財務投資商業(yè)計劃書-預覽頁
【正文】 生的現金流量凈額四、現金及現金等價物凈增加額加：期初現金及現金等價物余額 五、期末現金及現金等價物余額 說明:表中銷售商品、提供勞務受到的現金為當年主營業(yè)務收入的85%和前一年度主營業(yè)務收入的15%之和。計算基本每股收益時，由每年的凈利潤扣減優(yōu)先股股利，再除以發(fā)行在外的普通股股數（）。其中，銷售費用為營業(yè)收入的千分之五，財務費用主要為銀行借款利息。： 隨著企業(yè)在第一年的改擴建后，以后年度所需的人力資源不斷增長。產品增值稅銷項稅和原材料的進項稅稅率均為17%，外購燃料進項稅稅率為13%，外購電力進項稅稅率為17%，城市維護建設稅率為增值稅的7%，教育費附加為增值稅的3%，地方教育費附加為增值稅的1%。企業(yè)成立第一年所需資金主要分為兩部分：一． 公司二期項目啟動費用1．企業(yè)改、擴建費用支出 2．公司基礎設施建設 3．雇員、管理費用支出 二．甲基氰生產流程主要費用：項目支出額（萬元）廠房建設（生產車間、輔助車間）場地占用費設備購置（機器、生產工具等）甲基氰生產流水線各項期間費用輔助生產成本人工成本項目總投資9．4行業(yè)稅收、稅率政策分析國家政策近年來以減輕企業(yè)稅負為導向，鼓勵民間投資，對民營企業(yè)施行多種減稅措施。在引進投資的同時，為防止股權過分稀釋，以至不能有效決策，所以在權衡戰(zhàn)略投資和財務投資的利弊中，我們決定引進的投資類型為財務投資性質。財務投資商業(yè)計劃書 融資方案 華營股份有限公司處于典型的成長型階段，具有強勁的發(fā)展?jié)摿Γm當的融資規(guī)模對企業(yè)的成長意義重大。 華營化工股份有限公司屬于勝華集團的子公司，勝華集團占有華營公司股份的主要部分。 華營股份有限公司是一家主產化工產品的民營企業(yè)，其生產經營具有鮮明的石化行業(yè)特色，各項成本支出符合行業(yè)標準。與此同時，東營市政府為鼓勵更多民營資本入駐，稅務局將在國家政策范圍內給與大力扶持。同時，國內市場也將不斷開拓，根據銷售預計，華營公司主打的乙氰產品未來五年的銷量數據匯總如下：表10—1 區(qū)域 年份日 本韓 國歐 美國 內市場 / 噸總銷售 量 / 噸銷售收入/萬元第一年750 6001250140040006000第二年8506501200130040006800第三年1200100020001800600012000第四年1700140025002400800016800第五年22002000300028001000022000注：乙氰的市場售價按市場分析確定，即第一年（2012年）。因公司規(guī)模擴大和員工數量增加，銷售管理費用與銷售收入呈一定比例增長較快。同時，生產成本和期間費用增幅較小，第五年超過一億。公司發(fā)展前景較好。在以后年度，企業(yè)現金及等價物均以以倍左右的速度增長，主要得益于主營業(yè)務收入的增加和支出費用的減少，預計企業(yè)在未來更長時間內將有大幅度的增長。固定資產按年限平均法計提折舊，殘值率為3%，折舊年限為10年；銷售費用為營業(yè)收入的千分之五計算，管理費用為工資及福利的150%。公司資產負債表中，%，長期償債能力較強，表明短期償債能力也較強，現金流動使用率較高。91013500凈額。投資收益73。600600攤銷707070。分母1。該項目前五年投資利潤率和利稅率分別計算如下：投資利潤率=（利潤總額/總投資）*100%=（++++）/16500*100%=%投資利稅率=（利稅總額/總投資）*100%=（++++）/16500*100%=%總結：從上述財務評價可以得出，企業(yè)內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準回收期，財務凈現值大于零，前五年的投資利潤率和利稅率均超過100%，因此，從財務上講該項目是可行的
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