【正文】 不納入 ERP管理的范圍：管理部、黨委工作部、投資發(fā)展部和廠辦。但是考慮到“ X公司”未來的發(fā)展和組織結(jié)構(gòu)重組的需要，因此，將“ X公司”設(shè)定為“一個工廠三套帳”的模式。其中我們可以指定 每個“部門”有哪些工人或哪些設(shè)備，可以把任務(wù)分配給某個部門，可以根據(jù)某個部門進行能力平衡或考核等。 生產(chǎn)處計劃員： 依據(jù)財務(wù)部預(yù)算計劃處下發(fā)的三個月滾動計劃、備件生產(chǎn)計劃、三包計劃、應(yīng)急采購計劃（由需 求部門書面提出采購請求）或臨時計劃調(diào)整，在 ERP系統(tǒng)中錄入并維護主需求計劃，主需求計劃只維護一個； 根據(jù)主需求計劃，進行生產(chǎn)能力檢查，若生產(chǎn)能力負荷不均衡，則調(diào)整需求計劃，并重新進行生產(chǎn)能力檢查；若生產(chǎn)能力負荷均衡，則編制物料需求計劃； 檢查采購計劃的計劃信息，若采購計劃不能及時完成，則調(diào)整生產(chǎn)計劃，重新運算 MRP；若采購能及時完成，則下達生產(chǎn)計劃和采購計劃； 根據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)計劃和采購計劃分別下達生產(chǎn)計劃和采購計劃； 運行“未按期完成延期計劃報表”報表，打印延期計劃明細，監(jiān)督生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況； 重新運算 MRP，監(jiān)督計劃的執(zhí)行，并及時協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的例外情況，并進行計劃執(zhí)行情況分析； 打印當(dāng)天或第二天臨時增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行； 一些庫存數(shù)據(jù)在 MRP運算時不參與運算：廢品庫、成品寄銷庫、備件庫、三包庫。 應(yīng)急采購計劃 說明： 生產(chǎn)處通 過將應(yīng)急計劃維護進主需求計劃來保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運行 MRP 來監(jiān)督計劃的執(zhí)行；采購業(yè)務(wù)在采購申請下達時立即開始執(zhí)行。 分廠計劃員： 從系統(tǒng)中查詢計劃時 間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負荷情況及進行計劃分解、合并； 根據(jù)工作中心檢查各工作中心的生產(chǎn)能力負荷的均衡情況。 上道工序分廠計劃員： 根據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動到移動工步； 上道工序分廠輔助工： 根據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求，及時將加工件送入下道工序； 下道工序分廠輔助工： 根據(jù)《加工任務(wù)單》確認加工件的轉(zhuǎn) 移時間、品種和數(shù)量； 下道工序分廠計劃員： 根據(jù)分廠輔助工的確認結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊工步； 說明：各工序地檢驗按工序地檢驗要求進行檢驗。 生產(chǎn)過程中自制件產(chǎn)品檢驗不合格的業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)分析： X公司 在生產(chǎn)過程中由于生產(chǎn)工藝的原因會出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。 相關(guān)部門在接到不合格信息進行質(zhì)量處理時，應(yīng)當(dāng)在 4小時內(nèi)給提出單位作出處理的回復(fù)意見。 工藝處： 根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的《設(shè) 計更改通知單》或 換件明細，下達改制或返修的工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處； 生產(chǎn)處： 根據(jù)工藝處下達的改制或返修工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在 ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對象為工藝處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品； 工藝處： 根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文件修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線； 生產(chǎn)處： 將定義的生成任務(wù)發(fā)放； 運算 MRP，進行計劃分解； 下達相關(guān)的生產(chǎn)計劃和采購計劃； 返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理 其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。對由于生產(chǎn)一線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進行報廢；對不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉庫，更換換領(lǐng)合格的物材料。 解決方法：由整車（包括：底盤、整機）裝配或調(diào)試檢驗員在檢驗時進行書面記錄，并交分廠計劃員填入 ERP系統(tǒng)。具體圖例如下： 服務(wù)業(yè)務(wù) 三包服務(wù)業(yè)務(wù)是 X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和管理。 X公司目前采用的這種會計制度也不能滿足 X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。 使用這套會計制度必將優(yōu)化 X公司的財務(wù)管理，提升 X公司財務(wù)核算的正確性、及時性，并最終提升 X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r。