【正文】 部分的費用。 為了加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作及規(guī)范報銷行為的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。 固定資產(chǎn)盤點表 部門：年月日 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)編號 資產(chǎn)名稱 型號規(guī)格 購置日期 單價 盤點數(shù)量 盤盈 盤虧 使用人 存放地點 資產(chǎn)現(xiàn)狀 備注 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 廣州 XX有限公司 借支的管理制度 第 1 章總則 第 1 條目的。 ，對工廠各項存貨的進(jìn)、出、存進(jìn)行記賬登記及盤點的監(jiān)盤。 ，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊上注明交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 ，如有特殊需要，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱和復(fù)制，并履行相 關(guān)手續(xù)，財務(wù)部任何人不得自行對外提供會計資料。 表 1 記賬錯誤的更正方法 序號 記賬錯誤類型 更正、處理方法 1 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤 ，已經(jīng)打印的不作處理 2 記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方式、金額錯誤 、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬 ，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額 ，以及更正理由和依據(jù) 3 報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯 ，則可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬 ，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額 ， 以及更正的理由和依據(jù) 核算工作管理 第 1 條記賬人員應(yīng)依法建賬，合理設(shè)置會計科目，做到脈絡(luò)清晰，資金使用情況一目了然，支出科目按照財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置。 會計人員編制各項原始憑證要做到以下 3 點。 第 3 章管理制度 第 5 條印章使用流程。 簽字后方可辦理，支付結(jié)算業(yè)務(wù)資金超過 10000 元時，需經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 適用對象為財務(wù)部全體人員。 ，被代理人應(yīng)將交辦事項向職務(wù)代理人交代清楚。 工作協(xié)作關(guān)系： 內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系 總經(jīng)理、公司各部門 外部協(xié)調(diào)關(guān)系 稅局、工商局、銀行 任職資格： 教育水平 大學(xué)專科以上 專業(yè) 財務(wù)、統(tǒng)計相關(guān)專業(yè) 培訓(xùn)經(jīng)歷 會計上崗培訓(xùn) 經(jīng)驗 2 年以上工作經(jīng)驗 知識 會計基礎(chǔ)與會計電算化、稅務(wù)籌劃 技能技巧 具備會計從業(yè)資格證書、英語四級證書 熟悉財務(wù)軟件、 Office 軟件操作 熟練使用自動化辦公軟件，具備基本的網(wǎng)絡(luò)知識 個人素質(zhì) 具有判斷與決策能力、人際能力、溝通能力、計劃與執(zhí)行能力 其它： 使用工具 /設(shè)備 計算機、一般辦公設(shè)備（電話、傳真機、打印機、 Inter 網(wǎng)絡(luò)） 工作環(huán)境 辦公場所 工作時間特征 正常工作時間，偶爾加班 所需記錄文檔 財務(wù)報表、簡報、匯報材料、工作總結(jié)、公司文件 考核指標(biāo)： 。 、工廠跟蹤物流到貨情況。 、法人章、財務(wù)章等公司印鑒使用權(quán)。 。 （ 2）負(fù)責(zé)公司印鑒的保管使用（印鑒包含：公司公章、法人章、財務(wù)章、發(fā)票專用章、收款專用章）。 ，必須與接 替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷 會計 工作。 （ 3）注意檔案的安全、完整、保密并便于查找。 、法人印章、財務(wù)證件，嚴(yán)格控制使用的合法性；對于加蓋公司印章的合同妥善保管。 、規(guī)格。 。 本制度適用對象為財務(wù)部全體人員。因代理人工作原因造成失誤的，由代理人和被代理人共同承擔(dān)責(zé)任。 