【正文】 負債率為50%。 第五章 市場分析與銷售方案 一、市場分析有機茶是一種絕對不受任何污染的純天然食品。目前，世界茶葉總產(chǎn)量約為296萬噸，而有機茶銷售量約為6000T，且主要是紅茶。然而，到目前為止，我國有機茶園經(jīng)有機茶認證的茶園面積僅12萬畝，%，年產(chǎn)有機茶僅4000噸，%。由此可見，內(nèi)銷有機茶的產(chǎn)值高于出口有機茶產(chǎn)值，內(nèi)銷市場較外銷市場更好，說明我國有機茶市場處于起步期并迅猛發(fā)展，消費者對最營養(yǎng)、最安全的有機茶更加青睞。因此，對我公司即將開發(fā)出來的有機茶產(chǎn)品銷售，我們將以當?shù)厥袌龊捅本?、上海等大城市為主，在北京、上海等大城市尋找已獲得有機茶認證的經(jīng)銷商代理經(jīng)營朵貝有機茶產(chǎn)品，從而建立起我公司朵貝有機茶的銷售網(wǎng)絡(luò)。二、項目規(guī)劃與布局整個項目需3~5年完成。以推動全縣茶葉產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。②茶種選擇，不要選用基因改良生產(chǎn)的良種，所選茶種具有抗病蟲害、抗凍害的無性系良種。每畝種植無性系茶苗6000~8000株。⑤成齡茶園管理，主要是在茶樹的收獲期，以采摘茶葉為主，采摘時要做到及時采摘和按標準采，采養(yǎng)結(jié)合。①名優(yōu)茶工藝流程鮮葉→攤放→殺青→攤涼→揉捻→做形→提毫→烘焙→成品②大宗茶工藝流程鮮葉→殺青→揉捻→解塊篩分→烘干→一炒→二炒→輝鍋→成品四、項目建設(shè)標準和具體建設(shè)內(nèi)容建設(shè)標準嚴格按有機茶園標準進行建設(shè)，廠房及加工機械設(shè)備，按照有機茶加工環(huán)境及設(shè)備要求進行。二、資金來源及籌措本項目總投資規(guī)模為240萬元，其中：申請財政資金160萬元（有償資金112萬元，無償資金48萬元），自籌資金80萬元（，）。因此，對項目有償資金及銀行貸款的歸還應(yīng)從第五年開始，利用本項目的利潤以及本公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤進行歸還。附表8。同時，貴州省人民政府關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施的實施意見，對設(shè)在我省以國家規(guī)定的鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù)，其當年主營業(yè)務(wù)收入超過企業(yè)總收入70%的內(nèi)外資企業(yè)，在2003年至2010年內(nèi)減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅，本項目亦符合此實施意見，將給企業(yè)增加留利，增強投資償還能力。但是，通常來講，茶園都要通過2—3年的撫育后，進入6—7年后即進入盛產(chǎn)期，可延期20—30年。參照安順幾家茶場名優(yōu)茶銷售價格綜合水平約50—60元/公斤，以每公斤54元計，則年生產(chǎn)量約36000公斤。根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局的調(diào)查，茶葉生產(chǎn)加工過程中，其投入產(chǎn)出比基本上在1:～1:。四、財務(wù)效益分析盈利能力分析①投資利潤率：根據(jù)利潤測算附表6投資利潤率= 100%=100%=%②靜態(tài)投資回收期：根據(jù)現(xiàn)金流量表，附表7。  現(xiàn) 金 流 量 圖 A1 A2 O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 系數(shù) －192根據(jù)上圖，以折現(xiàn)率I=10%即凈現(xiàn)值NPVA1=－192++++ =－192++++ =（萬元）NPVA2 =－192++++++ =－192++++++ =（萬元） 折現(xiàn)率I=50%即NPVA1=－192++++ =－192+++ =－192+ =－（萬元）NPVA2 =－192++++++ =－192++++++ =－192+ =－（萬元）項目內(nèi)部收益率IRR=10%+（50%－10%）=10%+%40%=32%財務(wù)內(nèi)部收益率IRR=10%+（50%－10%）=10%+%40%=%  清償能力分析，負債總額55萬元，資產(chǎn)負債率50%，項目建成后，%。（參見附表8）五、不確定性分析盈虧平衡分析（1）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡分析（依據(jù)收入、成本測算表）即保本產(chǎn)量===6182kg （2）以銷售價格表示的盈虧平衡分析即保本價格= = =根據(jù)盈虧平衡分析，本項目年生產(chǎn)量達到6182kg（%）項目盈虧平衡。即NPV=－+（P/A15%10）+65（P/F15%10）=－++65=銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的影響如下表： 凈 現(xiàn) 值 變 動 表 單位：萬元 變動率變動因素－20－100+10+20銷售收入－123215經(jīng)營成本123－根據(jù)上表，當銷售收入下降10%時，其變化率為：=%當銷售收入增長10%時，凈現(xiàn)值上升為215萬元，其變化率為：=%當經(jīng)營成本上升10%時，其變化率為：=%當經(jīng)營成本下降10%時，其變化率為：=%根據(jù)以上分析，說明銷售收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度較大，經(jīng)營成本變動對凈現(xiàn)值的影響程度較小。 第九章 環(huán)境影響評價 有機茶是在原料生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。在近年來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，普定縣的茶葉產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，%，但是其絕對數(shù)仍然偏小，尚未有一個具有規(guī)模的茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動全縣茶業(yè)的健康發(fā)展。二、農(nóng)民增收效果評價根據(jù)安順市蠶種場生產(chǎn)情況分析，（含采茶費）。三、其他社會影響有機茶園是一個要求茶園與生態(tài)環(huán)境相互協(xié)調(diào)的生態(tài)環(huán)境，在生產(chǎn)過程中，要求嚴禁施用化肥和農(nóng)藥，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。項目建成投產(chǎn)后，公司將推行全員股份制經(jīng)營，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制。公司與農(nóng)戶是在分散與集中的統(tǒng)一、利益與責任的統(tǒng)一之前提下實現(xiàn)雙贏。通過示范帶動，逐步幅射實現(xiàn)1000畝的茶園轉(zhuǎn)換。財務(wù)管理編制財務(wù)收支計劃、嚴格財經(jīng)紀律、遵守財政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，加強財務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。四、技術(shù)培訓根據(jù)項目實施進度擬定培訓計劃。五、勞動保護與安全衛(wèi)生凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進行安全保護，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。我公司提出建設(shè)有機茶園，借全縣退耕還林還草，種茶上萬畝之東