【正文】 150 150抵扣后增值稅及綜合（萬元） 150 150 150年稅前利潤（萬元） 1877 1877 1877 因免稅因素視為利潤二、礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)生產(chǎn)礦產(chǎn)粗銅的原料，銅精礦的行情隨電解銅期貨交易價漲落。第八節(jié) 風險及對策一、風險１．不可遇見因素風險● 地震：年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書● 戰(zhàn)爭：● 業(yè)主：２．行業(yè)風險● 企業(yè)自身發(fā)展的局限３．經(jīng)營管理風險● 對原料的依賴● 企業(yè)前期負債較大● 前期綜合回收能力不高● 高素質(zhì)的人才成本較高４．資金風險● 建設資金不足，造成項目建設周期延長● 流動資金不足，原材料不能如期如數(shù)購進等原因，造成產(chǎn)量達不到生產(chǎn)能力，勞動生產(chǎn)率降低，成本增大二、對策１．利用現(xiàn)代工程技術(shù)的優(yōu)勢，廠區(qū)和廠房設計防震能力必須達八級以上。３．我 國 是 缺 銅 大 國 ， 每 年 有 70％ 以 上 的 銅 精 礦 靠 進 口 ， 如 果 當 地年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書的 小 選 廠 銅 精 礦 不 能 滿 足 生 產(chǎn) 。今后工廠要求管理人員全部在本科水平以上，而且必須有５年以上本行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理經(jīng)驗。７．項目在融資方面，要求建設投入必須到位才能進行開工建設。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書第二章 企業(yè)基本情況與未來發(fā)展戰(zhàn)略第一節(jié) 企業(yè)的基本情況一、企業(yè)的產(chǎn)生１．原企業(yè)情況某縣 XX 冶煉廠的前身為 “某縣冶煉廠” 。某縣工商局：注冊號211050630 頒發(fā)了《工商營業(yè)執(zhí)照》 。某縣縣委政府多次牽頭召集縣級有關(guān)單位，到該廠開現(xiàn)場辦會及時解決該廠建設、生產(chǎn)、經(jīng)營中急待解決的問題。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和國務院國發(fā)（2022）20 號《國務院關(guān)于投資體制改革的決定》 ，按照某“四大戰(zhàn)略”的思路，整合資源、盤活存量資產(chǎn)?！?2022 年 9 月 13 日，四川省雅安市某質(zhì)量監(jiān)督局向某縣XX 冶煉廠頒發(fā)代碼： XX《組織機構(gòu)代碼證 》 ?！?擴建年產(chǎn) 1 萬噸電解銅生產(chǎn)場地與部份設備設施設備。二、企業(yè)的規(guī)模年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書１．技改擴建年產(chǎn)國標 1電解銅 1 萬噸（日產(chǎn) 32 噸） 。２．辦公場地● 項 目 現(xiàn) 在 辦 公 場 地 暫 時 設 在 某 縣 國 良 銅 材 廠 內(nèi) ， 某 縣 XX 冶 煉廠 在 某 縣 聯(lián) 系 電 話 ： 0835—7622238， 聯(lián) 系 人 ： 趙 明 惠 。本項目技改擴建投產(chǎn)后，填補了本省無電解銅產(chǎn)品的空白，企業(yè)將向四川省政府申報重點聯(lián)系企業(yè)，享受四川省對“新投資企業(yè)” 、 “新產(chǎn)品”填補空白新產(chǎn)品稅收的“退” 、 “減” 、 “免”的特殊優(yōu)惠政策。六、關(guān)鍵成功因素● 提倡團隊精神，不斷增強企業(yè)向心力，積極開拓進取?！?及時掌握國內(nèi)外行業(yè)動態(tài)，為企業(yè)決策提供科學依據(jù)?！?企業(yè)科技起步高，現(xiàn)代化程度高，加上本地原料豐富且價格比較年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書低。我國從 1938 年原國民黨中央資源委員會就在南京建立了年產(chǎn)量為 1500 噸的電解銅廠。