武漢大學(xué)金融系博士講座專(zhuān)題3某銀行基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 加以評(píng)估。 ? （ 4）信息與溝通 企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，需按某種形式辨識(shí)、取得確切的信息，并進(jìn)行溝通，以使員工能夠履行其責(zé)任。監(jiān)督活動(dòng)由持續(xù)監(jiān)督、個(gè)別評(píng)估所組成，其可確保企業(yè)內(nèi)部控制能持續(xù)有效的運(yùn)作。即在橫向關(guān)系上，至少要由彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門(mén)或人員辦理以使該部門(mén)或人員的工作接受另一個(gè)部門(mén)或人員的檢查和制約 。 ? [二 ]協(xié)調(diào)配合原則 協(xié)調(diào)配合原則，是指在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，各部門(mén)或人員必須相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)需要緊密街接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛盾和內(nèi)耗，以保證經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的連續(xù)性和有效性。崗位工作程式化，要求做到事事有人管，人人有專(zhuān)職，辦事有標(biāo)準(zhǔn)，工作有檢查，以此定獎(jiǎng)罰，以增加每個(gè)人的事業(yè)心和責(zé)任感，提高工作質(zhì)量和效率。換言之，各項(xiàng)控制要素、各業(yè)務(wù)循環(huán)或部門(mén)的子控制系統(tǒng)，必須有機(jī)構(gòu)成為企業(yè)內(nèi)部控制的整體架構(gòu)。 基層行應(yīng)根據(jù)本行的層級(jí)職能定位 ， 在機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置中有所側(cè)重 ， 摒棄傳統(tǒng)的上下對(duì)口設(shè)置原則 。 ? 三、現(xiàn)代商業(yè)銀行基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式 ? （一）、國(guó)外商業(yè)銀行基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)模式 ? 目前，全球范圍內(nèi)商業(yè)銀行基層支行風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式主要采取兩種模式：分行集中管理型和支行稽核部門(mén)占據(jù)主導(dǎo)作用型。 ? ..\..\..\jiangyi\圖 1：分行集中管理型基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)模式圖 .doc ? ? 稽核部門(mén)占主導(dǎo)類(lèi)型的特點(diǎn)是所有的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控職能由稽核部門(mén)承擔(dān) ， 稽核部門(mén)權(quán)力很大同時(shí)監(jiān)管任務(wù)繁重 。 而具體的職能基本重復(fù) ， 這樣就造成了機(jī)構(gòu)重疊 ， 管理層次增多 ，隨之產(chǎn)生管理效率低下 ， 在信息傳遞過(guò)程中容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn) 。主承辦人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的運(yùn)作，輔助承辦人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估。 信息化的優(yōu)點(diǎn)是減少了人為差錯(cuò)的可能性；同時(shí)因?yàn)樾畔⒒脑旌笮畔⒃诳刂奇溕鲜峭该鞯?， 有利于減少信息傳遞過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn) ， 減少故意瞞報(bào) 、 錯(cuò)報(bào)的可能性 。 對(duì)人員級(jí)別以及能操作的業(yè)務(wù)項(xiàng)目以及金額也有授權(quán)規(guī)定 ， 從初級(jí)行員到支行行長(zhǎng)都有明確的授權(quán) 。支行沒(méi)有授信的權(quán)力，授信由分行進(jìn)行，所以支行在決策層面上是零風(fēng)險(xiǎn)的。組織機(jī)構(gòu)有會(huì)計(jì)科、辦公室和營(yíng)銷(xiāo)科。 ? （ 3）支行行長(zhǎng)獲知雙經(jīng)理的評(píng)價(jià)后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行決策或交由分行風(fēng)險(xiǎn)部的授信經(jīng)理評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任。 ? (2)在風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的具體設(shè)置上，缺乏一個(gè)集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。 ? （ 二 ） 基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) ? ? 針對(duì)建設(shè)銀行基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀以及基層支行主要為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行的特點(diǎn) ， 在滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)安排的效率與協(xié)調(diào) 、 全面 、 集中 、 獨(dú)立 、 程序性等基本原則的前提下 ， 結(jié)合總行及分行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案 ， 我們對(duì)建設(shè)銀行基層分行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)提出如下安排： ? （ 1）在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄全行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有信貸管理部的職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。 ? （ 3） .設(shè)計(jì)方案中所反映的基層支行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)如下圖 6： ? ..\..\..\jiangyi\控制線路 .doc ? ? 基層支行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)各部門(mén)崗責(zé)體系說(shuō)明 ? （ 1） 要按照業(yè)務(wù)發(fā)展的要求 ， 建立健全分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控組織體系 ， 使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都有相應(yīng)的內(nèi)控部門(mén)監(jiān)督制約； ? （ 2） 嚴(yán)格崗位分工 ， 切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求 ， 因事設(shè)崗 ， 因崗定人 ，盡量做到分工合理 ， 并實(shí)行定期輪崗 、 適時(shí)交流和員工休假制度等 ， 使每位員工和每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督 、 被檢查范圍之內(nèi)； ? （ 3） 按照每一項(xiàng)業(yè)務(wù)至少有兩個(gè)崗位或兩人以上參與記錄 、 核算和管理的要求 ， 明確各個(gè)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)的操作規(guī)則 ， 強(qiáng)化運(yùn)作程序和各項(xiàng)具體要求 ，建立崗位責(zé)任追究制和內(nèi)部自律控制機(jī)制；明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分 ， 按各自的工作性質(zhì) 、 權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；建立分支機(jī)構(gòu)有力的風(fēng)控組織保障和制約機(jī)制
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