【正文】 確性和完整性負個別及連帶責任。 本公司董事長高建民、總經(jīng)理高小平、總會計師柴竫及財務部經(jīng)理袁源保證半年度報告中財務會計報告的真實、完整?！　∩鲜龉蓶|中，發(fā)起人股東無錫太湖影視城、中國國際電視總公司的實際控制人是中央電視臺，北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、北京熒屏汽車租賃公司系中國國際電視總公司之子公司。第三節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況（一）、報告期內(nèi)，公司董事會、監(jiān)事會于2004年1月進行了換屆選舉。 經(jīng)公司三屆三次董事會批準，聘任高小平同志擔任公司總經(jīng)理職務，任期至2007年1月18日。 2004年7月24日，經(jīng)公司2004年第二次臨時股東大會選舉通過，高建民先生當選為我公司第三屆董事會董事，任期至2007年1月18日。第四節(jié) 管理層討論與分析（一）、經(jīng)營成果以及財務狀況簡要分析2004年上半年，公司經(jīng)營狀況良好，主營業(yè)務持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；新一屆經(jīng)營班子到位以后，積極調(diào)整經(jīng)營策略和工作重點，采取各種有效措施降低經(jīng)營成本，擴大市場營銷，在影視節(jié)目制作、廣告代理和基地旅游經(jīng)營三大主營業(yè)務方面都取得了明顯的經(jīng)營成效。報告期內(nèi)，公司共實現(xiàn)主營業(yè)務收入19,，％。 報告期內(nèi)，主營業(yè)務及其結構未發(fā)生重大變化。（三）、公司投資情況報告期內(nèi)無募集資金或以前年度募集資金延續(xù)使用情況。至報告期末，已投入1,，%。2004年以來，在新一屆經(jīng)營班子的帶領下，經(jīng)過全體員工的努力，主營業(yè)務持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，經(jīng)營狀況良好。 （三）、報告期內(nèi)，公司有無重大訴訟事項。（五）、報告期內(nèi)公司重大關聯(lián)交易事項為適應影視傳媒市場快速發(fā)展的需要，根據(jù)我公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和2004年公司經(jīng)營的實際情況，并經(jīng)公司2003年度股東大會批準，我公司及下屬控股公司（包括中視北方、中視廣告、中視科藝、中視匯達和傳媒文化等）在2004年度繼續(xù)與我公司控股股東無錫太湖影視城的實際控制人中央電視臺及其下屬公司（包括中國國際電視總公司等）開展關聯(lián)交易，就版權轉(zhuǎn)讓及制作項目、影視技術服務項目、廣告代理項目、咨詢服務類等多種經(jīng)營形式開展業(yè)務合作。 本公司向控股股東無錫太湖影視城租賃唐城、三國城和水滸城占用土地的使用權, 。 報告期內(nèi)，無發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大擔保合同。（九）、其他重要事項：中國證監(jiān)會貴陽特派辦于2003年11月13日至23日對我公司進行了交叉巡回檢查。整改事項的具體落實情況，詳見《公司2003年度報告》第九章之第七條。經(jīng)信永中和會計師事務所審計，在獲得此項企業(yè)所得稅減免后，該公司凈利潤水平得到進一步提升。 （2）關于中央電視臺八套黃金時段電視劇片尾鳴謝標版廣告 北京未來廣告公司委托上海中視國際廣告有限公司全權代理中央電視臺八套黃金時段電視劇片尾鳴謝標版廣告（19：30檔電視劇和20：30檔電視?。┑恼饔喪乱耍衅谧?004年1月1日至2004年12月31日止。上海中視匯達投資管理有限公司（原名無錫中視匯達投資管理有限公司，以下簡稱中視匯達）成立于2001年5月，注冊資本1億元，由我公司、中視實業(yè)發(fā)展有限公司共同出資設立，其中我公司出資9500萬元，占其注冊資本95%。2004年6月29日，經(jīng)公司2003年度股東大會審議通過，批準我公司控股子公司上海中視匯達投資管理有限公司終止經(jīng)營。無錫東方影視旅游有限責任公司注冊資金50萬元。公司不存在為控股股東及控股股東所屬企業(yè)、任何非法人單位或個人提供擔保的情況。1999年本公司經(jīng)董事會、股東大會決議并經(jīng)中國證監(jiān)會批準后實施了每10股配2股配股，配股后股本總額為18,210萬股,其中：國有法人股12,210萬股（無錫太湖影視城放棄了部分配股權）、社會公眾股(A股)6,000萬股。