為保證財務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務(wù)部門及時、真實、準(zhǔn)確提供財務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。 X公司、下料分廠和底盤分廠三個法人實體三個分廠分別使用一個獨立的、集成的財務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離 方案評估： 提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性 由于 Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過對科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來滿足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表和 FSG工具定義的財務(wù)報表，使得對利潤中心、成本中心、費用中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平。 解決方案 本項事務(wù)是對系統(tǒng)中會計分期設(shè)置情況的描述，初始情況由 A 公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責(zé)。 初始時，本方案暫時將 X公司總帳日歷定義為 15個期間。 Oracle會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結(jié)構(gòu)更加清晰。 科目段的設(shè)置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設(shè)置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對外報表涉及的明細程度和 Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會給您的財務(wù)管理工作帶來便利。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。便于財務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進行歸檔； 便于財務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出 Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細帳務(wù)情況。 根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要， Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分攤憑證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從 Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。 周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。如：將期間費用分配到相關(guān)部門。 當(dāng)前 X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進行逐筆審批。 （ 2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。審批層次如下： ????????????????? .. 對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時間的不同， Oracle建立了不同的工作方法： （ 1）憑證未過帳前：未過帳以前， Oracle允許對憑證進行修改和調(diào)整。 對于憑證的過帳， Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。 功能分配 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 目前財務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)： 輸 入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分攤、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運行和查看）； 審批、報表（運行和查看）、查詢； 維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分攤； 解決方案 本項事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由 A公司設(shè)置完成。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財務(wù)，財務(wù)核對預(yù)算卡，對 不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。 采用卡片的形式不利于財務(wù)部門隨時了解各個業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況，以便及時監(jiān)控；也不利于財務(wù)部門詳細及時的收集數(shù)據(jù)，編制報表分析情況，制訂下一階段的預(yù)算。在執(zhí)行預(yù)算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預(yù)算的比較，這個結(jié)果可以看到。 由于 X公司在費用支出之前已經(jīng)進行了審批，不會出現(xiàn)超出預(yù)算的情況，而且即使特殊情況超出了預(yù)算，也必須進行賬務(wù)處理；而且，建議和絕對控制對超出預(yù)算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算控制。本方案仍然要求在費用支出前進行財務(wù)的預(yù)算審批。相對于總賬模塊的報表，它提供了時間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進行按照時間的縱向分析；而且， OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。 