五、供應商● 銅精礦：第一，本縣及周邊地區(qū)有復順銅選廠等大小 7 家銅選廠；其二，周邊地區(qū)有近十家銅選廠，能保障本企業(yè)年銅精礦需求量?！?其它、煤、硅石、瑩石、石灰石等冶煉溶劑，在本地已有出產(chǎn)，年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書已建立了供應渠道。第三節(jié) 科研與生產(chǎn)技術(shù)一、企業(yè)項目的技術(shù)保障●本項目的科技、管理人員多數(shù)是來自于原重慶冶煉廠、**電冶廠等電解銅專業(yè)生產(chǎn)的國營大企業(yè)，具有很高專業(yè)水平，是國家高級專家和人才。項目的進度具體安排如下：１．2022 年元月完成前期準備工作與融資（貸款） ；２．2022 年 02 月—07 月電解銅火法陽極板分廠車間建成并投產(chǎn)；年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書３．2022 年 02 月—11 月電解銅生產(chǎn)廠建成并投產(chǎn)；４．2022 年 02 月—01 月火法礦產(chǎn)粗銅分廠建成并投產(chǎn)；５．2022 年 11 月—2022 年元月完成試產(chǎn)與配套；６．2022 年 2 月，企業(yè)步入正常生產(chǎn)經(jīng)營運行軌道。要求生產(chǎn)工人的基本水平為高中和中專水平。僅四川**市地區(qū)以電解銅為主要原料的電線廠、電纜廠、漆包線廠、扁銅線廠、銅材廠、鑄造廠，年需電解銅千噸以上生產(chǎn)規(guī)模的就多達 50 多家，年需電解銅在 20 萬噸以上。根據(jù)四川省工業(yè)報表顯示全省銅精礦產(chǎn)量不足全國用量的 %左右。銅 不 僅 用 于 電 器 工 業(yè) 、 機 械 工 業(yè) 、 城 市 建 設 、 交 通 運 輸 、 航 空 航 天 ，在 進 入 90 年 代 后 ， 特 別 是 隨 著 國 家 建 設 小 康 社 會 ， 銅 已 進 入 裝 飾 、 裝 璜領 域 ， 銅 字 、 銅 牌 、 銅 包 裝 等 用 量 會 越 來 越 大 ， 而 且 銅 又 是 重 要 的 軍 備年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書物 資 。 產(chǎn) 品 填 補 省 內(nèi) 空 白 的 新 產(chǎn) 品 政 策 。● 行業(yè)經(jīng)營管理優(yōu)勢基于銅行業(yè)的特性加上采取限時、限量、限價、限地采購和定點銷售模式，杜絕“三角債” 和“壞帳” ，資金周轉(zhuǎn)回籠快，流動資金周轉(zhuǎn)率為 25—30 天，而且購電解銅的工廠必須先付款，電解銅還可以高出期貨價 100—200 元銷售，項目無經(jīng)營風險，這一點是絕大多數(shù)企業(yè)都無法做到的。第五節(jié) 生產(chǎn)一、生產(chǎn)地點電解銅生產(chǎn)的火法陽極板分廠在某縣青龍鄉(xiāng)。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書２．使用礦產(chǎn)粗銅再滲上一定比例的廢紫銅生產(chǎn)電解銅。４．產(chǎn)品品種：（礦產(chǎn)粗銅是生產(chǎn)電解銅的原料）終端產(chǎn)品是電解銅，又稱陰極銅。● 主要工藝和關(guān)鍵設備選用同期國內(nèi)先進的，非生產(chǎn)性實施則盡量減少造價，以降低固定投資?！?1m 鋼筋混凝土環(huán)氧樹脂耐腐玻璃鋼總板槽24 個。機械、辦公、生活用 150 千伏安電力變壓器一臺?！?低位槽、高位槽、加熱槽?！?陰極種板壓紋、吊耳等制備設備?！?1 噸加料機一臺?！?200 千伏安電力變壓器一臺，辦公、生活用 50 千伏安變壓器一臺?！?7 平方米連續(xù)吹煉爐一臺?！?800 千伏安電力變壓器一臺，100 千伏安生活辦公用變壓器一臺，250 千伏發(fā)柴油發(fā)電機一臺（應 急 用） ?！?爐內(nèi)分為溶煉室與降沉室。（ 連續(xù) 吹 煉 爐 內(nèi) ， 由 空 壓 機 吹 入 高 壓 空 氣 或 29%—35%富 氧 空 氣吹 煉 ）（２）礦產(chǎn)粗銅冶煉（連續(xù)吹煉爐）● 冰銅的成份大約是銅、硫、鐵各占三分之一，硫在高溫下與氧結(jié)合變成 SO2 氣體，隨吹煉空氣經(jīng)爐尾煙道經(jīng)冷卻收塵后，排出制酸?！?