【正文】 來 了 一 定 的 影 響 。 投 資 狀 況 。 配 第曾 指 出 ，“ 土 地 是 財(cái) 富 之 母 ， 勞 動(dòng) 是 財(cái) 富 之 父 ”， 亞當(dāng) 目 前 ， 國 際 間 的 競(jìng) 爭(zhēng) 已 經(jīng) 發(fā) 展 成 為 以 經(jīng) 濟(jì) 為 基礎(chǔ) ， 以 科 技 為 先 導(dǎo) 的 綜 合 國 力 的 競(jìng) 爭(zhēng) 。 本 文 正 是 試圖 通 過 研 究 人 力 資 本 投 資 理 論 ， 借 鑒 國 外 的 成 功 經(jīng)驗(yàn) ， 并 與 國 有 企 業(yè) 的 人 力 資 本 投 資 實(shí) 踐 進(jìn) 行 聯(lián) 系 ，力 求 揭 示 出 國 有 企 業(yè) 現(xiàn) 有 人 力 資 本 投 資 行 為 中 存在的問題并尋找解決的辦法。 具 體 到 一 個(gè) 企 業(yè) 當(dāng) 中 ， 人 力 資 源 是 指 經(jīng) 過 開 發(fā)而 形 成 的 具 有 一 定 體 力 、 智 力 和 技 能 并 具 有 時(shí) 效 性的 資 源 ， 是 企 業(yè) 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 中 最 積 極 、 最 活 躍 的 經(jīng) 濟(jì)要 素 ， 是 企 業(yè) 擁 有 的 在 職 職 工 隊(duì) 伍 的 總 稱 。 現(xiàn) 階段 我 國 通 常 把 人 才 界 定 為 “ 中 專 以 上 學(xué) 歷 ， 初 級(jí) 以上 職 稱 ， 以 及 雖 無 學(xué) 歷 或 職 稱 ， 但 在 管 理 與 技 術(shù) 崗位上工作的三部分人”。 20 世紀(jì) 30 年 代 初 西 方 人 群 關(guān) 系理 論 的 興 起 ， 打 破 了 “ 科 學(xué) 管 理 之 父 ” 泰 羅 對(duì) 人 的基 本 看 法 ，即 把 人 看 作 是 機(jī) 器 上 加 滿 了 油 的“ 齒 輪 ”的 “ 經(jīng) 濟(jì) 人 ” 觀 點(diǎn) ， 提 出 人 是 “ 社 會(huì) 人 ” 的 科 學(xué) 論斷。舒 爾 茨 ， 在 196 0 年 正 式 提 出 了 “ 人力 資 本 ” 的 概 念 ； 1964 年 ， 諾 貝 爾 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 獎(jiǎng) 獲 得 者貝克爾出版了《人力資本 特 別 是 關(guān) 于 教 育 的 理 論與 經(jīng) 濟(jì) 分 析 》一 書 ，成 為 西 方 人 力 資 本 理 論 的 經(jīng) 典 。 在 企 業(yè) 中 ， 資 本 的 形 式 是 多 種 多 樣 的 ， 但 基 本的 形 式 是 人 力 資 本 、 實(shí) 物 資 本 和 貨 幣 資 本 。 三者之間的聯(lián)系與區(qū)別 由 上 述 定 義 可 見 ， 人 力 資 源 、 人 才 資 源 和 人 力資 本 三 者 之 間 是 既 存 在 聯(lián) 系 也 有 所 區(qū) 別 的 。 人 力 資 源 是 人 力 資 本 的 載 體 ，人 力 資 本 是 通 過 對(duì) 人 力 資 源 的 開 發(fā) 即 通 過 教 育 、 培訓(xùn) 等 途 徑 逐 漸 形 成 和 發(fā) 展 起 來 的 。 二 者 的 區(qū) 別 主 要 存 在 于以下三點(diǎn)： 1 、 人 力 資 源 指 的 是 具 體 的 、 現(xiàn) 實(shí) 的 “ 人 ”， 人 力 資本 指 的 是 抽 象 的 、 資 本 化 的 、 難 以 度 量 的 “ 能 力 與素 質(zhì) ”。 所 以 ， 人 們先 天 稟 賦 的 差 異 可 以 直 接 導(dǎo) 致 人 力 資 源 質(zhì) 量 上 的差 別 ， 但 并 不 能 直 接 造 成 不 同 人 所 擁 有 的 人 力 資 本的 差 別 。 人力資本與物質(zhì)資本 物質(zhì)資本 它 是 以 廠 房 、 設(shè) 備 和 原 材 料 等 形 式 體 現(xiàn) 的 生 產(chǎn)資 料 ， 傳 統(tǒng) 的 發(fā) 展 觀 長 期 以 來 把 物 質(zhì) 資 本 等 同 于 社會(huì) 資 本 ， 認(rèn) 為 物 質(zhì) 資 本 是 資 本 的 唯 一 存 在 形 態(tài) ， 把物 質(zhì) 資 本 積 累 看 作 國 民 財(cái) 富 增 長 的 主 要 因 素 。 