財(cái)務(wù)工作手冊-預(yù)覽頁
【正文】 第十部份 : 統(tǒng)一申請單、報(bào)銷單元格式 第一部份:體系結(jié)構(gòu)第二部份:崗位職責(zé)(1) 財(cái)務(wù)總監(jiān) (總部)216。 定時(shí)向公司提供財(cái)務(wù)資料并對經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析216。 執(zhí)行并監(jiān)督財(cái)務(wù)部下屬（含各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)及會(huì)計(jì)人員）如期完成公司下達(dá)的臨時(shí)性任務(wù)216。 指導(dǎo)、支持并監(jiān)督各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)人員嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)216。 依據(jù)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理提供的合并報(bào)表編制公司管理報(bào)表并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核216。 負(fù)責(zé)公司全盤會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)帳冊的管理216。 負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)人員（含各分支機(jī)構(gòu)）提交的財(cái)務(wù)資料216。 執(zhí)行資金預(yù)算及調(diào)配216。 嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)216。 負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款管理216。 嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)216。 依出庫單及入庫單登記商品明細(xì)帳216。 執(zhí)行商務(wù)操作流程216。 依商務(wù)操作流程及合同審批流程，核算業(yè)務(wù)費(fèi)用并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核216。 負(fù)責(zé)商業(yè)發(fā)票的領(lǐng)購、使用及保管理216。 執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配216。 負(fù)責(zé)各類票據(jù)、單證的粘貼216。 執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配216。 如在合約總額之5%至10%之內(nèi)由業(yè)務(wù)線總經(jīng)理審核, 運(yùn)營總裁作最后批準(zhǔn)。 而公司的所有支出則分為四個(gè)主要科目：直接成本，行政支出，人事費(fèi)用，資本支出。而且，財(cái)務(wù)部門必須將每一筆營業(yè)額與其實(shí)際產(chǎn)生的業(yè)務(wù)支出一一對應(yīng)。各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司有責(zé)任依據(jù)預(yù)算控制機(jī)房的相關(guān)費(fèi)用支出，如用電、設(shè)備維修等。支付此類費(fèi)用需遵循后面章節(jié)中所示的工資支付規(guī)定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在該項(xiàng)保留額度及實(shí)際發(fā)放中超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)向運(yùn)營總裁予以提醒。 財(cái)務(wù)部應(yīng)于付款時(shí)認(rèn)真查實(shí)其金額跟已審批的內(nèi)容相符合, 并且需收到對方正式發(fā)票后才能予以付款。且必須于獲得批復(fù)后方予以付款。租賃協(xié)議需經(jīng)法律部門審閱。每筆費(fèi)用的支出均需經(jīng)簽核后方予以支付。部門內(nèi)的/分公司內(nèi)的出差事項(xiàng)需經(jīng)總部的部門級主管/地方總經(jīng)理認(rèn)可。員工出差返回后，須在3日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)銷出差費(fèi)用。然而，但凡超（等）于RMB3000元的應(yīng)酬費(fèi)用，則需向上二級主管報(bào)批。財(cái)務(wù)部門只在經(jīng)批核后方予以報(bào)銷應(yīng)酬費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核不同級別員工所予以報(bào)銷的通訊費(fèi)用。設(shè)定員工薪資需遵循公司所制訂或認(rèn)可的薪資范圍。每項(xiàng)加班費(fèi)用須經(jīng)審定。支付員工工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳；盡量避免采用現(xiàn)金形式發(fā)放。財(cái)務(wù)部門只對經(jīng)過批準(zhǔn)的并且在預(yù)算范圍內(nèi)的資金付款。當(dāng)?shù)乜偨?jīng)理可以決定代替客戶購買一些設(shè)備但必須實(shí)現(xiàn)確定該比支付是保證可以收回的第八部份:財(cái)務(wù)部門內(nèi)部控制制度現(xiàn)金收付流程178。專人應(yīng)準(zhǔn)備專用的支票登記簿以記錄每筆收入與支出。所有收入應(yīng)在銀行開具專用帳號中入帳。 現(xiàn)金支付所有款項(xiàng)支付統(tǒng)一于一個(gè)帳戶。（正確流程請參照“財(cái)務(wù)控制費(fèi)用”流程）所有上述資料必須標(biāo)明“支付支票號”的日期。任何有退票可能的支票必須嚴(yán)格檢查，不得收入。 銀行調(diào)整銀行調(diào)整應(yīng)由不負(fù)責(zé)記錄現(xiàn)金和銀行平衡表的專人每月完成。制作“10日資金運(yùn)用表”用于對照每月資金預(yù)測，已保障所有可預(yù)測重大款項(xiàng)的支付按照原定計(jì)劃，并能夠?qū)σ馔庵卮笾Ц俄?xiàng)目支出作出迅速補(bǔ)救。財(cái)務(wù)部門應(yīng)常規(guī)性地對服務(wù)收入進(jìn)行全面核對。及時(shí)的開票制度以確保提供的服務(wù)能夠盡早得到確認(rèn)及貨款。核對發(fā)票時(shí)應(yīng)注意其與合同、服務(wù)登記表和技術(shù)部門的確認(rèn)表相符。對于任何情況不明確的需求應(yīng)定期作全面考查與評估。對于經(jīng)過追討仍無法得到的款項(xiàng)必須有文件證實(shí)，并由相關(guān)法律部門決定應(yīng)采取何種方式。工資支付程序人事管理部門負(fù)責(zé)建立起每位員工的獨(dú)立檔案，包括員工入職日期、年齡、職務(wù)及應(yīng)享受的福利、薪資水平、所處部門、級別及職責(zé)職權(quán)。任何員工的聘用、解雇及薪資調(diào)整均須立即通報(bào)人事管理部門。相關(guān)制作及核定工作須有會(huì)簽手續(xù)。應(yīng)時(shí)常對比員工實(shí)發(fā)薪資與預(yù)算中所規(guī)定薪資水平相符；及薪資變動(dòng)是否經(jīng)過核準(zhǔn)。4. CFO或 COO本人報(bào)銷, 本人簽字行政總裁審批。 正確填寫設(shè)備名稱（如購置多種設(shè)備，應(yīng)附設(shè)備清單）。 準(zhǔn)確填寫申請金額，金額不得涂改。178。178。178。 借款理由（除出差外，原則上公司不向職工提供借款）178。 填清經(jīng)辦人姓名、日期、部門。 準(zhǔn)確填寫申請或報(bào)銷金額，金額不得涂改。 清晰填寫付款內(nèi)容。 交通費(fèi)應(yīng)按票面逐筆填寫《交通費(fèi)用登記表》
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