冰銅吹煉成粗銅后經(jīng)虹吸放銅口定時放出，鑄定后，即送去生產(chǎn)銅陽極板，一般礦產(chǎn)粗銅含銅量在 96%以上?！?扒出的精煉渣一般含銅量在 25%—60%之間，再返回吹煉爐中回收。綜合各生產(chǎn)因素調(diào)整生產(chǎn)電年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書流密度和電解液溫度，硫酸度及其它添加料量以保證產(chǎn)品（銅+銀）主含量達到 %以上，達到國家部頒（GB466—82）的國家標準。銅電解過程中貴金屬進入陽極泥，處理陽極泥即可回收金、銀、白金等貴金屬，因此，電解銅專業(yè)廠都配套建有金、銀車間，其回收工藝不復雜，占用面積空間也很小，只要有幾十到幾百平方米即可?！?嚴格交接班制度。● 供：按限時、限量、限價、限地的方式和原則進行生產(chǎn)計劃預測，確定產(chǎn)品質(zhì)量及原料購進數(shù)量。由 于 企 業(yè) 恢 復 時 間 不 長 ， 業(yè) 務 較 簡 單 ， 采 用 直 線 職 能 參 謀 制 的 組 織 形成 ， 結(jié) 構(gòu) 簡 單 ， 領 導 關(guān) 系 明 確 ， 責 任 清 楚 ， 工 作 效 率 高 ， 指 揮 統(tǒng) 一 、 應 變能 力 強 。一、組織結(jié)構(gòu)圖１．廠長業(yè)主對企業(yè)總體負責，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，平衡協(xié)調(diào)各主管之間關(guān)系，任命聘用和解雇部門主管，不斷對企業(yè)整頓，完善監(jiān)督、各項制度的制定、執(zhí)行和完成。５．財務公司供應公司各地辦事處銷售公司粗銅分廠電解分廠陽極板分廠開礦選礦財務公司 經(jīng)營副廠長 生產(chǎn)副廠長 后勤副廠長 辦公室廠委會律 師 廠 長 監(jiān)事督查室年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書如實做好材料消耗統(tǒng)計，做好成本核算，制定財務收支預決算，搞好資金運作，及時上報報表，以內(nèi)部銀行的方式劃分責任管好財務。89 年領辦創(chuàng)建某縣電解冶煉廠，94 年 4 月自辦某縣冶煉廠，**市興鑫冶煉廠。二、企業(yè)的其它主要管理人員情況（見第一章項目推動小組成員）三、企業(yè)管理人員企業(yè)融資（貸款）合作成功后，將根據(jù)情況以本企業(yè)項目推動小組人員為核心基礎上聘用有能力的各級管理人員和生產(chǎn)技術(shù)熟練的工人，并用一定比例的企業(yè)管理股進行改制，增強企業(yè)團隊合力，以現(xiàn)代公司的管理模式，逐步向規(guī)范化，制度化，現(xiàn)代化發(fā)展?！?具有永不消退的進取心，穩(wěn)定的企業(yè)經(jīng)營管理團隊。誠信● 成功要謙虛，失敗要善于總結(jié)重來。二、企 業(yè) 今 后 結(jié) 合 獎 勵 等 ， 在 一 定 比 例 的 范 圍 內(nèi) 改 制 ， 或 送 管 理 股方 式 完 善 現(xiàn) 代 公 司 管 理 體 制 ， 骨 干 員 工 和 全 體 員 工 不 斷 形 成 合 力 和 向 心力 ?！?企業(yè)的成功是團隊和全體員工來完成的，并非某單個人的力量來完成。第七節(jié) 企業(yè)保密措施● 做好文檔管理、保存工作。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書第九節(jié) 人員配備計劃一、建設階段建設階段各類工程技術(shù)及人員，本著以崗定人的原則配備人員。三、人員配置生產(chǎn)技術(shù)人員 10 人，經(jīng)營管理人員 12 人，后勤人員 12 人，供銷人員 4 人，熟練工人 80 人，工人 127 人，共 245 人?！?僅**地區(qū)年需電解銅用量在 20 萬噸以上，因此本項目年產(chǎn) 1 萬噸電解銅產(chǎn)品也僅占當?shù)厥袌龇蓊~的 5%，其市場缺口在 94%左右。電解銅運回**后，加上資金利息、運費、倉年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書儲、短運、運輸損耗、購貨出差等費用一般都要比出廠價，和期貨交易價高出 300—500 元。