煙草行業(yè)目標(biāo)規(guī)劃培訓(xùn)資料-預(yù)覽頁
【正文】 性 ● 人力成本較低 優(yōu)點(diǎn) ● 根據(jù)各單位所執(zhí)行的工作性質(zhì)來構(gòu)造（如：市場部、工程部、財(cái)務(wù)部等 ） ● 組合員工的專門知識和經(jīng)驗(yàn) ● 相同資源得以共享 職能型 (Functional) 特點(diǎn) 結(jié)構(gòu)模型 ● 管理與權(quán)限集中化與非集中化不易區(qū)別 和把握 ● 各分部有不同的發(fā)展，因此分部間的協(xié) 調(diào)是一個較為復(fù)雜的問題 ● 有效地克服了功能型組織結(jié)構(gòu)在解決分散 化和多樣化問題時所面臨的困難 ● 企業(yè)高層可以衡量不同領(lǐng)域的經(jīng)營情況， 對提高綜合管理能力有很大的幫助 ● 以產(chǎn)品、服務(wù)或地理等方式組織 ● 突出對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的特殊性，各分部 相對獨(dú)立進(jìn)行管理和控制 事業(yè)部型 (MultiDivisional) ● 增加了銷售或項(xiàng)目管理的工作環(huán)節(jié)，決 策時間偏長 ● 多重領(lǐng)導(dǎo)，容易造成各部門間的沖突 ● 適合于多產(chǎn)品銷售或多項(xiàng)目同時進(jìn)行 ● 可以充分地利用稀有的人才資源 ● 互動性可以提高決策質(zhì)量，也可以起到激 勵效果 ● 各種專長的人集合在一起，有利溝通，靈 活性和適應(yīng)性也大為增強(qiáng) ● 由垂直的行業(yè)銷售或職能部門配合水 平的產(chǎn)品部門或項(xiàng)目機(jī)構(gòu)結(jié)合而成 ● 縱向以客戶或功能為紐帶，橫向是以 產(chǎn)品或?qū)０竸澐? 矩陣型 (Matrix) ● 行業(yè)意識較差 ● 客戶沒有單一對口 ● 人員工作安排與報(bào)告的關(guān)系可以快速改變， 所以協(xié)調(diào)其活動的成本較低于矩陣結(jié)構(gòu) ● 職權(quán)被分散到產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)，決策可以較快制 定，可以加快創(chuàng)新及時回應(yīng)客戶反饋 ● 將人員組成永久性的跨功能團(tuán)隊(duì) ● 有如矩陣結(jié)構(gòu)，工作活動是按產(chǎn)品或 專案組區(qū)分，但職能專家安置是永久 性的 產(chǎn)品型 (Product Team) ● 保持整體企業(yè)目標(biāo)一致性方面存在困難 ● 需要較多的管理人員，以及某些職能重 復(fù)，導(dǎo)致開支加大 ● 在不同區(qū)域有不同的環(huán)境的情況下，地區(qū) 的作業(yè)可以處理不同的需求 ● 總部的整體經(jīng)濟(jì)效益可以降低協(xié)調(diào)與溝通 的問題與成本 ● 靈活性較強(qiáng)，能適應(yīng)各地區(qū)的競爭情況 ● 由各地區(qū)性的作業(yè)層級來執(zhí)行 ● 但需要規(guī)模經(jīng)營的任務(wù)（如采購、配 送等）還是由總部集中管理和執(zhí)行 區(qū)域型 (Geographic) Finance Plan Consolidation 財(cái)務(wù)計(jì)劃匯總 三種基本財(cái)務(wù)報(bào)表 銷售 運(yùn)營成本 資金花費(fèi) 盈虧賬目表 Profit Loss 資產(chǎn)負(fù)債表 Balance Sheet 現(xiàn)金流量表 Cash Flow 歷史 現(xiàn)在 預(yù)算 數(shù)據(jù) 報(bào)表 對應(yīng)的三個時期 財(cái)務(wù)關(guān)系 固定資產(chǎn) 折舊 =凈資產(chǎn) 資本支出 銷售 銷售 庫存變動 原材料消耗 +跌價(jià) +生產(chǎn)資本 =銷售成本 經(jīng)營成本 雇員工資 +貶值 +其余開支 =總經(jīng)營成本 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 折舊 =凈資產(chǎn) 庫存 預(yù)支付 應(yīng)收賬款 銀行現(xiàn)金 債務(wù) 應(yīng)付賬款 累計(jì)開支 貸款 所有主權(quán)益 資產(chǎn) 凈收入 盈虧 銷售 銷售成本 =毛利 經(jīng)營成本 =凈利潤 現(xiàn)金流 凈利潤 固定資產(chǎn) +折舊 +未計(jì)費(fèi)用的支付 +信用卡銷售 未支付費(fèi)用 =現(xiàn)金流 PL 盈虧帳目 銷售 銷售成本 毛利 凈利潤 經(jīng)營成本 銷售 毛利 減去 減去 等于 生產(chǎn)成本 銷售成本 原材料、零部件、制成品、薪金、其他生產(chǎn)成本 市場營銷 薪金、配送、廣告促銷、通訊、出差等 研發(fā) 薪金、研發(fā)部門開支等 行政管理成本 董事傭金、員工工資、辦公耗材、會計(jì)費(fèi)用等 凈利潤 經(jīng)營成本 等于 事業(yè)部 /部門財(cái)政概況 項(xiàng)目 去年 本年 明年 銷售 ——單位 銷售總額 ——元 代理反點(diǎn) 銷售稅 凈銷售額 銷售成本 銷售毛利 GA費(fèi)用 銷售費(fèi)用 廣告費(fèi)用 研發(fā)費(fèi)用 全額運(yùn)營費(fèi)用 其他費(fèi)用 長期債務(wù)利息 其他 折舊 間接費(fèi)用分?jǐn)偳暗氖杖? 一般性間接支出 稅前凈收入 事業(yè)部 /部門： ___________ 財(cái)務(wù)計(jì)劃分類表 項(xiàng)目 去年 今年 明年 銷售 市場營銷費(fèi)用 廣告 銷售 產(chǎn)品單位 雇員 總額 直接 間接 研發(fā)支出 新產(chǎn)品 產(chǎn)品改進(jìn) 成本削減 新設(shè)施（總額） 擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品 新產(chǎn)品 成本削減 維修 利潤和損失的概況 總的毛收入 運(yùn)營成本 稅前凈利潤 PBO Summary 總結(jié) Wrap Up 總結(jié)語 ? PBO 流程可以用三種方式來執(zhí)行： – Clean sheet 白紙 – Top down 由上而下 – Bottom up 由下而上 每一個方法可以作為其他方法的核對和互補(bǔ)。但做計(jì)劃的過程更為重要 ! 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 ? BPO 之后 ,管理團(tuán)隊(duì)要把 MBO 流程做好才能實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的目標(biāo)。 目標(biāo)管理 (MBO)是在執(zhí)行階段用以達(dá)成既定 目標(biāo) 的有效管理方法。 Planning 規(guī)劃 目標(biāo)規(guī)劃 (PBO) 是一個過程 …… 用以制定企業(yè)的戰(zhàn)略與 目標(biāo) , 并以此目標(biāo)為導(dǎo)向來規(guī)劃出各部門和事業(yè)部的戰(zhàn)略、方案和經(jīng)營計(jì)劃。 ? 經(jīng)過 PBO 的培訓(xùn)后 ,高層管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)用所學(xué)繼續(xù)討論并作出企業(yè)的 戰(zhàn)略 , 目標(biāo)及 高層經(jīng)營計(jì)劃，然后每個事業(yè)部和職能部門總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)他們的管理團(tuán)隊(duì)作出
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