人力 資 本 學(xué) 說 的 提 出 使 經(jīng) 濟(jì) 增 長 理 論 實(shí) 現(xiàn) 了 由 “ 物 ”到 “ 人 ” 的 轉(zhuǎn) 變 ， 從 資 本 的 角 度 把 社 會(huì) 再 生 產(chǎn) 過 程中 物 的 要 素 和 人 的 要 素 有 機(jī) 地 統(tǒng) 一 起 來 ， 從 而 使 資本概念得到了新的發(fā)展。 最 后 ， 需 要 說 明 的 是 ， 盡 管 人 力 資 本 與 物 質(zhì) 資本 有 所 異 同 ，但 二 者 之 間 又 具 有 互 補(bǔ) 、互 替 的 關(guān) 系 ，只 有 二 者 在 組 織 中 的 比 例 適 宜 、 結(jié) 構(gòu) 協(xié) 調(diào) 才 能 促 進(jìn)組 織 產(chǎn) 出 與 收 益 的 增 長 ， 才 能 促 進(jìn) 社 會(huì) 的 發(fā) 展 和 經(jīng)濟(jì) 的 增 長 ， 從 而 促 進(jìn) 組 織 的 不 斷 發(fā) 展 與 社 會(huì) 的 整 體進(jìn)步。 22 時(shí)效性 人 力 資 本 是 以 人 口 自 身 的 再 生 產(chǎn) 為 存 在 方 式的 ， 當(dāng) 人 的 自 身 生 長 到 勞 動(dòng) 人 口 年 齡 時(shí) 就 可 投 入 到社 會(huì) 再 生 產(chǎn) 中 去 ， 但 人 的 生 命 周 期 是 有 限 的 ， 人 力資 本 如 果 不 能 及 時(shí) 地 被 利 用 ， 或 者 是 不 能 適 時(shí) 適 當(dāng)?shù)?被 利 用 ， 會(huì) 隨 著 時(shí) 間 的 流 逝 而 降 低 或 喪 失 其 作用 。客 觀 上 ， 人 力 資 本 的 價(jià) 值 量 隨 著 社 會(huì) 的 需 求 力 度 而沉 浮 ， 當(dāng) 簡(jiǎn) 單 的 重 復(fù) 勞 動(dòng) 被 高 新 技 術(shù) 的 機(jī) 器 取 代 ， 23 初級(jí)人力資本價(jià)值必然降低。 人 力 資 本 越 充 足 ， 就 越 會(huì) 促進(jìn) 科 技 進(jìn) 步 ，美 國 著 名 人 口 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 家 朱 利 安 結(jié) 論 ： 假 設(shè) 其 余 情 況 相 同 ， 則 較 多 的 勞 動(dòng)力總會(huì)使發(fā)達(dá)世界的技術(shù)進(jìn)步更快。斯密，曾這樣寫到：“學(xué)習(xí)一種才能，須進(jìn)學(xué)校才能學(xué) 到 ， 所 費(fèi) 不 少 ?！蓖瑫r(shí)，亞當(dāng) 法 國 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 家 薩 伊 認(rèn) 為 ， 花 費(fèi) 在教育與培訓(xùn)方面的費(fèi)用總和稱為“累積資本”，受過 教 育 與 培 訓(xùn) 的 人 的 工 作 報(bào) 酬 ， 不 僅 包 括 勞 動(dòng) 的 一般 工 資 ， 而 且 還 應(yīng) 包 括 培 訓(xùn) 時(shí) 所 墊 付 的 資 本 的 利息 ， 因 為 教 育 培 訓(xùn) 是 資 本 。 首 先 ， 馬 克 思 繼 承 和 發(fā) 展 了 關(guān) 于 勞 動(dòng) 創(chuàng) 造 價(jià) 值的 理 論 。 其 次 ， 馬 克 思 提 出 人 的 復(fù) 雜 勞 動(dòng) 比 簡(jiǎn) 單 勞 動(dòng) 可以 創(chuàng) 造 更 多 的 社 會(huì) 財(cái) 富 。 三、人力資本投資理論的主要觀點(diǎn) 第 二 次 世 界 大 戰(zhàn) 結(jié) 束 后 ， 隨 著 科 技 、 經(jīng) 濟(jì) 、 社會(huì) 的 飛 速 發(fā) 展 ， 西 方 發(fā) 達(dá) 國 家 的 許 多 學(xué) 者 已 經(jīng) 意 識(shí)到 了 教 育 與 培 訓(xùn) 在 經(jīng) 濟(jì) 增 長 和 發(fā) 展 中 的 重 要 地 位與 作 用 。 