55內(nèi)部稽核制度（寫寫幫推薦）-預覽頁
【正文】 善，幣券種類是否分清。(九)內(nèi)部往來或外縣市單位往來帳，是否經(jīng)常核對。第十五條 報表檢查，應注意下列事項(一)各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。(五)報表保存方法及放置地點是否妥善。(四)本息票有無到期或是否齊全，并與帳冊相符。(二)各縣市單位的費用，是否在預算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費或業(yè)務上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。(三)儲藏物品的質量、規(guī)格是否與購案相符。第二十一條 檢查交通運輸及設備登記卡附項設備登記卡時，應注意下列事項：第二篇：內(nèi)部稽核制度內(nèi)部稽核制度為加強公司財務會計資料及原始憑證信息的真實、準確、可靠，防止和減少會計工作差錯，按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，制訂內(nèi)部稽核制度。二、內(nèi)部稽核工作的主要內(nèi)容審查原始憑證的真實性和合法性。記賬過程中會計科目設置是否正確無誤；成本歸集當中是否有效區(qū)分了成本費用與資本性支出，是否有誤列、擠列成本的現(xiàn)象。審核公司財務收支及計劃執(zhí)行情況是否正常，各項目收入成本是否及時入賬，收入與成本的編制依據(jù)是否可靠，有關計算是否準確以及各項指標是否銜接等。審核發(fā)票各項填寫是否正確，收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應暫停付款，及時查明原因。加強會計監(jiān)督與審查力度，杜絕違反財經(jīng)法紀的現(xiàn)象，提高公司整體財務管理水平。發(fā)現(xiàn)的不合法、不合理、不真實的原始憑證，有權要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實的原始憑證。實地調查，對有疑問或不清楚的經(jīng)濟業(yè)務，可以深入現(xiàn)場進行實地調查，取得其基本數(shù)據(jù)以核實經(jīng)濟業(yè)務的真實性和合法性。對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應積極分析原因，并提出改進措施，督促有關人員整改。現(xiàn)金和銀行存款的支付，應由財務負責人審核批準，出納人員付款，記賬人員記賬，而不能由一人兼辦。需要回避的直系親屬為：夫妻關系、直接血親關系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關系。，於會計師事務所擔任查核工作，二年以上並取得服務證明者亦得任用。，分定期及臨時二類，定期性稽核，由稽核人員依計畫執(zhí)行；臨時性稽核，依校長或其授權人之指示辦理。，應注意下列各點：數(shù)十萬精品資料免費下載！(a)稽核內(nèi)部管控制度是否有效且完備？(b)切實稽核各項資產(chǎn)是否實際存在？除帳(卡、檔)所列外，有無其他資產(chǎn)？(c)切實稽核各項負債是否實際存在？除帳(卡、檔)所列外，有無其他負債？(d)稽核各項收支及成本與當期預算比較；如有超支或短收，應查明原因。其屬機密性之檔案，應先報準後始得調閱。遇有不明瞭之事項，應於適當時間提出詢問，至徹底了解為止。、重要資料、及以往稽核報告內(nèi)容。俟組織擴編時，優(yōu)先成立稽核組，依本章規(guī)定辦理相關業(yè)務。第二條 財政所所長對總預算會計的賬簿、憑證、報表每季至少稽核一次，對出納會計賬實相符情況每月至少稽核一次。
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