【正文】 的兩個(gè)認(rèn)識(shí)分別為 :一是將十五大報(bào)告中“把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來(lái)”的提 法修訂為“確立勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參 6 與分配的原則”。初次分配注重效率，發(fā)揮市場(chǎng)的作用，鼓勵(lì)一部分人通過(guò)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)、合法經(jīng)營(yíng)先富起來(lái)。 （ 4） 黨的十六大至十六屆五中全會(huì) ,是我國(guó)收入分配理論和政策的完善期 進(jìn)入新世紀(jì)，我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制已基本確立，開(kāi)始進(jìn)入全面建設(shè)小康社會(huì)的新階段。把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來(lái) ,堅(jiān)持效率優(yōu)先，兼顧公平，有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保持社會(huì)穩(wěn)定。”“國(guó)家依法保 5 護(hù)法人和居民的一切合法收入和財(cái)產(chǎn)，鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄和投資，允許屬于個(gè)人的資本等生產(chǎn)要素參與收益分配。 收入分配理論的發(fā)展必然要反映到黨和政府的有關(guān)文件中。以上這些收入，只要是合法的 ， 就應(yīng)當(dāng)允許。面對(duì)經(jīng)濟(jì)生活中所有制和分配方式的多樣化現(xiàn)實(shí)，理論界對(duì)分配制度的改革進(jìn)行了廣泛的討論。針對(duì)這種情況，黨的十一屆三中全會(huì)在有關(guān)農(nóng)業(yè)問(wèn)題中明確提出了“公社各級(jí)經(jīng)濟(jì)組織必須認(rèn)真執(zhí)行按勞分配的社會(huì)主義原則，按照勞動(dòng)的數(shù)量和質(zhì)量計(jì)算報(bào)酬，克服平均主義；??”這是改革初期黨和國(guó)家重要文件中首次出現(xiàn)有關(guān)收入分配的論述。 本文 就這個(gè)問(wèn)題，從行業(yè)收入差異入手，探討是哪些因素導(dǎo)致了壟斷行業(yè)收入過(guò)高的現(xiàn)象，并針對(duì)這些影響因素 提出調(diào)節(jié)收入的方案。 然而，據(jù)世界銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)字 ,我國(guó)的基尼系數(shù)在 2020年已經(jīng)達(dá)到 ,超過(guò)了國(guó)際公認(rèn)的警戒線 ,到達(dá)危險(xiǎn)的邊緣。 本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 題 目： 壟斷行業(yè)收入分配過(guò)高的 原因與改革策略 院 系： 管理學(xué)院工商管理系 專 業(yè)： 企業(yè)人力資源管理 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 指導(dǎo)教師： 二〇 一三 年 四 月 1 壟斷行業(yè)收入分配過(guò)高的原因與改革策略 [論文 摘要 ] 我國(guó) 壟斷 行業(yè) 員工高工資，高福利與其實(shí)際貢獻(xiàn)嚴(yán)重不成比例 的現(xiàn)象 已引起社會(huì)的廣泛關(guān)注。在我國(guó)“十一五”規(guī)劃中，“創(chuàng)建和諧社會(huì)”成為主題詞。因此，要實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)的宏偉目標(biāo)，首當(dāng)其沖應(yīng)解決壟斷行業(yè)收入 分配 過(guò)高的問(wèn)題。尤其在“文化大革命”的 10 年中，更 4 是把按勞分配當(dāng)作資產(chǎn)階級(jí)法權(quán)來(lái)批，全國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域大搞平均主義分配，使得生產(chǎn)力遭到嚴(yán)重破壞，國(guó)民經(jīng)濟(jì)幾乎到了 崩潰的邊緣。 （ 2） 20 世紀(jì) 80 年代中后期至 90 年代初，是我國(guó)收入分配理論與改革實(shí)踐的探索期 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，中國(guó)出現(xiàn) 了多種所有制經(jīng)濟(jì)并存和發(fā)展的局面。