財務(wù)工作手冊(文件)
【正文】 未開列發(fā)票的業(yè)務(wù)。 人事管理部門應(yīng)先核實(shí)該項(xiàng)申請是否符合人員編制及薪資級別再報運(yùn)營總裁審核和行政總裁批準(zhǔn)。 財務(wù)部門人員有義務(wù)在每月工資發(fā)放前核對其計算的準(zhǔn)確性。應(yīng)時常對比員工檔案中所注明薪資與實(shí)發(fā)薪資明細(xì)。3. 業(yè)務(wù)線副總裁或職能部門經(jīng)理以上本人報銷, 本人簽字運(yùn)營總裁審批。178。178。 填清出差人姓名、日期、部門。 報銷時, 分別填寫每天住宿費(fèi)，住宿標(biāo)準(zhǔn)參照《員工手冊》。 如發(fā)生招待費(fèi)用應(yīng)注明被招待單位、職位、姓名（用稱呼代替也行）。178。 發(fā)生饋贈禮品、招待餐費(fèi)填寫此表178。178。178。178。178?！顿M(fèi)用申請單》《費(fèi)用報銷單》178。178。 準(zhǔn)確填寫申請金額，金額不得涂改。 準(zhǔn)確填寫報銷金額，金額不得涂改《員工暫借款單》178。 按票面值分別填寫出差期間發(fā)生的異地交通費(fèi)。 填寫前往地點(diǎn)、異地停留天數(shù)和出差目的?！冻霾钌暾垎巍贰恫盥觅M(fèi)報銷單》178。178。《資本支出申請單》178。 第九部份:申請單、報銷單填寫要求1. 分公司經(jīng)理或總公司職能部門主管本人報銷, 本人簽字；分公司總經(jīng)理或總公司職能部門經(jīng)理以上審批。支付員工工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳；盡量避免采用現(xiàn)金形式發(fā)放。每項(xiàng)加班費(fèi)用須經(jīng)審定。員工薪資的確定應(yīng)遵循公司制訂的《員工手冊》中關(guān)于薪資方面的相關(guān)規(guī)定。只允許經(jīng)查實(shí)原因及已經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)層確認(rèn)過的壞帳情況存在。除經(jīng)特批才接受客戶延遲付款。包括價格、折扣、稅及其它相應(yīng)細(xì)節(jié)，所有環(huán)節(jié)均需有確認(rèn)章或責(zé)任人會簽。按先后順序開具發(fā)票。服務(wù)年限較長，業(yè)務(wù)重要的項(xiàng)目應(yīng)作為特別管理服務(wù)項(xiàng)目。收入流程具有收入性質(zhì)的服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)有相應(yīng)的連號服務(wù)登記表用于記錄提供服務(wù)項(xiàng)目。所有調(diào)整項(xiàng)目必須在下月度進(jìn)行清零，否則需專列一份原因說明。檢查廠商提前付款的折扣。所有支票必須經(jīng)過2人以上的簽認(rèn)。財務(wù)控制應(yīng)建立起專用支票登記簿用于保管和開具合法有效的支票，且存根必須留存。財務(wù)部門每月須對應(yīng)收帳款債務(wù)人作出明細(xì)分析表，并發(fā)出報告給各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司及客戶服務(wù)部對所有過期支付客戶進(jìn)行跟進(jìn)。所有的支票收入須交至財務(wù)部門登記用途。 現(xiàn)金收入 應(yīng)建立起及時開具發(fā)票制度以確保服務(wù)能夠盡早得以確認(rèn)實(shí)施。所有家具，辦公室設(shè)備和辦公室電腦設(shè)備的購買都必須由人力資源/行政總監(jiān)確定。資本支出所有流程必須滿足下列標(biāo)準(zhǔn)：金額（港幣或具體）報價/投標(biāo)確認(rèn) 50,000需要至少1家報價不需要50,001 – 200,000要求3家報價技術(shù)部及財務(wù)部 200,000要求多家投標(biāo)技術(shù)部及財務(wù)部財務(wù)部門必須確認(rèn)已經(jīng)獲得正式批準(zhǔn)/認(rèn)可后，方可付款。每月工資明細(xì)由人事管理部門負(fù)責(zé)制作，其中應(yīng)扣除公積金、法定福利費(fèi)、個人所得稅，及注明員工是否使用了無薪假期。級別A1和A2的職員薪資應(yīng)由集團(tuán)總部個別設(shè)定。如費(fèi)用超出級別所規(guī)定的范疇，均不予報銷，除非其獲得運(yùn)營總裁的特批的權(quán)限。員工應(yīng)酬費(fèi)用的級別及權(quán)限參見公司《員工手冊》。總部各部門/各地分公司內(nèi)部所發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)由總部各部門主管/地方總經(jīng)理審批；總部部門主管/地方總經(jīng)理所發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)則由運(yùn)營總裁審批（除非其獲有特權(quán)）。（詳見后附《差旅費(fèi)報銷單》標(biāo)準(zhǔn)表式）?？偛康牟块T級主管和地方總經(jīng)理的出差申請需經(jīng)運(yùn)營總裁確認(rèn)批準(zhǔn)。為幫助行政主管和地方總經(jīng)理行使其管理權(quán)，現(xiàn)制定統(tǒng)一格式的《費(fèi)用支出申請表》和《費(fèi)用報銷單》。財務(wù)部門根據(jù)簽定的租約條款付款。日常行政費(fèi)用支出行政費(fèi)用包括辦公室租賃及其相關(guān)產(chǎn)生的費(fèi)用、差旅費(fèi)、公關(guān)招待、通信費(fèi)及其它辦公開支。市場推廣費(fèi)用各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司在每一季度時需對年初給出的關(guān)于市場推廣及廣告媒體投入的預(yù)算案作出回顧。傭金計算需符合既定的銷售傭金計算方法, 并在發(fā)放前需由財務(wù)部核對, 總經(jīng)理審批。銷售傭金提成銷售傭金提成按每個銷售員所達(dá)成的每筆銷售額計提，該銷售額應(yīng)不低于集團(tuán)總部所共同核定的最低服務(wù)價格。財務(wù)部門有義務(wù)在月末費(fèi)用超出預(yù)算時提醒各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司，并提出相應(yīng)建議，使以后月份的開支得以更加合理。機(jī)房租賃及相關(guān)費(fèi)用機(jī)房費(fèi)用的增加亦屬技術(shù)發(fā)展部門的審核范圍。直接成本直接成本是指所有與收入有關(guān)的費(fèi)用支出，包括營業(yè)稅、應(yīng)付給電信的專線租賃費(fèi)用、帶寬費(fèi)用、機(jī)房
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