二、主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法１、會計制度 本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。現(xiàn)金等價物的確定標準本公司以持有期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。（3）短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：本公司期末對短期投資按成本與市價孰低的原則計量，當期末短期投資成本高于市價時，計提短期投資跌價準備。對于有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應收款項，經(jīng)本公司董事會或股東大會批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。（4）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。2）長期股權投資差額的攤銷方法和期限：初始投資成本與投資時應享有被投資企業(yè)所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，按一定的期限攤銷計入損益。長期債權投資按權責發(fā)生制原則按期計提應計利息，計入投資收益。（2）固定資產(chǎn)的分類：分為房屋及建筑物、辦公設備、專用設備、通用設備、運輸設備等類別。計提折舊時采用平均年限法計算，固定資產(chǎn)分類、折舊年限、預計凈殘值率及折舊率如下：類 別凈殘值率（%）折舊年限（年）年折舊率（%）房屋及建筑物5%1025專用設備5%5 運輸設備5%510其他設備5%5（5）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內(nèi)容，其會計處理方法為：1）固定資產(chǎn)修理費用（含大修），直接計入當期費用；2）固定資產(chǎn)改良支出，以增計后不超過該固定資產(chǎn)的可收回金額的部分計入固定資產(chǎn)賬面價值，其余金額計入當期費用；3）如果不能區(qū)分是固定資產(chǎn)修理還是固定資產(chǎn)改良，或固定資產(chǎn)修理和固定資產(chǎn)改良結合在一起，則按上述原則進行判斷，其發(fā)生的后續(xù)支出，分別計入固定資產(chǎn)價值或計入當期費用；4）固定資產(chǎn)裝修費用，符合上述原則可予資本化的，在“固定資產(chǎn)”內(nèi)單設明細科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用直線方法單獨計提折舊。1) 固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內(nèi)不可能恢復；2) 固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實體損壞等；3) 固定資產(chǎn)預計使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)計劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對企業(yè)產(chǎn)生負面影響；4) 企業(yè)所處經(jīng)營環(huán)境，如技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營銷市場在當期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對企業(yè)產(chǎn)生負面影響；5) 同期市場利率等大幅度提高，進而很可能影響企業(yè)計算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；6) 其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用外，其他借款費用均于發(fā)生當期計入當期財務費用。資本化率為專門借款按月計算的加權平均利率。合同、法律均未規(guī)定年限的，攤銷年限不超過10年。1長期待攤費用攤銷方法 本公司長期待攤費用為已經(jīng)支出，但受益期限在1年以上的費用，該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷。旅游門票收入在門票出售并已收到現(xiàn)金或取得收款權利時確認收入的實現(xiàn)；廣告收入在勞務已提供（廣告見諸媒體）并已取得收款權利時確認收入的實現(xiàn)；影視劇經(jīng)營收入在影視劇版權（含電視劇首播權等播映權）轉(zhuǎn)移并已取得收款權利時確認收入的實現(xiàn)；影視設施租賃及拍攝收入根據(jù)租賃協(xié)議及提供服務時間確認收入的實現(xiàn)。