、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，但應(yīng)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，與會計登記的現(xiàn)金銀行存款總賬相互核對。 印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章管理關(guān)系到公司正常經(jīng)營管理活動的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護(hù)公司的利益，特制定本制度。 收款專用章 主要用于現(xiàn)金或銀行收款時開具收據(jù) 。 1．從外單位取得的原始憑證遺失，一般應(yīng)取得原填制單位證明（在記賬聯(lián)復(fù)印件上加蓋公章，并注明原來的原始憑證 的號碼、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額），由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可代作原始憑證。 ，按期裝訂成冊，加具封面，封面上注明年度、月份、起訖日期、編號和起止號 碼，并在裝訂線封簽處加蓋裝訂人的印章。 第 4 條會計主管人員移交工作時，應(yīng)將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接管人員詳細(xì)介紹清楚。 機器設(shè)備：車輛、電動車等 。 盤點前準(zhǔn)備：每次盤點 前，當(dāng)責(zé)者應(yīng)提前通知相關(guān)的部門同事，確定具體執(zhí)行的時間、盤點內(nèi)容等事項，并做出相對應(yīng)的表格記錄盤點的內(nèi)容。 第 4 條借支標(biāo)準(zhǔn)及審批流程。 流程圖： 第 6 條報銷標(biāo)準(zhǔn)。 （ 1）公司員工因公外出或在出差地外出，一律以乘坐 公交車或地鐵為主 ， 摩托車為輔，出租車為少 的原則，可乘坐出租車的情況： ①攜帶貴重物品或大宗物品或現(xiàn)金 5000（含）以上的； ②迎送客人（有客人同行的）的情況； 1 出差結(jié)束返回公司，按搭乘交通工具票據(jù)時間為晚上 20:00 點前，不需在車上過夜的，不補住宿補貼，只補貼當(dāng)天伙食補助，即 40 元。 （ 1）所有報銷的票據(jù)應(yīng)按費用類別、票據(jù)類別分開粘貼，相同事項的發(fā)票應(yīng) 粘貼在一起，保持票據(jù)的完整，粘貼完畢后應(yīng)保證能看到發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、日期、金額、印章等關(guān)鍵信息。 （ 1） 60 天 ≤票據(jù) ≤70天 ，提醒給予全額報銷； （ 2） 70 天 票據(jù) ≤80天，報銷總金額的 90%； （ 3） 80 天 票據(jù) ≤90天，報銷總金額的 50%； （ 4） 90 天 票據(jù)，不予報銷。 3 出差當(dāng)天因路途原因，在車上過夜的，當(dāng)天住宿補貼一半和伙食補助 。 出差是為辦理公司相關(guān)的事項，離開公司經(jīng)營地有一定距離的所在區(qū)域的方式，所以為了明確出差的地域性，規(guī)定在廣州十個區(qū)內(nèi)及廣州周邊城市（佛山、清遠(yuǎn)、深圳）辦事且沒有住宿的不實行出差補助，按照公司統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)實行午餐補助。 ，借支單不得由他人代寫； ，借支單上須注明 借支用途及歸還時間 ； “前款不清后款不借 ”的原則，如事項完成時限過長等特殊情況，經(jīng)主管同意報總經(jīng)理審批后可再借推廣員 在公司滿一年，長期駐外省區(qū)域可每年 2月份向財務(wù)部申請出差的最高借支款，每年的 12 月 31 日前平賬，年中實行實報實銷，不再借支 。 第 5 條盤點事項。 專用設(shè)備：投影儀、相機、試驗器材、 PH 酸度計等 。 、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交，并要保持賬實相符，不相符的，移交 人員必須限期查清。 公司將年度內(nèi)填制的報表按分管部門分別獨立裝訂成冊，裝訂內(nèi)容包括月報、季報、決算報表及其他應(yīng)保留報表、文字材料。 第 9 條編制記賬憑證（包括匯總記賬憑證）要做到日期、會計科目編號及名稱、對方科目名稱、金額大寫和小寫、各有關(guān)人員簽章及收付手續(xù)齊全，證證相符。 附件一 廣州 XX有限公司 印章使用登記簿 時間 事項 經(jīng)手人 保管人 廣州隆合生物科技有限公司 會計核算基礎(chǔ)工作制度 第 1 章總則 第 1 條目的。 公司印章主要指公章、財務(wù)章、法人私章、發(fā)票專用章和收款專用章。 。 第 2 條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起執(zhí)行 附件一 工作事務(wù)代理登記表 日期 預(yù)計代理時間 具體事務(wù) 簽名 完成情況