【正文】 記應(yīng)收賬款 登記財(cái)務(wù)日記賬 廣州 XX有限公司 財(cái)務(wù)部職位代理制度 第 1 章總則 第 1 條目的。 第 2 章職位代理制度 第 3 條代理權(quán)產(chǎn)生與消失。 ，則由銷(xiāo)售部助理暫代理。 ，應(yīng)主動(dòng)向職務(wù)代理人查詢(xún)被代理期間所交辦事務(wù)的完成情況。 第 3 章責(zé)任 第 7 條被代理人離開(kāi)崗位前，應(yīng)將工作內(nèi)容、要求、完成時(shí)限等代理事項(xiàng)向職位代理人作詳細(xì)交待。 第 4 章附則 第 1 條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。 本規(guī)定適用于公司的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、支票等相關(guān)工作事項(xiàng)。 ，不得超限額存放現(xiàn)金。 。 9．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受會(huì)計(jì)人員的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 ，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納員分別掌握，不得向其他部門(mén)或個(gè)人借用、泄漏。 第 4 章附則 第 1 條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。 第 2 條說(shuō)明。 第 2 章職責(zé) 第 4 條職責(zé)。 第 6 條公司各類(lèi)印章的使用與保管規(guī)定如下表所示。 財(cái)務(wù)章與法人私章分開(kāi)保管，起到互相監(jiān)督的作用 。 發(fā)票專(zhuān)用章 主要用于發(fā)票蓋章 。 適用對(duì)象為財(cái)務(wù)部全體人員。 ，經(jīng)手人背書(shū)、審核人和主管人的簽章齊全完備。 第 6 條從個(gè)人處取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。 （如車(chē)船、輪船、飛機(jī)票等憑證），應(yīng)由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可代作原始憑證。 第 2 條記賬必須及時(shí)，要做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、摘要明白、便于查閱，堅(jiān)決防止漏記賬、記錯(cuò)賬、重復(fù)記賬和積壓賬目。 第 3 條公司每月、季、年度末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬，為便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，需要發(fā)生額的賬戶(hù)，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額。 第 4 條會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。 第 2 條會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂的相關(guān)規(guī)定如下。 ，注意檔案的安全、完整、保密并便于查找。 會(huì)計(jì)工作移交管理 第 1 條會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，未辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。 ，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲杲Y(jié)，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 第 5 條會(huì)計(jì)工作交接雙方需按照移交清冊(cè)列明的內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行交接，具體移交工作操作如下。 、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚。 第 1 章附則 第 1 條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。 第 2 條固定資產(chǎn)及存貨范圍。 生產(chǎn)設(shè)備：封口機(jī)、叉車(chē)等 。 ，辦公設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備由行政部負(fù)責(zé)清查。 第 4 條財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間。 不定期盤(pán)點(diǎn)：由財(cái)務(wù)部、人事部、生產(chǎn)部、采購(gòu)員根據(jù)實(shí)際情況確定不定期盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，存貨不定期盤(pán)點(diǎn)每半年應(yīng)不低于 3 次，主要適用于公司的存貨類(lèi)資產(chǎn)。 盤(pán)點(diǎn)事后總結(jié)：每次盤(pán)點(diǎn)完成之后，都需要出具相對(duì)應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)表，找出原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后處理，并報(bào)備相關(guān)部門(mén)備案。 ：固定資產(chǎn)及產(chǎn)成品： 100%正確，原料、包裝物、低值易耗品： 5% 表 1 盤(pán)存單 單位名稱(chēng)：年月日 倉(cāng)庫(kù) 產(chǎn)品編號(hào) 產(chǎn)品 名稱(chēng) 規(guī)格 賬面結(jié)存 實(shí)際盤(pán)存 盤(pán)虧 盤(pán)盈 原因 審批意見(jiàn) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 盤(pán)點(diǎn)人：保管人：制表人： 表 2 無(wú)形資產(chǎn)登記表 單位名稱(chēng)：年月日 資產(chǎn)名稱(chēng) 申請(qǐng)日期 經(jīng)辦人 經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 歸屬 申請(qǐng)費(fèi)用 有效期 備注 表 3 部門(mén)負(fù)責(zé)人：盤(pán)點(diǎn)人：制表人： 第 3 章附則 第 1 條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。 第 2 條 適用范圍。 (周轉(zhuǎn)金 ) 指公司對(duì)于駐外省區(qū)域的銷(xiāo)售人員或推廣員給予的一次性借給他經(jīng)常在手中周轉(zhuǎn)的限額資金，員工年中報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，于每年的 12 月 31 日前平賬。 借支類(lèi)別 標(biāo)準(zhǔn) 審核 復(fù)核 審批 年度借支 （周轉(zhuǎn)金） 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi) 部門(mén)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) / 標(biāo)準(zhǔn)外 部門(mén)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 臨時(shí)借支 （含） 部門(mén)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) / 以上 部門(mén)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 第 5 條借支管理要求。 第 2條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起 生效 執(zhí)行 。 銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 。 ，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性及所列事項(xiàng)負(fù)責(zé) ； ，對(duì)事項(xiàng)的真實(shí)性及合理性付全責(zé)，并簽名確認(rèn)； ； ，不符合規(guī)定的票據(jù)予以退回或要求整改。 。 （注：一線(xiàn)城市包括有：北京、上海、深圳這三個(gè)地區(qū)，其他地區(qū)歸類(lèi)為一般城市。 推廣員 其他 助理 高鐵 全體員工 高鐵或動(dòng)車(chē)，二等坐（含）以下給予報(bào)銷(xiāo)，乘坐一等坐需自行墊資超出部分的費(fèi)用。 序號(hào) 具體情況 。 2 出差返回公司，搭乘交通工具在車(chē)上過(guò)夜的，當(dāng)天住宿補(bǔ)貼一半和伙食補(bǔ)助。 6 定點(diǎn)推廣員協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)理維護(hù)市場(chǎng)，在指定區(qū)域內(nèi)長(zhǎng)期工作（ ≥60 天 ）的，將按照定點(diǎn)模式補(bǔ)助，并作為工資的統(tǒng)一發(fā)放，如下：伙食補(bǔ)助 :960 元 /月，住宿補(bǔ)助： 1000 元 /月，伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助將不予報(bào)銷(xiāo) 。 票據(jù)日期是指對(duì)方按實(shí)際發(fā)生時(shí)間開(kāi)出票據(jù)的日期。 （ 1）購(gòu)買(mǎi)辦公用品報(bào)銷(xiāo)需提供購(gòu)物清單及發(fā)票，對(duì)方可開(kāi)收據(jù)時(shí)，還需提供蓋章的收據(jù)原件； （ 2）報(bào)銷(xiāo)員工福利費(fèi)的需提供購(gòu)物清單及發(fā)票； （ 3）快遞費(fèi)及物流費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供發(fā)票及快遞單（物流單），在快遞單上的背面還需注明郵寄日期及客戶(hù)聯(lián)系人； （ 4）固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供發(fā)票及收據(jù)或小票清單并交人事部復(fù)核后交給財(cái)務(wù)部審 核； （ 5） 搭乘飛機(jī)、火車(chē)、高鐵、輕軌、汽車(chē)、公交車(chē)、地鐵報(bào)銷(xiāo)需提供費(fèi)用發(fā)生原始票據(jù)，特別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票時(shí)需打印所對(duì)應(yīng)的訂單信息清單附在飛機(jī)票的后面； （ 6）搭乘摩托車(chē)無(wú)票據(jù)的，可用公交車(chē)票或地鐵票代替，但報(bào)銷(xiāo)金額須與向直接主管報(bào)備的金額一致，主管對(duì)其金額負(fù)責(zé)審查； （ 7）搭乘所有交通工具，票據(jù)丟失的，必須提供其他票據(jù)代替，報(bào)銷(xiāo)金額按搭乘當(dāng)班車(chē)次全價(jià)的 40%報(bào)銷(xiāo)； （ 8）搭乘出租車(chē)的，需提供出租車(chē)車(chē)票，并在出租車(chē)車(chē)票背后注明乘坐時(shí)間、起止地點(diǎn)、事由，且單程出租車(chē)報(bào)銷(xiāo)的最高限額為 140 元，超過(guò)部分自理； （ 9）使用公司車(chē)輛報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)的時(shí)需提供其發(fā)票原件，并在停車(chē)費(fèi)背面注明時(shí)間、地點(diǎn)、原因，并交人事部復(fù)核后再交人事部復(fù)核； （ 10）業(yè)務(wù)自用車(chē)制度遵循業(yè)務(wù)車(chē)輛制度要求； （ 11）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，購(gòu)買(mǎi)禮品，需附上小票清單及發(fā)票，餐費(fèi)及娛樂(lè)費(fèi)應(yīng)附上發(fā)票如有點(diǎn)餐清單，需一并附上，并在發(fā)票背面注明何時(shí)何地招待何人； （ 12） 住宿需賓館開(kāi)具的發(fā)票，如在比較偏遠(yuǎn)的地區(qū)，確實(shí)無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的情況下，需開(kāi)具相應(yīng)的收據(jù)； （ 13）辦公室人員報(bào)銷(xiāo)外出交通費(fèi)時(shí)，經(jīng)主管審查后，需交人事部復(fù)核后再交財(cái)務(wù)部審核； （ 14）通信費(fèi)由人事部及總經(jīng)理按照職級(jí)及工作需要是否需要發(fā)放，統(tǒng)一以工資形式發(fā)放，如需額外報(bào)銷(xiāo)通信費(fèi)， 需提供通信發(fā)票原件，并填寫(xiě)支付證明單，由部門(mén)主管審查，人 事部復(fù)核，方可報(bào)銷(xiāo)。 （ 2）注意事項(xiàng)： 、粘貼 （ 3）發(fā)票較少：發(fā)票按種類(lèi)粘貼與支付證明左側(cè)對(duì)齊粘貼，并與其同向，粘貼時(shí)只需要粘貼左上角的一部分即可，如下圖 ： （ 4）車(chē)票等附件較多的，應(yīng)把附件按日期及種類(lèi)整齊均勻粘貼在粘貼單上，粘貼單 的大小大概為 1/3 的 A4 紙，再粘貼在支付證明單后面。 。 廣州 XX有限公司 出入庫(kù)單據(jù)傳遞流程 一、樣品申請(qǐng)流程 二、訂貨出貨流程