5企業(yè)內(nèi)部控制制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 第五條公司內(nèi)部控 制的目標(biāo)： （一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度； （二）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率； （三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整； （四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。 董事會(huì)：《公司章程》及《董事會(huì)議事規(guī)則》明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。 （一）為有效控制人力成本、提高人員配臵率，公司應(yīng)制定 第 5 頁(yè) 共 20 頁(yè) 內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。 （四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。 第 6 頁(yè) 共 20 頁(yè) （二）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展目標(biāo)、分級(jí)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。 第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）公司應(yīng)綜合分析市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計(jì)劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效 地運(yùn)行；確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第十四條銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）統(tǒng)一制定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。 （五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風(fēng)險(xiǎn)。 公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能 結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、人力資源部、證券部、技術(shù)發(fā)展中心、生產(chǎn)安環(huán)部、設(shè)備計(jì)量部、技術(shù)監(jiān)督部、物資供應(yīng)部、銷售部、進(jìn)出口部、倉(cāng)儲(chǔ)部等相關(guān)職能部室和生產(chǎn)分廠等，各部門按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃， 第 9 頁(yè) 共 20 頁(yè) 統(tǒng)一協(xié)調(diào)控帀股子公司、分公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的業(yè)績(jī)考核及激勵(lì)制度，并制定了重大事項(xiàng)內(nèi) 部報(bào)告制度，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。 公 司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度 1 銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。 對(duì)于大宗原材料采購(gòu)一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)管理辦法》，由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過程本著公開、公平、公證的原則進(jìn)行，從 而拓寬公司原輔材料采購(gòu)渠道，降低原輔材料采購(gòu)成本，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 3 生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：針對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，為合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫(kù)存、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實(shí)際情況制定了對(duì)應(yīng)的《生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 制度》、《生產(chǎn)調(diào)度 工作制度》、《生產(chǎn)協(xié)作管理制度》、《在制品管理制度》、《倉(cāng) 第 11 頁(yè) 共 20 頁(yè) 庫(kù)管理規(guī)定》等制度。根據(jù)化工生產(chǎn)的特點(diǎn)，公司專門制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《環(huán)境保護(hù)管理制度》、《消防安全管理制度》，將防火、防災(zāi)作為安全生產(chǎn) 的重中之重。公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置了設(shè)備采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，健全和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)采購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制。 5 貨幣資金管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的含義、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。對(duì)委托理財(cái)、對(duì)外投資、收購(gòu)與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)行等權(quán)限和程序作出詳細(xì)規(guī)定。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合 第 14 頁(yè) 共 20 頁(yè) 公司自身的特點(diǎn)，制定和完善了一系列相關(guān)人事管理內(nèi)控制度，使公司勞動(dòng)人事管理得到進(jìn)一步完善。通過多種形式公開招聘，從錄用形式，程序以及新錄用 人員管理等方面進(jìn)行了規(guī)范，增強(qiáng)了對(duì)人才的吸引力度。對(duì)信息處理部門與使用部門權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、程序修改控制、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進(jìn)行 第 15 頁(yè) 共 20 頁(yè) 明確劃分。 公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定了，主要包括：《安徽皖維高新材料股份 有限公司信息批露制度》、《應(yīng)由帳款管理辦法》、《物資管理制度》、《財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理管理辦法》、《應(yīng)收帳款管理辦法》和《財(cái)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)信息保密管理辦法》等，其對(duì)公司財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)職能和 人員設(shè)置、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、資金籌集、營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)的管理以及支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷、貨幣資金管理、發(fā)票管理等主要方面做出了明確的
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