3建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)工作心得-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 目得以按照預(yù)定的目標(biāo)或計(jì)劃按時(shí)、保質(zhì)地的完成，防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)和舞弊，提高資金使用效益，所建立的各項(xiàng)規(guī)章制度。 二、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)目標(biāo) 一是審查與評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的健全性。重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)、合同及財(cái)務(wù)管理制度與國(guó)家現(xiàn)行法規(guī)的符合性審查，避免與現(xiàn)行法規(guī)相悖。建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)管理制度合理確定業(yè)務(wù)流程， 明確劃分業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理，重點(diǎn)審查是否落實(shí)各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)涉及的各相關(guān)部門(mén)的職責(zé)范圍、處理時(shí)限等；其次，審查內(nèi)部組織架構(gòu)職責(zé)設(shè)置的合理性。故此，在建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)中，其重點(diǎn)確定為以 下幾個(gè)方面： 一是崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)制度審計(jì)。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)。 三是價(jià)款支付控制制度審計(jì)。經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，方可辦理支付手續(xù)。首先，檢查被審計(jì)單位是否建立竣工決算環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)竣工清理、決算、審計(jì)、驗(yàn)收等做出明確規(guī)定，確?？⒐Q算真實(shí)、完整；是否建立竣工清理制度，明確竣工清理的范圍、內(nèi)容和方法，如實(shí)填寫(xiě)并妥善保管竣工清
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1