其 中 ， 許 多經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 家 和 各 類 科 研 院 所 致 力 于 人 力 資 本 投 資 方面的研 究，大大地推動(dòng)了人力資本理論的發(fā)展。 2 、 提 出 了 人 力 資 本 投 資 比 物 質(zhì) 資 本 投 資 可 以 帶 來更 多 的 經(jīng) 濟(jì) 效 益 ， 即 “ 投 資 人 ” 比 “ 投 資 物 ” 更 合算，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的作用更持久、更重要。 1 、個(gè)人投資者 個(gè) 人 是 人 力 資 本 最 基 本 的 投 資 者 ， 個(gè) 人 進(jìn) 行 人力 資 本 投 資 的 最 終 目 的 是 為 了 提 高 自 己 及 家 人 的生 活 質(zhì) 量 ， 也 就 是 說 ， 個(gè) 人 進(jìn) 行 人 力 資 本 投 資 并 不是以收入增加為最終目的。 因 此 ， 個(gè) 人 對(duì) 人 力 資 本 投 資 的 實(shí) 際 水 平 如 同 其它 投 資 一 樣 ， 最 終 要 取 決 于 人 力 資 本 投 資 市 場(chǎng) 的 條件 。 但 是 與 個(gè) 人 投 資 者 相 比 ， 企 業(yè) 31 對(duì) 人 力 資 本 投 資 的 范 圍 要 小 得 多 ， 主 要 是 集 中 于 在職 訓(xùn) 練 上 （ on th e job tra ining ）。 企 業(yè) 之 所 以 要 對(duì) 人 力 資 本 進(jìn) 行 投資 ， 主 要 有 兩 個(gè) 方 面 的 考 慮 ： 其 一 是 通 過 技 術(shù) 培 訓(xùn)可 以 提 高 受 訓(xùn) 者 的 勞 動(dòng) 生 產(chǎn) 率 ， 從 而 可 以 帶 來 更 多的 利 潤 ； 其 二 是 由 于 物 質(zhì) 資 本 與 人 力 資 本 的 互 補(bǔ) ，人 力 資 本 的 增 加 可 以 提 高 物 質(zhì) 資 本 的 邊 際 產(chǎn) 出 ， 進(jìn)而也可以帶來利潤的增長。 在 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 條 件 下 ，政 府 的 職 能 就 是 要 滿 足 社 會(huì) 的 公 共 需 要 及 其 對(duì) 公共 利 益 的 追 求 ， 因 此 ， 政 府 對(duì) 人 力 資 本 投 資 ， 其 行為 動(dòng) 機(jī) 就 是 要 彌 補(bǔ) 和 消 除 市 場(chǎng) 調(diào) 節(jié) 在 人 力 資 本 形成 中 可 能 帶 來 的 種 種 缺 陷 和 不 足 。 二、人力資本投資的內(nèi)容 就 投 資 的 內(nèi) 容 而 言 ， 人 力 資 本 投 資 是 一 個(gè) 多 方位 的 整 體 系 統(tǒng) ， 可 以 體 現(xiàn) 在 許 多 方 面 。 但 是 ，在職培訓(xùn)又具有自己的特點(diǎn)： （ 1 ）： 側(cè) 重 于 職 業(yè) 技 能 的 提 高 。 對(duì) 于 不 同 專 業(yè) ， 不 同 對(duì) 象 、 不 同 水 平 和 不 同 需要 的 人 員 ， 其 安 排 教 育 的 內(nèi) 容 和 方 式 亦 不 盡 相 同 。 醫(yī) 療 保 健的 投 資 ， 包 括 醫(yī) 療 衛(wèi) 生 費(fèi) 用 和 勞 動(dòng) 者 衛(wèi) 生 、 安 全 保護(hù) 費(fèi) 用 兩 部 分 ， 它 維 持 和 恢 復(fù) 了 人 力 資 源 的 勞 動(dòng) 能 35 力 ， 是 一 種 具 有 “ 修 理 ” 或 養(yǎng) 護(hù) 性 的 費(fèi) 用 ， 可 以 認(rèn)為 它 是 對(duì) 人 力 資 源 在 使 用 過 程 時(shí) 的 附 加 投 資 。 （ 2 ）： 保 護(hù) 和 提 高 人 的 體 力 和 智 力 ， 提 高 同 量 活 勞動(dòng)的產(chǎn)出率。 移 民 是 國 際 間 的 勞 動(dòng) 力 遷 移 。 