除了按勞分配這種主要方式和個(gè)體勞動(dòng)所得以外，企業(yè)發(fā)行債券籌集資金 ,就會(huì)出現(xiàn)憑債權(quán)取得利息；隨著股份經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生，就會(huì)出現(xiàn)股份分紅；企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入中，包含部分風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；私營(yíng)企業(yè)雇用一定數(shù)量勞動(dòng)力，會(huì)給企業(yè)主帶來(lái)部分非勞動(dòng)收入。這為收入分配理論的蓬勃發(fā)展創(chuàng)造了有利的條件。勞動(dòng)者的個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬要引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破平均主義，實(shí)行多勞多得，合理拉開(kāi)差距。黨的十五大報(bào)告指出 :“堅(jiān)持按勞分配為主體、多種分配方式并存的制度。它徹底突破了過(guò)去實(shí)行多年的單一的、排斥其他生產(chǎn)要素參與分配的傳統(tǒng)按勞分配體制，對(duì)我國(guó)收入分配新格局的形成具有重要作用。堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平，既要提倡奉獻(xiàn)精神，又要落實(shí)分配政策 ， 既要反對(duì)平均主義，又要防止收入懸殊。具體表現(xiàn)為澄清了前期分配理論的兩個(gè)認(rèn)識(shí)，奠定了后期分配政策調(diào)整的基礎(chǔ)。二是澄清了按什么分配 ,即分配標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。 應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，按生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)份額實(shí)行分配，發(fā)揮市場(chǎng)在分配中的作用 ,堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，這些都會(huì)在一定程度 上不可避免地帶來(lái)收入差距的擴(kuò)大?！督ㄗh》中最引人注意的是，在闡述加強(qiáng)和諧社會(huì)建設(shè)問(wèn)題時(shí)，首次提出“更加注重社會(huì)公平，使全體人民共享改革發(fā)展成果”，同時(shí)，在強(qiáng)調(diào)繼續(xù)貫 徹十六大報(bào)告精神基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確“注重社會(huì)公平，特別要關(guān)注就業(yè)機(jī)會(huì)和分配過(guò)程的公平，加大調(diào)節(jié)收入分配的力度，強(qiáng)化對(duì)分配結(jié)果的監(jiān)督。我們必須堅(jiān)持的原則是，以按勞分配為主體，其他分配方式為補(bǔ)充?！? 從“先富論”到“共富論 ” ? 按勞分配的含義及實(shí)現(xiàn)條件 按勞分配作為傳統(tǒng)社會(huì)主義收入分配原則，最早是由空想社會(huì)主義者約翰 馬克思認(rèn)為，在未來(lái)共產(chǎn)主義的第一階段 —— 社會(huì)主義社會(huì)里，由于消除了生產(chǎn)資料私有制，實(shí)現(xiàn)了全社會(huì)范圍的生產(chǎn)資料公有制，個(gè)人消費(fèi)品的分配必將遵循按勞分配原則。因?yàn)椤霸谝粋€(gè)集體的，以共同占有生產(chǎn)資料為基礎(chǔ)的社會(huì)里，生產(chǎn)者并不交換自己的產(chǎn)品，耗費(fèi)在產(chǎn)品生產(chǎn)上的勞動(dòng)，在這里也不表現(xiàn)這些產(chǎn)品的價(jià)值，不表現(xiàn)為它們所具有的某種物的屬性，因?yàn)榇藭r(shí)和資本主義社會(huì)相反，個(gè)人的勞動(dòng)不再經(jīng)過(guò)迂回曲折的道路，而是直接地作為總勞動(dòng)的構(gòu)成部分存在” (《馬克思恩格斯選集》第三卷第 10 頁(yè) )。當(dāng)然勞動(dòng)者也不能實(shí)行“不折不扣”的等量勞動(dòng)相交換，而必然作一定的必要的社會(huì)扣除。馬克思說(shuō) :“平等就在于以同一尺度一一勞動(dòng)來(lái)計(jì)量??但是，一個(gè)人在體力上或能力上勝過(guò)另一個(gè) 人，因此在同一時(shí)間內(nèi)提供較多的勞動(dòng)，或者能夠勞動(dòng)較長(zhǎng)的時(shí)間，而勞動(dòng)為了要使它成為一種尺度，就必須按照它的時(shí)間或強(qiáng)度來(lái)確定，不然它就不能成其為尺度了。即馬克思所承認(rèn)的“資產(chǎn)階級(jí)法權(quán)”的存在?！跋M(fèi)資料的任何一種分配，都不過(guò)是生產(chǎn)條件本身分配的結(jié)果。這種生產(chǎn)方式不僅決定 9 著按勞分配原則的實(shí)行而 且也決定著作為分配尺度的勞動(dòng)的規(guī)定性或特性。