【正文】 ，執(zhí)行兩條線管理形式，即發(fā)票入賬和簽批付款兩條線分步進行的形式。經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬付款申請單部門經(jīng)理簽字財務(wù)會計根據(jù)發(fā)票入賬情況審核總經(jīng)理根據(jù)資金情況簽字出納辦理匯款，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)財務(wù)審核、董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可先辦理匯款手續(xù)，財務(wù)部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。第三篇：公司物資采購管理制度公司物資采購管理制度為了規(guī)范公司的物資采購行為，降低采購成本，加強對采購的監(jiān)督管理，按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價、監(jiān)督制約的原則，特制定本制度。物資采購要貨比三家，擇中選優(yōu)，臨時性應(yīng)急購買的物品除外；供方評定原則；職責(zé)分離原則，采購人員不得參與物資檢查驗收；一致性規(guī)定，采購的物品必須與采購單所列要求的規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。四、采購計劃請購和實施（一）提出與確認：料庫依據(jù)公司生產(chǎn)計劃和物資消耗定額，根據(jù)庫存情況核定采購數(shù)量，編制月份采購計劃。（二）選擇采購渠道，確定采購價格供應(yīng)部接到經(jīng)批準(zhǔn)的《物資采購計劃單》，先核對采購內(nèi)容，查閱《物資供應(yīng)商登記臺帳》和其他有關(guān)資料后，根據(jù)采購物資的緩急程度，參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，除經(jīng)批準(zhǔn)的緊急特殊情況外，精選三家以上的供應(yīng)商進行詢價（設(shè)備采購由技術(shù)部配合）。做好采購質(zhì)量記錄。不合格物資由料庫報供應(yīng)部按有關(guān)規(guī)定處理。采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)濟師審核批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。物資需求使用單位要及時掌握所需物資的市場信息情況，在《月采購計劃》或《臨時物資采購計劃》上將所需物資的市場信息情況列明。對同類的重要物資和一般物資，應(yīng)同時選擇三家以上合格的供方，并保存合格供方的質(zhì)量記錄。對于經(jīng)檢驗或驗證不合格的采購物資，料庫通知供應(yīng)部，由供應(yīng)部與供貨商進行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施?！段镔Y入庫驗收單》中列出的采購物資的數(shù)量、品種與《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》不符的款項。采購人員必須遵守公司規(guī)章制度的規(guī)定，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)采購，任何人不得私自訂購和盲目進貨。采購人員必須樹立服務(wù)意識，急生產(chǎn)經(jīng)營所急，想生產(chǎn)經(jīng)營所想，任何人不得無故積壓或拖延采購及相關(guān)工作。對于在使用過程中(保質(zhì)期內(nèi)、正常使用條件下)出現(xiàn)的質(zhì)量問題，由供應(yīng)部在規(guī)定時間內(nèi)協(xié)調(diào)解決。使用單位如發(fā)現(xiàn)從料庫領(lǐng)用的上述物資價格高于市場零售價格，應(yīng)即向企管部報告，由企管部調(diào)查處理。對降低采購成本做出突出貢獻的采購人員和其他人員、嚴格履行職責(zé)且成績顯著的質(zhì)量、價格監(jiān)督人員、舉報違反本制度規(guī)定的違法亂紀(jì)采購行為經(jīng)查證屬實的人員將予以獎勵。各部門工作所需的辦公設(shè)備、辦公用品、清潔用品、工服勞保用品及工廠維護、維修所需的配件材料和生產(chǎn)所需設(shè)備、物資及配件等。，要按使用部門要求的時間及時采購(特殊情況可以先購后批)，確保企業(yè)設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。，也要本著質(zhì)量好、價格合理、服務(wù)優(yōu)良的原則，簽訂供物意向，以保證長期穩(wěn)定的關(guān)系。，了解物資的使用情況，質(zhì)量是否合格、優(yōu)良，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，及時與供貨方聯(lián)系退換，對不守信譽、質(zhì)量無保證的渠道，不再合作。最長周期不允許超過兩周。，遵守財務(wù)紀(jì)律，對所購進物品的質(zhì)量、數(shù)量、價格等認真負責(zé)。第二條公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的原料及主要材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品等均屬于本制度規(guī)范范圍。第二章物資采購規(guī)定第五條物資采購實行歸口管理制。第七條推行合同管理制度，物資采購原則上要與供貨方簽訂合同，詳細注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟責(zé)任等。第九條實行采購質(zhì)量責(zé)任制。如有收受回扣，一經(jīng)查證，除全額追繳回扣款項外，將視情節(jié)輕重進行嚴肅處理。