而 人 力 資 本 與人 之 間 存 在 著 十 分 密 切 的 天 然 關(guān) 系 ， 又 導(dǎo) 致 了 人 力資 本 產(chǎn) 權(quán) 關(guān) 系 比 之 物 質(zhì) 資 本 產(chǎn) 權(quán) 關(guān) 系 更 為 特 殊 和復(fù)雜，其特殊性主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)： l 、 人 力 資 本 “ 承 載 所 有 者 ” 與 其 他 所 有 者 之 間 存在矛盾。因 此 ，人 力 資 本 承 載 所 有 者 這 種 特 殊 地 位 ， 使 其 與 人 力 資本 其 他 所 有 者 之 間 必 然 存 在 著 矛 盾 ， 從 而 使 人 力 資本產(chǎn)權(quán)關(guān) 系復(fù)雜化。 人 力 資 本 承 載 者 在 人 力 資 本 的 支 配 與 使用 方 式 、 使 用 與 交 換 條 件 ， 實(shí) 際 運(yùn) 行 的 時(shí) 間 與 地 點(diǎn)的 選 擇 、 流 動(dòng) 方 式 與 流 動(dòng) 方 向 、 效 能 實(shí) 際 發(fā) 揮 的 程度 等 許 多 決 策 過 程 中 都 是 一 個(gè) 重 要 的 參 與 者 或 決策 者 。但是，與物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)相比， 人力資本產(chǎn)權(quán)存在著分割的困難，其原因如下： （ 1 ） 人 力 資 本 的 投 資 或 形 成 過 程 與 個(gè) 人 的 消 費(fèi) 過程交織在一起。 企業(yè)人力資本投資的范圍及內(nèi)容 一、企業(yè)人力資本投資的范圍 一 般 而 言 ， 企 業(yè) 人 力 資 本 投 資 的 范 圍 包 括 以 下幾個(gè)方面： 從 投 資 主 體 來 看 ， 主 要 是 具 有 獨(dú) 立 法 人 資 格 的經(jīng) 營 實(shí) 體 ； 從 投 資 客 體 來 看 ， 包 括 企 業(yè) 在 職 職 工 的教 育 培 訓(xùn) 投 資 、 醫(yī) 療 保 健 投 資 以 及 人 力 資 源 遷 移 投資 三 大 方 面 ； 從 投 資 目 的 來 看 ， 主 要 在 于 提 高 在 職職 工 的 勞 動(dòng) 生 產(chǎn) 率 ， 增 加 其 人 力 資 本 存 量 以 及 促 進(jìn)企 業(yè) 及 職 工 收 益 的 增 加 ； 從 投 資 收 益 的 衡 量 來 看 ，企 業(yè) 人 力 資 本 投 資 收 益 主 要 通 過 勞 動(dòng) 生 產(chǎn) 率 的 變 40 動(dòng) 、 企 業(yè) 產(chǎn) 值 及 利 潤 的 增 減 以 及 企 業(yè) 職 工 的 收 入 變化等方面的指標(biāo)來反映。 3 、人力資本教育培訓(xùn)方面的投資 指 企 業(yè) 為 提 高 員 工 的 人 力 資 本 水 平 和 增 加 企業(yè) 人 力 資 本 的 資 產(chǎn) 價(jià) 值 ， 而 在 教 育 培 訓(xùn) 方 面 支 付 的 41 費(fèi) 用 ， 主 要 包 括 企 業(yè) 職 工 參 加 各 種 形 式 的 在 職 教 育與 培 訓(xùn) 的 直 接 費(fèi) 用 （ 如 辦 公 費(fèi) 、 行 政 事 業(yè) 費(fèi) 、 運(yùn) 行費(fèi) 、 差 旅 費(fèi) 等 等 ） 和 由 參 加 脫 產(chǎn) 培 訓(xùn) 職 工 參 訓(xùn) 期 間的 工 資 以 及 企 業(yè) 專 門 的 職 業(yè) 教 育 培 訓(xùn) 機(jī) 構(gòu) 工 作 人員的工資總額組成的間接費(fèi)用兩部分。 一般 培 訓(xùn) 形 成 的 人 力 資 本 具 有 普 遍 適 合 性 ， 即 除 在 本部 門 （ 企 業(yè) ） 中 可 以 使 用 以 外 ， 在 其 他 企 業(yè) 或 部 門也 有 用 ； 特 殊 培 訓(xùn) 形 成 的 人 力 資 本 具 有 專 用 性 ， 僅在 本 部 門 （ 企 業(yè) ） 有 用 。 西 方 發(fā) 達(dá) 國 家 的 許 多 企 業(yè) 在 進(jìn) 行 人 力 資 本 投資 時(shí) ， 通 過 企 業(yè) 創(chuàng) 辦 大 學(xué) 等 形 式 ， 承 擔(dān) 了 學(xué) 校 教 育的 部 分