5審計(jì)工作管理制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 行專(zhuān)案審計(jì)。 三、審計(jì)工作程序 第十三條編制年度、季度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào) 送廠(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計(jì)室。 第十五條審計(jì)過(guò)程中，必須編寫(xiě)工作底稿、作好審計(jì)記錄，收集審計(jì)證據(jù)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審 單位的意見(jiàn)。 第十九條被審單位應(yīng)按審計(jì)結(jié)論和決定，針對(duì)問(wèn)題及時(shí)作出處理、 處理的結(jié)果應(yīng)報(bào)告廠(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門(mén)。 四、審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán) 第二十條檢查本廠(chǎng)所屬部門(mén)和單位的計(jì)劃、賬目、報(bào)表、憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料；檢查資金、財(cái)產(chǎn)和物資管理情況；檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。 第 5 頁(yè) 共 6 頁(yè) 第二十二條對(duì)拖延、推諉、阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取封存賬冊(cè)和凍結(jié)資產(chǎn)等臨時(shí)措施，并追究責(zé)任人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 第二十五條審計(jì)人員要選配或聘任作風(fēng)正派、堅(jiān)持原則、秉公辦事、實(shí)事求是并具有審計(jì)專(zhuān)業(yè)、財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)和管理知識(shí)的業(yè)務(wù)水平和政策水平較 高的人員擔(dān)任，其中應(yīng)有適當(dāng)數(shù)量的會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師和工程師等業(yè)務(wù)骨干。 第二十八條審計(jì)人員依法行使審計(jì)職權(quán)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得干擾，任何人不準(zhǔn)打擊報(bào)復(fù)。
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