系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合，就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動情況。在 OFA 中可以非常方便的生成各個數(shù)據(jù)項的分析情況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。 應(yīng)付業(yè)務(wù) 供應(yīng)商管理 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商 1500多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認識到對財務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應(yīng)商進行分類管理，在財務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。無法跟蹤供應(yīng)商從采購到付款的整體流程，從而增加供應(yīng)商的管理難度。 對于供應(yīng)商的管理， Oracle分以下四個部分進行管理： 供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則 在同一個對外組織機構(gòu)中，一個外部供應(yīng)商會同時與組織機構(gòu)內(nèi)的多個“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來，因此，對于供應(yīng)商的管理在一個企業(yè)內(nèi)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護供應(yīng)商的名稱，在地址域維護供應(yīng)商的地址。 供應(yīng)商類型 在 Oracle 系統(tǒng)中，可以根據(jù)自己的需要定義不同的供應(yīng)商類型，根據(jù)業(yè)務(wù)類型，定義材料類供應(yīng)商、財務(wù)類供應(yīng)商、雇員類供應(yīng)商。審核后，由財務(wù)應(yīng)付會 計審核與登記帳務(wù)。 解決方案 本項業(yè)務(wù)是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項通知單并與采購活動進行匹配節(jié)點處理的，由采購應(yīng)付會計崗位負責(zé)。 材料采購管理 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司的庫存材料的采購具體由采購部門負責(zé)，并由倉管部門負責(zé)庫存管理，建立手工臺帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細。 材料發(fā)出采用計劃成本核算。應(yīng)用 ERP后，采購員及審計處的審核將由于計算機的使用而變的非常簡單；進而，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的優(yōu)化，優(yōu)化的付款業(yè)務(wù)，將減少采購部門、審計處與財務(wù)處之間的業(yè)務(wù)往來 和溝通協(xié)調(diào)，減少采購員與審計人員的工作量，加快業(yè)務(wù)處理，進而大大提高付款的工作效率，加強了對付款的管理。應(yīng)付會計在發(fā)票匹配時通過選擇采購訂單把采購信息引入應(yīng)付，以減少錄入工作量和加強數(shù) 量、價格的差異控制。工序外協(xié)的采購?fù)牧喜少徱粯犹幚?，其不同只是材料采購的物料同外協(xié)的物料定義不同。 Oracle應(yīng)付帳款業(yè)務(wù)子系統(tǒng)形成的會計分錄： 收到材料，在庫存系統(tǒng)中做接收： 借：材料采購 貸：暫估入庫 材料入庫 借：原材料 借（貸）：材料成本差異 —— 訂單差異 貸：材料采購 收到供應(yīng)商發(fā)票及明細清單，在應(yīng)付系統(tǒng)中進行采購訂單和發(fā)票匹配： 借：暫估入庫 借（貸）：材料成本差異 —— 發(fā)票差異 貸：應(yīng)付帳款 當(dāng)供應(yīng)商 已交材料但發(fā)票未到的退貨，對之不作帳務(wù)處理。此類采購由于單位價值低且為日常消耗品，直接在報銷時作為費 用入帳。財務(wù)部門據(jù)此入帳。 員工、部門費用報銷管理 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 對各類員工費用報銷，直接入相應(yīng)費用類科目，并在摘要中詳細注明；若有借支，則先掛個人預(yù)支，待費用發(fā)生時予以核銷。 解決方案 本項業(yè)務(wù)是由費用核算流程的在系統(tǒng)中記帳節(jié)點處理的，由費用核算會計負責(zé)。 根據(jù) X公司的現(xiàn)狀和未來發(fā)展需求，以及 Oracle系統(tǒng)的功能，提出如下方案： 對供應(yīng)商預(yù)付款的處理 一、預(yù)付款項的記帳科目的確定。 采購員提出請款要求，部門領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資金計劃等情況進行審批，決定是否付款。 問題 當(dāng)前由于手工處理付款業(yè)務(wù)，不能詳細查到發(fā)票的信息，付款不能針對發(fā)票；在發(fā)票與付款單據(jù)不完全同步時，付款只能針對供應(yīng)商、更不能指定到具體供應(yīng)商的具體采購業(yè)務(wù)和發(fā)票，不利于合理的策略性的付款，也不利于進行帳齡分析。 有 多樣化的付款方式可供選擇，包括現(xiàn)金、支票、匯款等。 6． Oracle 系統(tǒng)的集成性、信息的共享性可以使您通過權(quán)限、職責(zé)的設(shè)置，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)檢索到相關(guān)的信息。通過應(yīng)收與應(yīng)付的抵消來沖減應(yīng)付款也核銷應(yīng)收款，而不需產(chǎn)生現(xiàn)金的流出與流入。 在應(yīng)付系統(tǒng)中收到 A公司材料采購發(fā)票： 借：原材料 貸：應(yīng)付帳款 在應(yīng)收系統(tǒng)中開出銷貨發(fā)票給 A公司： 借：應(yīng)收帳款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金 — 增值 稅（銷項） 當(dāng) A公