【正文】 嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、安全高效的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在認(rèn)真控制投資風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒有損害基金份額持有人利益的行為。報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。3季度初，資金緊張的局面得到緩解，債市表現(xiàn)較好，收益率曲線短期內(nèi)得以下移；而到4季度之交，全球流動性泛濫開始推升各類大宗商品價格，并呈蔓延之勢，隨后，CPI連續(xù)出現(xiàn)超預(yù)期上漲，央行3次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率并2次加息，投資者通脹預(yù)期大幅提升，收益率曲線長短端明顯上移。、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望2011年，投資主題將圍繞通脹和貨幣政策收緊這兩條基本主線展開。2011年本基金的操作將更加注重配置。（3）一級市場申購方面，由于發(fā)行市盈率逐步走高，新股申購風(fēng)險加大，破發(fā)現(xiàn)象或?qū)⒉粩喑霈F(xiàn)，但不乏優(yōu)秀企業(yè)通過上市獲得發(fā)展動力，并逐漸壯大。在監(jiān)察稽核工作中加大了投資研究、銷售等業(yè)務(wù)的合規(guī)培訓(xùn)和考試力度，針對投研人員多次開展合規(guī)培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)考試內(nèi)容及頻率，增強(qiáng)員工合規(guī)意識；同時加大了日常業(yè)務(wù)檢查的范圍及頻率，及時開展了員工行為合規(guī)檢查及對公司投研、營銷、運(yùn)作等業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查，促進(jìn)了公司業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作。本基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計算的復(fù)核責(zé)任。其中，超過三分之二以上的人員具有10年以上的基金從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且具有風(fēng)控、合規(guī)、會計方面的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。167。、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見2010年度，由華夏基金管理有限公司編制并經(jīng)托管人復(fù)核審查的有關(guān)華夏債券投資基金的年度報告中財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財務(wù)會計報告相關(guān)內(nèi)容、投資組合報告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?3)作出合理的會計估計。審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。會計主體：華夏債券投資基金本報告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日一、收入306,992,164,952,144,943,232,263,其中：存款利息收入5,400,8,768,債券利息收入139,082,222,585,資產(chǎn)支持證券利息收入289,909,買入返售金融資產(chǎn)收入170,其他利息收入（損失以“”填列）258,729,443,849,其中：股票投資收益111,784,23,245,基金投資收益?zhèn)顿Y收益145,806,417,099,資產(chǎn)支持證券投資收益817,1,026,衍生工具收益839,股利收益320,1,637,（損失以“”號填列）96,684,511,160,（損失以“”號填列）（損失以“”號填列）4,減：二、費(fèi)用59,814,84,888,27,160,45,165,9,053,15,055,7,799,12,022,2,379,1,387,12,967,10,789,其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出12,967,10,789,453,469,三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）247,178,80,063,減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）247,178,80,063,（基金凈值）變動表會計主體：華夏債券投資基金本報告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2010年1月1日至2010年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）4,445,370,390,710,4,836,081,二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）247,178,247,178,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）399,636,33,060,432,697,其中：2,731,290,235,741,2,967,031,3,130,926,268,801,3,399,728,四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）329,648,329,648,五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）4,045,733,275,180,4,320,914,項(xiàng)目上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）9,634,918,1,411,201,11,046,120,二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）80,063,80,063,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）5,189,548,616,624,5,806,172,其中：7,244,917,950,926,8,195,844,12,434,466,1,567,550,14,002,016,四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）483,930,483,930,五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）4,445,370,390,710,4,836,081,報表附注為財務(wù)報表的組成部分。②下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。本基金本報告期及上年度可比期間均未通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行回購交易。②基金管理人報酬計算公式為：日基金管理人報酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值 % / 當(dāng)年天數(shù)。單位：人民幣元獲得銷售服務(wù)費(fèi)的各關(guān)聯(lián)方名稱本期2010年1月1日至2010年12月31日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的銷售服務(wù)費(fèi)華夏債券A/B華夏債券C合計華夏基金管理有限公司3,921,3,921,中信建投證券403,403,交通銀行318,318,中信證券5,5,中信金通證券4,4,中信萬通證券1,1,合計4,655,4,655,獲得銷售服務(wù)費(fèi)的各關(guān)聯(lián)方名稱上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的銷售服務(wù)費(fèi)華夏債券A/B華夏債券C合計華夏基金管理有限公司5,299,5,299,中信建投證券652,652,交通銀行505,505,中信證券5,5,中信金通證券5,5,中信萬通證券3,3,合計6,471,6,471,注：①%的年費(fèi)率計提，逐日累計至每月月底，按月支付給基金管理人，再由基金管理人計算并支付給各基金銷售機(jī)構(gòu)。③本報告期及上年度可比期間“期間申購/買入總份額”包含了紅利再投資所獲得的基金份額。②除此之外，本基金用于證券交易結(jié)算的資金通過“交通銀行基金托管結(jié)算資金專用存款賬戶”轉(zhuǎn)存于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，按銀行同業(yè)利率計息。該類交易要求本基金在回購期內(nèi)持有的證券交易所交易的債券和/或在新質(zhì)押式回購下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購交易的余額。%或前20名的股票明細(xì)金額單位：人民幣元序號股票代碼股票名稱本期累計買入金額占期初基金資產(chǎn)凈值比例（%）1601818光大銀行46,620,2002521齊峰股份30,710,3601006大秦鐵路29,262,4002536西泵股份28,800,5000559萬向錢潮27,902,6300147香雪制藥26,172,7601179中國西電24,830,8002537海立美達(dá)24,800,9600089特變電工23,248,10002508老板電器19,200,11002414高德紅外15,616,12002465海格通信14,681,13600352浙江龍盛13,550,14002416愛 施 德13,013,15002399海 普 瑞13,003,16002415海康威視12,779,17600642申能股份12,451,18600598北 大 荒12,164,19601098中南傳媒11,659,20002336人 人 樂8,481,注：“買入金額”按買入成交金額（成交單價乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。本基金本報告期末未持有權(quán)證。167。、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動本報告期內(nèi)，本基金管理人未發(fā)生重大人事變動。本基金本報告期應(yīng)支付給普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司的報酬為110,000元人民幣。本基金管理人已分別于2010年1月16日、2010年4月8日、2010年7月20日及2010年10月13日刊登有關(guān)臨時公告。ⅲ有良好的內(nèi)控制度，在業(yè)內(nèi)有良好的聲譽(yù)。ⅱ協(xié)議簽署及通知托管人本基金管理人與被選擇的券商簽訂交易單元租用協(xié)議，并通知基金托管人。金額單位：人民幣元券商名稱債券交易回購交易成交金額占當(dāng)期債券成交總額的比例成交金額占當(dāng)期回購成交總額的比例華泰證券5,516,608,%48,187,200,%申銀萬國證券1,592,935,%華夏基金管理有限公司二〇一一年三月二十八日