三、稅項本公司適用的主要稅種及稅率如下：企業(yè)所得稅本公司及控股子公司上海中視匯達投資管理有限公司、上海中視國際廣告有限公司適用上海浦東新區(qū)優(yōu)惠稅率為15%，根據(jù)上海市浦東新區(qū)國家稅務局第三分局“浦稅三政【2003】字第（719）號”文件上海中視國際廣告有限公司2003至2004年免征企業(yè)所得稅；北京中視北方影像技術有限公司所得稅適用稅率為15%，根據(jù)北京市豐臺區(qū)國家稅務局“豐國稅批復【2004】053260號”文件2004至2006年減半征收企業(yè)所得稅；其它公司適用稅率為33%。城建稅及教育費附加本公司城建稅和教育費附加均以應納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，城建稅適用稅率除南海地區(qū)為5%外、其它地區(qū)均為7%；教育費附加適用費率除無錫地區(qū)為4%外、其它地區(qū)均為3%。上海中視匯達投資管理有限公司原名無錫中視匯達投資管理有限公司，為本公司、中視實業(yè)發(fā)展有限公司共同出資于2001年5月設立，本公司出資9,500萬元、占其注冊資本95%；該公司于2002年5月遷址上海浦東并更名為上海中視匯達投資管理有限公司。（2）期末應收賬款中含持本公司5%及5%以上表決權股份的股東關聯(lián)單位欠款,其明細情況見附注八（三）。（3）期末欠款金額前五位的其他應收款合計數(shù)為53,356,，%。（2）已完成劇目：主要為《長劍相思》、《劍出江南》、《谷穗黃了》、《臺北有多遠》等已完成的劇目，其中《長劍相思》、《劍出江南》、《谷穗黃了》等制作完畢正在審查階段，其它劇目成本為與尚未確認收入相配比的制作成本。（2） 在建工程減值準備期末在建工程不存在可收回金額低于其賬面價值的情形,故未提取在建工程減值準備。1其他應交款項 目性質(zhì)計繳標準 教育費附加 82, 附加稅 增值稅營業(yè)稅的3%、4% 糧食風險基金 36, 地方基金 ‰ 物價調(diào)節(jié)基金 23, 地方基金 收入的1‰ 防洪保安基金 12, 地方基金 上年收入的1‰ 堤圍防護費 地方基金 河道管理費 20, 地方基金 營業(yè)稅的1% 文化事業(yè)建設費 226, 附加稅 廣告收入的4% 住房公積金 234, 合 計 636,1其他應付款（1）期末其他應付款余額為15,034,，其中不含持本公司5%及5%以上表決權股份的股東單位及關聯(lián)單位的應付款。1盈余公積項 目本期增加本期減少法定盈余公積22,829, 22,829, 法定公益金22,829, 22,829, 任意盈余公積11,414, 11,414, 合 計57,073, 57,073, 未分配利潤 項 目上年年報披露年末未分配利潤 19,356, 17,008, 加：期初未分配利潤調(diào)整 期初未分配利潤 19,356, 17,008, 加：本年凈利潤 6,631, 3,130, 減：提取法定盈余公積金 313, 提取法定公益金 313, 提取任意盈余公積金 156, 分配普通股股利期末未分配利潤 25,987, 19,356, 其中：擬分配現(xiàn)金股利2主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本（1）按行業(yè)劃分收入類別主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本2004年16月2003年16月2004年16月2003年16月 影視業(yè)務 106,355, 51,329, 90,795, 40,020, 廣告業(yè)務 60,656, 26,684,47,812, 20,142, （旅游）門票 27,533, 15,364, 19,987, 17,353, 其它 2,637, 3,164, 2,615, 4,136,合 計 197,182, 96,542,161,210, 81,653,（2）按地區(qū)劃分地區(qū)主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本2004年16月2003年16月2004年16月2003年16月上海 157,921, 57,929,139,094, 52,981,無錫 30,379, 20,710, 19,257, 20,430,南海 3,932, 3,766, 5,087, 5,543,北京 20,966, 15,888, 13,578, 3,179,小 計 213,199, 98,295, 177,017, 82,134,內(nèi)部相互抵消 16,017, 1,752, 15,806, 480,合 計 197,182, 96,542, 161,210, 81,653,（3）公司2004年16月前五名客戶銷售收入總額為人民幣89,036,，%