5商行內(nèi)部控制制度的不利因素及解決途徑-預(yù)覽頁
【正文】 徑 、監(jiān)督組織，建設(shè)創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。二是在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制的基礎(chǔ)上，盡快把實(shí)行對總行法人負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核制度落到實(shí)處 ① 建立總稽核委員會，直接對董事會或總行行長負(fù)責(zé)； ② 由總行特派稽核專員聯(lián)絡(luò)總行稽核監(jiān)督工作； ③ 建立總行領(lǐng)導(dǎo)下的分支行稽核負(fù)責(zé)制，賦予總稽核相應(yīng)的職權(quán)，直接對上一級稽核部門負(fù)責(zé)。其 次，分類型、分檔次，采用有差別的授權(quán)，使每個經(jīng)營行的經(jīng)營權(quán)與經(jīng)營水平相匹配。在內(nèi)容上要從合規(guī)性稽核向以風(fēng)險監(jiān)督為核心轉(zhuǎn)變，在方式 第 5 頁 共 6 頁 上要從事中稽核向事前、事中、事后全程稽核轉(zhuǎn)變。一要根據(jù)《商業(yè)銀行法》對不適應(yīng)金融新情況的舊制度及時廢止，并根據(jù)實(shí)際情況制定新的科學(xué)的內(nèi)控制度以促使其切實(shí)執(zhí)行，從而形成有章可循、有規(guī)可循的立體交叉管理控制體系，構(gòu)成經(jīng)驗(yàn)與制度、業(yè)務(wù)與制度互動、互約束的網(wǎng)絡(luò)；二是在發(fā)展新興業(yè)務(wù)時，要運(yùn)用國際慣例和法規(guī)來管理，凡法律、法規(guī)不允許的堅決不辦，決不能有法不依，額外加大新興業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險度；三是根據(jù)及時性原則，建立健全新興 業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和管理制度，實(shí)行規(guī)范化管理；四是建立正常的申報、反映及審計監(jiān)察制度，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營能持之以恒，遵章守紀(jì)、規(guī)范發(fā)展。二是加強(qiáng)思想政治工作和廉政教育，引導(dǎo)員工敬業(yè)愛崗，自覺地遵紀(jì)守法，經(jīng)得起改革開放和反腐倡廉的考 第 6 頁 共 6 頁 驗(yàn)。實(shí)施內(nèi)控制度并不是要把業(yè)務(wù)控制死，而是要能用制度去制約可能出現(xiàn)的風(fēng)險和影響業(yè)務(wù)發(fā)展的因素，同時還要充分調(diào)動員工的積極性。
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