此時(shí)，勞動(dòng)不必表現(xiàn)為價(jià)值以等價(jià)交換的 形式得到社會(huì)的承認(rèn)，而是通過(guò)“集體調(diào)節(jié)總勞動(dòng)”，“個(gè)人的勞動(dòng)不再經(jīng)過(guò)迂回曲折的道路，而是直接作為總勞動(dòng)的構(gòu)成部分存在” (《馬克思恩格斯選集》第三卷第 10 頁(yè) )。嚴(yán)格地說(shuō)，現(xiàn)實(shí)社會(huì)主義社會(huì)的生產(chǎn)方式，尚不完全具備馬克思所設(shè)想的按勞分配的實(shí) 現(xiàn)條件。表現(xiàn)在：一部分現(xiàn)代化工業(yè)同大量的落 后于現(xiàn)代化水平幾十年甚至上百年的工業(yè)同時(shí)存在；少量的具有世界先進(jìn)水平的科學(xué)技術(shù)同普遍科技水平不高，文盲半文盲還占 1/4 的狀況同時(shí)存在； 12 多億人口 8 億多在農(nóng)村，基本上還是用手工工具做飯吃。因?yàn)槲覀冞^(guò)去 只承認(rèn)按勞分配。 改革開(kāi)放以來(lái)，由于實(shí)踐的推動(dòng)，特別是由于吸引外來(lái)私人投資，而投資是要獲得回報(bào)的，我們才不得不承認(rèn)了多種分配方式與按勞分配并存。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，一切正當(dāng)、合法的分配，都可歸結(jié)為按生產(chǎn)要素分配。例如，投入某一企業(yè)的一定量資本，能否盈利乃至利潤(rùn)率有多高，這要取決于這個(gè)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，它的產(chǎn)品是否符合市場(chǎng)需要。這正是按生產(chǎn)要素分配對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用，當(dāng)然，要真正實(shí)現(xiàn)按生產(chǎn)要素分配又要求市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成熟，為生產(chǎn)要家的流動(dòng)創(chuàng)造必要條件。我們應(yīng) 11 該積極發(fā)育市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)才行。 1998 年，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中除了國(guó)家黨政機(jī)關(guān)，科、教、文、衛(wèi)以外的 11 個(gè)主要以贏利為目的的行業(yè)的所有制壟斷及職工工資資料情況如下： 資料來(lái)源：金玉國(guó) 《一個(gè)危險(xiǎn)信號(hào)：壟斷決定工資》 2000 從表中觀察到，行業(yè)職工工資與所有制壟斷程度之間存在著比較明顯的數(shù)量對(duì)應(yīng)關(guān)系。由于壟斷性行業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)所不具有的“天然優(yōu)勢(shì)”，所以其職工工資水平后來(lái)居上，大大超過(guò)其它行業(yè)和全社會(huì)的平均水平也就不足為奇了?！皟?nèi)部人”通過(guò)與“雇員”合謀盡量減少向所有者 (國(guó)家 )的上繳和企業(yè)積累的份額，增加向個(gè)人分配的份額，以至出現(xiàn)企業(yè)虧損而職工收人反而增加的現(xiàn)象。 3，行政性的壟斷行業(yè) 幾乎沒(méi)有市場(chǎng)壓力，即使存在，它也可以更容易地將增資帶來(lái)的壓力轉(zhuǎn)化出去。從市場(chǎng)角度看，壟斷行業(yè)職工工資水平的提高幾乎是沒(méi)有什么約束的。凡是允許外資進(jìn)入的領(lǐng)域應(yīng)允許國(guó)內(nèi)各類資本進(jìn)入，減少或消除由于行政性壟斷帶來(lái)不合理的超額利潤(rùn)。 3，改革壟斷企業(yè)勞動(dòng)人事制度、加快壟斷行業(yè)后勤服務(wù)社會(huì)化改革步伐，分離后勤服務(wù)系統(tǒng)和人員。 4，加快事業(yè)單位改革步伐、對(duì)目前處于壟斷經(jīng)營(yíng)或國(guó)家管制的社會(huì)公共事業(yè)，按照社會(huì)功能和職能性質(zhì)，進(jìn)行分類改革，加快實(shí)行政事分開(kāi)。 三，研究方法 本文首先以 2020 年 31 個(gè)行業(yè)的平均工資為因變量，以全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率 ， TFP 增長(zhǎng)率 ， 利潤(rùn)率， CR8，國(guó)有資產(chǎn)比重，行業(yè)景氣指數(shù)，發(fā)明專利擁有量， Ramp。 14 四 , 變量定義 平均工資 ： 指企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)單位的職工在一定時(shí)期內(nèi)平均每人所得的貨幣工資額。是考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要指標(biāo)，是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)管理水平、職工技術(shù)熟練程度和勞動(dòng)積極性的綜合表現(xiàn)。