甲方股份在股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)正式掛牌后五個(gè)工作日內(nèi)，甲方向乙方支付人民幣萬(wàn)元；如甲方未獲得有關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，未能掛牌則甲方無(wú)需支付該費(fèi)用，乙方此前收取的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用不得退還。（以下無(wú)正文）甲方：聯(lián)系電話：傳真：代表人日期：年有限公司日乙方： XX股份有限公司聯(lián)系電話：傳真：代表人：日期：年月月日第五篇：新三板法律服務(wù)新三板法律服務(wù)主要表現(xiàn)為，接受企業(yè)委托后，由具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的律師、律師助理組成團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)量身定做工作方案和掛牌計(jì)劃，協(xié)助企業(yè)完成改制并設(shè)立股份企業(yè)，協(xié)助企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，協(xié)助企業(yè)配股融資工作，并且在企業(yè)掛牌成功后等后續(xù)工作。改制重組、設(shè)立股份公司，確定股份公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)范圍等。，規(guī)范企業(yè)行為，初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的架構(gòu)，為股份公司的設(shè)立鋪路。，依法進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，編制股份公司進(jìn)入三板市場(chǎng)的《法律意見(jiàn)書(shū)》。（三）提供股票進(jìn)入證券企業(yè)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓之法律事務(wù)（包括但不限于）：（1）協(xié)助企業(yè)建立企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；（2）對(duì)企業(yè)之高級(jí)管理人員進(jìn)行《企業(yè)法》有關(guān)知識(shí)輔導(dǎo)；（3）對(duì)企業(yè)之高級(jí)管理人員進(jìn)行《證券法》有關(guān)知識(shí)輔導(dǎo)；（4）根據(jù)《股份進(jìn)入證券企業(yè)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限企業(yè)信息披露規(guī)則》對(duì)企業(yè)之信息披露進(jìn)行輔導(dǎo)；（5）對(duì)企業(yè)股票進(jìn)入代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)事宜的所有文件提供法律咨詢；（6）為企業(yè)股票進(jìn)入代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)事宜出具法律意見(jiàn)書(shū)、核查意見(jiàn)、見(jiàn)證意見(jiàn)等；（7）為企業(yè)和其他中介機(jī)構(gòu)提供有關(guān)法律幫助。一、募集階段的律師工作律師介入私募股權(quán)基金的募集設(shè)立，不僅可以幫助完善投資機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理架構(gòu)、防范投資風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者利益，還可以通過(guò)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和規(guī)范化文本，幫助私募股權(quán)基金順利募集、規(guī)范設(shè)立。起草基金的核心法律文本根據(jù)基金確定的不同設(shè)立組織形式，律師幫助基金起草并確定私募股權(quán)基金最終的法律文本?；鸱蓊~的變更、轉(zhuǎn)讓基金要引入新的投資人或?qū)⒃型顿Y人的份額轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑫?huì)涉及其他的協(xié)議，該過(guò)程也將需要律師的協(xié)助。同時(shí)，律師可以幫助合作各方擬定保密協(xié)議，以確保談判在比較安全和秘密的情況下進(jìn)行。（3）起草投資協(xié)議在盡職調(diào)查完成后，即進(jìn)入草擬投資協(xié)議階段。股權(quán)安排與被投資企業(yè)的市盈率（PE）價(jià)值相關(guān)，通常采用的是PostValue價(jià)值，也即根據(jù)投資額與PE計(jì)算的被投資企業(yè)價(jià)值的比值計(jì)算投資人可取得的投資比例。e、交易流程交易流程包括了審批、變更登記的流程、付款流程以及被投資企業(yè)與投資人的交接流程，交易流程是落實(shí)和執(zhí)行整個(gè)投資計(jì)劃的關(guān)鍵。協(xié)助私募股權(quán)基金對(duì)被投資企業(yè)的其他重大決策事項(xiàng)例如對(duì)外投資、資產(chǎn)重組提供法律建議等。律師可以幫助制定改制方案，修改公司章程，并協(xié)助辦理相關(guān)審批、變更手續(xù)、外匯登記或補(bǔ)登記手續(xù)。