對于制藥業(yè)內(nèi)部控制的幾點意見-預(yù)覽頁
【正文】 賬款管理等各項信息系統(tǒng)，有利于企業(yè)提高績效和管理效率，通過信息系統(tǒng)的建立，還能夠在內(nèi)部進行信息共享，促進信息管理水平的提升，讓制藥企業(yè)能夠在生產(chǎn)、質(zhì)量、發(fā)展等各方面取得優(yōu)異的成 績。企業(yè)建設(shè)風(fēng)險評估體系，主要是為了企業(yè)能夠及時識別內(nèi)部控制目標的風(fēng)險，確定風(fēng)險并采取有效針對性的措施來解決風(fēng)險。上市制藥公司在識別風(fēng)險方面主要面臨金融、信貸、貨幣匯率等風(fēng)險，此外還有應(yīng)收賬款、現(xiàn)金結(jié)余、貸款等貨幣計量風(fēng)險。 預(yù)防分配職責(zé)時產(chǎn)生舞弊行為，在各個部門要制定詳細的分工職責(zé)制度，分離核算會計、現(xiàn)金出納，分離經(jīng)辦人員、業(yè)務(wù)交易審批工作，建立嚴格的授權(quán)批準制度，開展資金收 支、業(yè)務(wù)保管工作。人力資源部門對生產(chǎn)制藥 員工引起重視，由此可以推測這樣的人力資源不利于企業(yè)的發(fā)展。此外，在控制內(nèi)部銷售方面也存在著較大的問題，缺乏溝通，數(shù)據(jù)獨立，沒有統(tǒng)一企業(yè)銷售業(yè)務(wù)管理。 二、改善制藥業(yè)內(nèi)部控制的建議 （一）公司內(nèi)部控制方面 第一點，在公司人力資源方面，要招聘高素質(zhì)人才，促進整體員工綜合素質(zhì)的提升，制定有利于公司穩(wěn)定發(fā)展的人力資源政策，發(fā)展企業(yè)產(chǎn)品，創(chuàng)新企業(yè)產(chǎn)品。第五點，企業(yè)內(nèi)部信息溝通，要做好銷售部門與財務(wù)部門的信息溝通，加強銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理控制，制定相關(guān)溝通制度，落實監(jiān)督和檢查工作，讓整個銷售業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門相互聯(lián)系，形成一個完整體系。 三、總結(jié) 綜上所述，本文以理論為依據(jù)，從控制活動、信息溝通、風(fēng)險評估以及內(nèi)部控制等幾個方面著重闡述了我國制藥業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，從公司的內(nèi)部管理層面以及我業(yè)務(wù)流程方面分析了內(nèi)部控制方面存在的一
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