，詳細填寫所購物資名稱、數(shù)量、金額、供貨單位等要素。具體程序如下:，方可進行申請付款審批。第四章附則第十三條本制度從批準(zhǔn)下發(fā)之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負責(zé)解釋。公司財務(wù)部門負責(zé)對煤礦的所有采購合同進行審核、監(jiān)督，保證公司所有經(jīng)濟行為的合理性和經(jīng)濟性。5 、積極參與集團公司，煤礦組織的大宗物資采購及招標(biāo)工作，并提交合理化建議。簽訂采購合同、協(xié)議的注意事項為：合同、協(xié)議的條款、內(nèi)容以及履行方式等必須符合法律規(guī)范。一、本制度是公司采購原料、生產(chǎn)用機物料以及其他開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝所需物資過程中的決策、質(zhì)量檢驗和價格監(jiān)督等行為的基本規(guī)范。集中采購部分，由營銷部統(tǒng)一負責(zé)。其中，指導(dǎo)計劃是指主體生產(chǎn)原料月度采購計劃；指定計劃是指隨品種調(diào)整需采購的非主體原料計劃。（二）機物料采購計劃機物料采購計劃以滿足生產(chǎn)、合理庫存、降低消耗為原則，實行專項計劃、周計劃和臨時計劃。使用部門提報機物料需用計劃時，應(yīng)正確注明名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，對品牌或產(chǎn)地有特殊要求的也應(yīng)注明，急用的要注明需用時間。包裝料由分場據(jù)其生產(chǎn)品種提報使用總量和日用量計劃，并經(jīng)生產(chǎn)部審核。嚴格控制計劃，避免庫存積壓。五、合格供方管理（一）合格供方，是指依法成立，具有法人或生產(chǎn)經(jīng)營資格和良好信譽，并經(jīng)公司按程序?qū)彶檎J定的供應(yīng)商，列入公司合格供方名錄。（三）合格供方選擇的評審依據(jù)供應(yīng)商資質(zhì)（營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證等）、質(zhì)量、安全、環(huán)保等，符合國家法律法規(guī)要求。（四）取消合格供方資格提供的產(chǎn)品發(fā)生兩次質(zhì)量問題，且未能有效改善的；存在供貨價格不合理，售后服務(wù)及信譽差等問題的；對相關(guān)部門人員行賄或提供其他不正當(dāng)利益的。七、采購價格管理原料集中采購。業(yè)務(wù)員必須做到每筆采購比質(zhì)比價、貨比三家，并提供《采購詢價、議價報告表》，經(jīng)分管副總審核確定供方和采購價格。八、采購質(zhì)量管理對需采購的原料或機物料，要符合生產(chǎn)質(zhì)量要求，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由生產(chǎn)部負責(zé)提出。九、采購入庫入賬管理（一）原料入庫采購原料到廠，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時通知倉庫接貨。原料進廠后，倉庫司庫如果沒有接到通知，不明貨物來源，應(yīng)拒絕接收，并通知營銷部處理。因質(zhì)量或數(shù)量問題需作降價或折扣、退貨處理的，生產(chǎn)部報總經(jīng)理批示后由營銷部、財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。（二）原料帳務(wù)管理原料入帳由業(yè)務(wù)員填寫《入帳審批單》，附紅聯(lián)《原料入庫（入帳）結(jié)算單》和原料發(fā)票，經(jīng)分管副總簽字轉(zhuǎn)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理簽批后辦理入帳。營銷部、生產(chǎn)部、分場，應(yīng)于每周六對當(dāng)周所采購入庫原料、銷售產(chǎn)品、原料領(lǐng)用、回花及下腳入出庫明細打印列表，與倉庫核對，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。原料銷售出庫需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，營銷部錄入《銷售申請單》，財務(wù)部按產(chǎn)品銷售出庫程序打印《銷售出庫單》一式二聯(lián)，開具發(fā)票，加蓋“發(fā)票專用章”和“轉(zhuǎn)賬訖”有效。代存原料進廠時應(yīng)在門衛(wèi)處如實登錄臺帳以備核查，到倉庫經(jīng)司庫驗收、并登錄代存物資臺帳單獨存放，入庫、出庫必須有代存人簽字。由業(yè)務(wù)員微機錄入《材料入庫單》打印一式三聯(lián)，經(jīng)司庫和使用部門驗收簽字。生產(chǎn)領(lǐng)用的機物料，在使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的，使用部門應(yīng)及時退庫，并報告分管副總，由采購部門提出退貨、索賠或處罰等意見，并辦理退貨手續(xù)。外協(xié)新制品及維修完成后，入庫、出庫與機物料采購入庫、出庫程序相同。使用部門領(lǐng)用一般維修配件、生產(chǎn)用材料，由分場（車間）主管或副職簽批；整臺（套）器材、技術(shù)改造專件、容器等領(lǐng)用，須經(jīng)生產(chǎn)副總簽批。發(fā)票出門聯(lián)須分管副總簽字方可放行。加強庫存帳齡管理，要求一般庫存物料賬齡不超兩個月，對超過規(guī)定帳齡的物資要進行分析，屬不正常庫存的，應(yīng)及時調(diào)劑。對于超過規(guī)定帳齡的積壓物資，因分場（車間）、部門計劃失 9 誤造成的，由綜合部對其落實考核。各分場（車間）、部門消耗，納入公司月度管理工作評價，對超出指標(biāo)和非正常消耗的問題，查找原因，加強措施、完善管理。余款清理不及時造成損失，由經(jīng)辦人承擔(dān)。