蒙西集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 3. ……合 計備 注 工業(yè)生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和存貨狀況來編制；施工生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程預(yù)算、施工生產(chǎn)能力和未完工程的狀況來編制。直接材料預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算、材料消耗定額和材料計劃單價為依據(jù)編制，其基本格式如下：直接材料預(yù)算產(chǎn)品名稱或種類： 產(chǎn)量： 工業(yè)企業(yè)專用材料類別、品名單位消耗定額預(yù)計生產(chǎn)需用量材料計劃單價（元）直接材料成本（元）合 計備 注直接人工預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算、勞動用工計劃、工資計劃和其他有關(guān)資料編制。其他直接支出中涉及存貨的，在預(yù)計付現(xiàn)支出中應(yīng)予剔除。其基本格式如下：產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算產(chǎn)品名稱或種類: 計量單位： 產(chǎn)量： 工業(yè)企業(yè)專用 成 本 項 目總 成 本（元）單 位 成 本（元）備 注合 計 材料費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、現(xiàn)行綜合預(yù)算定額和現(xiàn)行市價為依據(jù)編制。其基本格式如下：機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用機(jī)械種類人 工 費(fèi)……機(jī)械使用費(fèi)成本合計單位生產(chǎn)量臺班消耗量臺班消耗量現(xiàn)行機(jī)上人工每臺班單價（元）金 額（元）合 計預(yù)計付現(xiàn)支出其他直接費(fèi)可根據(jù)實(shí)際需要合理預(yù)計，也可按低于現(xiàn)行費(fèi)用定額規(guī)定費(fèi)率估算的金額進(jìn)行預(yù)計。工業(yè)生產(chǎn)成員企業(yè)銷售成本預(yù)算的基本格式如下：銷售成本預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專用產(chǎn)品名稱或種類銷售量產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本（元）產(chǎn)品銷售成本（元）備 注合 計工業(yè)生產(chǎn)成員企業(yè)的銷售成本預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷售預(yù)算和成本預(yù)算編制。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷售(或營業(yè))預(yù)算及其他有關(guān)預(yù)算和規(guī)定稅率計算編制 。其格式如下：采購預(yù)算 單位：元材料類別、品名預(yù)計本期消耗量預(yù)計期末存量合計預(yù)計期初存量預(yù)計采購量單價預(yù)計采購金額增值稅合 計預(yù)計付現(xiàn)金額： ：備注（應(yīng)注明向集團(tuán)公司其他成員企業(yè)采購的金額）第二十三條 對預(yù)算期內(nèi)的營業(yè)外支出，凡能可靠預(yù)計的，應(yīng)編制營業(yè)外支出預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映固定資產(chǎn)的投資項目、數(shù)量、投資額和預(yù)計付現(xiàn)支出及處置的固定資產(chǎn)項目、數(shù)量及預(yù)計現(xiàn)金收入（凈現(xiàn)金流入量）。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度投資計劃、投資決策資料、轉(zhuǎn)讓股權(quán)決策資料和其他有關(guān)資料編制。第二十八條 各員企業(yè)對預(yù)算期內(nèi)計劃籌集的資金，應(yīng)編制籌資預(yù)算籌資預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)取得長短期借款，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行債券，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股份、增發(fā)股份及配股，經(jīng)批準(zhǔn)籌集資本及增加資本，以及償還長短期借款和債券本息等預(yù)算。第三十條 現(xiàn)金預(yù)算是反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及結(jié)果的預(yù)算，是其他預(yù)算現(xiàn)金收支匯總。本預(yù)算應(yīng)根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算和專項預(yù)算等資料編制。第三十四條 各成員企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要，在不影響集團(tuán)母公司編制整體財務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上，對預(yù)算表格的格式作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。集團(tuán)公司各成員企業(yè)應(yīng)進(jìn)行下年度盈利或虧損預(yù)測，形成資料，經(jīng)所在公司總裁（總經(jīng)理或經(jīng)理）審查后，于每年10月20日前報集團(tuán)母公司財務(wù)預(yù)算委員會。集團(tuán)各子公司所屬各預(yù)算執(zhí)行單位按照本公司預(yù)算委員會布置的預(yù)算編制任務(wù)和要求，提出本單位詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算方案，報所在公司財務(wù)預(yù)算委員會。各子公司召開董事會審查議案，提交股東大會（或股東會）審議批準(zhǔn)，或?qū)⒆h案報執(zhí)行董事審查，提交集團(tuán)母公司總裁辦公會審議批準(zhǔn)。第三十八條 各成員企業(yè)的財務(wù)預(yù)算應(yīng)采用零基預(yù)算的方法編制。第四十一條 各成員企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按財務(wù)預(yù)算及時組織現(xiàn)金收入，控制現(xiàn)金支出，調(diào)節(jié)現(xiàn)金收支平衡，防范支付風(fēng)險。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重要項目，所在公司的財務(wù)預(yù)算委員會或財務(wù)部應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。第四十五條 子公司調(diào)整財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)由子公司所屬的有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位提出預(yù)算調(diào)整方案，報所在公司財務(wù)預(yù)算委員會。（二）在定期提交的財務(wù)分析報告中對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，提出存在的問題及解決問題的措施或建議。 22
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