保利房地產(chǎn)(集團)股份有限公司財務(wù)管理制度-預覽頁
【正文】 變更募集資金用途。（三） 制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。（七） 達到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。第九條 各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負責人，具體分管負責所在公司的日常財務(wù)管理工作，向所在公司總經(jīng)理負責并匯報工作。各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財務(wù)總監(jiān)，報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。定期完成公司財務(wù)預測和財務(wù)分析工作。（七）負責所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃，合法降低項目的稅務(wù)成本。（十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責。各公司領(lǐng)導的直系親屬不能擔任所在單位的財務(wù)負責人和主管會計職務(wù)，財務(wù)負責人及主管會計的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。財務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財務(wù)人員進行專業(yè)培訓，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)水平。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務(wù)會計報告。不具有獨立法人資格但符合會計主體認定條件的單位，也可以獨立設(shè)賬核算。第二十二條 各公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度，保證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。第二十四條 公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議通過。財務(wù)預算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。各公司每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導下的預算編制管理機構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預算編制工作，按時完成公司下年度財務(wù)預算的編制。第三十條 在預算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應(yīng)及時對財務(wù)預算提出修訂建議意見，按規(guī)定報批后修訂。超過上述標準的投資需經(jīng)股東大會批準。第三十五條 經(jīng)批準的投資項目，相關(guān)公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節(jié)點計劃，加強項目開發(fā)管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經(jīng)濟效益的按時實現(xiàn)。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。第三十九條 公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的需經(jīng)股東大會審議批準，最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事會審議批準。不具有法人資格的下屬單位不能直接進行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。第四十三條 資金預算經(jīng)批準后，各級公司的應(yīng)嚴格執(zhí)行，認真組織落實，做好資金籌集和使用的計劃安排。第四十六條 各級公司應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責任人的責任。公司資金不得外借給股份公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方。第五十一條 各級公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。各級公司財務(wù)部門的會計人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點現(xiàn)金，保證賬實相符，出現(xiàn)賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責任。對于逾期時間較長的應(yīng)收款項，應(yīng)作為重點催收對象，由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項無法收回。第五十七條 公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。董事長可以根據(jù)經(jīng)營管理需要將其審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購建和處置按照一定的額度授權(quán)給各級公司總經(jīng)理審批。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時按照權(quán)限報請審批清理。第六十四條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。董事會每年根據(jù)公司的實際情況授權(quán)股份公司董事長在每年度股東大會批準的新增借款額度范圍內(nèi)批準單筆金額不超過一定額度的貸款和相關(guān)抵押。第六十九條 各公司應(yīng)建立完善的成本控制管理體系，并按照財務(wù)預算嚴格控制成本費用的開支。第七十二條 公司章程及相關(guān)管理制度對股東大會、董事會、董事長權(quán)限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關(guān)管理制度的規(guī)
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