計(jì)算公式為：總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率 (%)＝（利潤(rùn)總額＋稅金總額＋利息支出）／平均資產(chǎn)總額 100 %。 TFP 的計(jì)算方法 ⑤ ： 設(shè)經(jīng)價(jià)格調(diào)整的工業(yè)增加值為 Y，行業(yè)平均從業(yè)人數(shù)為 L，經(jīng)價(jià)格調(diào)整的固定資產(chǎn)凈值余額為 K。 ＣＲ ８ ： 是行業(yè)中最大 8 家企業(yè)銷售額占全行業(yè)銷售額的比重 (% )。 發(fā)明專利擁有量 ： 行業(yè)專利越多， 技術(shù)投入越多，勞動(dòng)的邊際產(chǎn)量增加，員工的工資也會(huì)相應(yīng)增加。 所有數(shù)據(jù)都附在文章最后。 可見(jiàn)， 2020年我國(guó)壟斷行業(yè)平均工資的確是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。它每增加 1個(gè)百分點(diǎn)，平均工資就增加 。這 3個(gè)值都接近于 1，說(shuō)明它們的確存在顯著的正相關(guān)性。全員勞動(dòng)生產(chǎn)率與 CR8也有正的相關(guān)性為 ， 小于國(guó)有資產(chǎn)比重與 CR8的相關(guān)性 。 最后，回歸方程中總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率是唯一使平均工資減少的變量， 它增加一個(gè)百分點(diǎn)，平均工資就減少 ，而相關(guān)性分析卻顯示： Correlation Matrix 平均工資 CR8 總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率 Correlation 平均工資 .736 .631 CR8 .736 .560 總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率 .631 .560 平均工資與總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率呈比較顯著的正相關(guān)性，為 。而并不是所有壟斷行業(yè)都是這樣， 燃?xì)馍a(chǎn)供應(yīng)業(yè)，石油加工業(yè)，電力供應(yīng)業(yè)等壟斷行業(yè)的總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率普遍很低。 （ 2） 國(guó)有資產(chǎn)比重對(duì)行業(yè)收入分配的影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其它的因素，其次是全員勞動(dòng)生產(chǎn)率和總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率，發(fā)明專利擁有量的影響非常小 （ 技術(shù)進(jìn)步速度與收入分配甚至有弱的負(fù)相關(guān)性 ） 。 正是這種形式的壟斷帶來(lái)了壟斷行業(yè) 高額的收入。 既然都不是，那我們只能從制度上找原因。 壟斷行業(yè)這種依靠行政力量 ，侵占國(guó)有資產(chǎn)來(lái)獲得高額收入的行為，嚴(yán)重違反了按勞分配和按生產(chǎn)要素分配的原則，扭曲了管理水平和技術(shù)進(jìn)步對(duì)收入分配應(yīng)有的影響，使得一些總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率低， TFP增長(zhǎng)率慢的壟斷企業(yè)員工也依然能 22 獲得很高的平均工資，而一些優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)管理人員，技術(shù)人員卻得不到相應(yīng)的回報(bào)，下表是對(duì) 2001年某些 國(guó)有企業(yè)的調(diào)查結(jié)果： 職務(wù)等級(jí) 樣本數(shù) (個(gè) ) 薪酬平均值 (萬(wàn)元 ) 工人、職員 649 技術(shù)類人員 125 中層管理人員 181 經(jīng)營(yíng)者層 165 數(shù)據(jù)來(lái)源： 國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者薪酬激勵(lì)的主要問(wèn)題 中國(guó)薪酬設(shè)計(jì)網(wǎng) 2020（ 12） 發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪通常是一般員工的 60倍 ， 美國(guó)的大企業(yè)甚至高達(dá)200余倍 ，而 2001年國(guó)企經(jīng)營(yíng)者 與普通員工平均薪酬差距僅為 ， 明顯偏低。 九，局限 性 本文所研究的行業(yè)并不完整，由于數(shù)據(jù)的缺乏，金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等重要行業(yè)并沒(méi)有包括在研究范圍之內(nèi)。