二、在企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)的情況下共需 1700 萬固定投入，需 3300 萬生產(chǎn)流動資金，分為兩期投入，第一期 2500 萬元，第二期 2500 萬元，或資金一步到位。二、融資（貸款）公司可以委派 1—2 名代表對企業(yè)資金、基建投資和投產(chǎn)后的財務作全程監(jiān)督，若投資方不委派財務監(jiān)督員，可以委托會計師事務所進行監(jiān)督工作。第四節(jié) 出資者介入企業(yè)業(yè)務的程度建議本項目企業(yè)業(yè)主雖然經(jīng)驗豐富，但在新的高科技情況下也存在諸多不足和有一定的欠缺。第六章 風險及對策第一節(jié) 風險一、不可預見因素風險● 地震地震是人類目前還不能完全征服的一種自然災害 ● 戰(zhàn)爭大的戰(zhàn)爭會導致停產(chǎn)、減產(chǎn)。因此，試產(chǎn)或投產(chǎn)初期的前三個月至半年內(nèi)人力成本較高?！?戰(zhàn)爭以當今格局的發(fā)展看， “和平與發(fā)展”還是主題，雖然局部戰(zhàn)爭不斷，但是要發(fā)展到二戰(zhàn)時期的戰(zhàn)爭規(guī)模不可能，從歷史上看在紅軍時期、抗戰(zhàn)時期、解放戰(zhàn)爭時期某縣都沒有打過仗。在項目合作期間，不會出現(xiàn)其它情況。本項目技術(shù)屬一般適用技術(shù)不存在高科技風險，加上企業(yè)主要的生產(chǎn)、技術(shù)管理人員都是原國營專業(yè)大廠的專家，都具有 10 年以上的行業(yè)技能和經(jīng)驗。● 某當?shù)乜衫勉~礦資源豐富，有開采價值的礦點多，企業(yè)投產(chǎn)后再自身配套一些礦山和選礦廠，力爭 2—3 年內(nèi)全部配套做到銅精礦自給。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴建項目商業(yè)計劃書● 全國三家交易所還對電解銅未來 1 個月至 6 個月分別都有一個收盤價，電解銅產(chǎn)品在今后 1—6 個月的價格走勢都是清楚的，因此提前可以做好防范措施和計劃?！?電解銅生產(chǎn)因期貨市場的交割收盤價每天可查，因此原料也隨電解銅的起落而上下浮動，始終呈顯水漲船高態(tài)式，只要采取相應的措施一般對企業(yè)不會造成致命傷或重大損失。● 第一期資金最少要在 2500 萬以上才能開工，盡量減少資金風險。流動資資周轉(zhuǎn)在 30 天以內(nèi)。２．礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)部份數(shù)額 年限類 別06 年 07 年 08 年 合計 備 注年產(chǎn)量(噸) 5000 5000 5000 15000年產(chǎn)值收入(億元) 當期總利潤(萬元) 1455 1455 1455 4366固定成本 (萬元) 75 75 75 225利潤還款(萬元) 856 856 856 2570所得稅稅收優(yōu)惠(萬元) 480 480 480 1440 稅前還貸年總還款能力(萬元) 1411 1411 1411 4233說明：礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)融資（貸款）1500 萬元， （融資 4 年）投產(chǎn) 3年后企業(yè)總還款能力為 4233 萬元。 年 產(chǎn) 5000 噸 礦 產(chǎn) 粗 銅 ， 創(chuàng) 利 潤 為 1455 萬 元 （ 稅 前 利 潤 ） 。500 元之間。中 央 給 了 西 部 大 開 發(fā) 特 殊 政 策 。 年 新 增 抵 扣 后增 值 稅 433 萬 元 ， 稅 前 利 潤 3332 萬 元 ， 并 可 解 決 245 人 就 業(yè) 。本計劃書中銅精礦價格（按照電解銅 萬元的產(chǎn)品銷售價）假定都為 萬元（目前電解銅實際市價在 萬元左右） ，因此抓配套后每噸銅產(chǎn)品可降很大成本。企業(yè)在使用投資公司的資金形成資產(chǎn)以后，盡快取得當?shù)劂y行的信用或以固定資產(chǎn)盡快在當?shù)劂y行取得 2022 萬元以