企業(yè)法律之解析公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序股權(quán)轉(zhuǎn)讓是公司法律事務(wù)中最常見(jiàn)的內(nèi)容之一，其理論性、實(shí)務(wù)性都比較強(qiáng)，本文主要從實(shí)際操作角度談一下有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要準(zhǔn)備的各種文件材料及有關(guān)注意事項(xiàng)。如果轉(zhuǎn)讓雙方自行起草，則該協(xié)議必須對(duì)前述基本事項(xiàng)都作出約定。(4)公司章程修正案或新的公司章程，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)竟蓶|也必然發(fā)生變更，因此公司新的全體股東將對(duì)公司原有章程進(jìn)行修改。(5)上述法律文件全部準(zhǔn)備好后，承辦人員需填寫(xiě)工商登記部門(mén)提供的空白企業(yè)法人變更登記申請(qǐng)書(shū)。(7)審查函或者承諾書(shū)一。非在職證明由管理人員住所地居委會(huì)或其原任職單位出具，承諾書(shū)二是管理人員承諾非國(guó)家公務(wù)員、其他公司管理人員等的書(shū)面承諾。公司年檢審計(jì)報(bào)告，復(fù)印件。(15)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件、工商信息卡。律師盡職調(diào)查范圍：境內(nèi)公司的法定主體情況；包括設(shè)立、登記、股東變更、公司章程，股本總額以及變更登記情況，股東出資情況，公司是否發(fā)生過(guò)合并、分立、重組、資產(chǎn)置換、不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)記錄方面有無(wú)重大問(wèn)題，是否存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制。對(duì)目標(biāo)公司主體的合法性的調(diào)查主要包括兩個(gè)方便：一是其資格，即目標(biāo)公司是否依法成立并合法存續(xù)，包括其成立、注冊(cè)登記、股東情況、注冊(cè)資本交納情況、年審、公司變更、有無(wú)吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)等。審查目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)情況目標(biāo)公司的各種負(fù)債會(huì)增大收購(gòu)方的責(zé)任，因?yàn)檫@些債務(wù)在收購(gòu)后還是由目標(biāo)公司承擔(dān)的，當(dāng)然，債務(wù)剝離式的收購(gòu)除外。律師對(duì)這些合同進(jìn)行審查，目的是：第一，確定收購(gòu)?fù)瓿珊笫召?gòu)方并不會(huì)喪失合同中規(guī)定的預(yù)期利益，這是因?yàn)?，有些公司之所以能夠簽訂的一些重要的合同是利用了其公司大股東的關(guān)系，所以，這種合同中往往規(guī)定，當(dāng)目標(biāo)公司因被收購(gòu)等原因出現(xiàn)控制權(quán)變化時(shí)，該合同將需提前履行支付義務(wù)，或終止使用權(quán)或相關(guān)權(quán)利。審查目標(biāo)公司的管理人員與普通員工的安排目標(biāo)公司的雇傭人員的數(shù)額，目標(biāo)公司是否對(duì)重要人員進(jìn)行了相應(yīng)的激勵(lì)措施，是否存在對(duì)此次并購(gòu)造成障礙的勞動(dòng)合同，這些都需要在盡職調(diào)查時(shí)充分注意到，并提出可行的解決方案或規(guī)避措施。對(duì)目標(biāo)公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度的調(diào)查主要是審查目標(biāo)公司的章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)決議、公司規(guī)章制度等文件。對(duì)于律師的律師盡職調(diào)查對(duì)象來(lái)說(shuō)，其規(guī)模的大小不同，從事的行業(yè)也千差萬(wàn)別，其律師盡職調(diào)查報(bào)告的使用目的不同，所以每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目都有自己的特點(diǎn)，都是獨(dú)一無(wú)二的。查閱境內(nèi)公司是否按文件清單和問(wèn)卷表提供了相關(guān)證照、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、事關(guān)公司的重大合同、完稅憑證、以及答卷資料，對(duì)收取的各種材料和憑證一一進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，作為附件。四、律師進(jìn)行律師盡職調(diào)查的一般操作程序就委托項(xiàng)目與當(dāng)事人簽訂委托合同；律師與當(dāng)事人目標(biāo)公司就盡職調(diào)查簽署保密協(xié)議；根據(jù)盡職調(diào)查的范圍和內(nèi)容準(zhǔn)備盡職調(diào)查清單，設(shè)計(jì)盡職調(diào)查提綱；目標(biāo)公司在律師指導(dǎo)下搜集所有相關(guān)材料；律師進(jìn)行具體調(diào)查，并依據(jù)調(diào)查結(jié)果出具調(diào)查報(bào)告，律師出具盡職調(diào)查的法律意見(jiàn)