【正文】 150 150抵扣后增值稅及綜合（萬(wàn)元） 150 150 150年稅前利潤(rùn)（萬(wàn)元） 1877 1877 1877 因免稅因素視為利潤(rùn)二、礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)生產(chǎn)礦產(chǎn)粗銅的原料，銅精礦的行情隨電解銅期貨交易價(jià)漲落。第八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)１．不可遇見(jiàn)因素風(fēng)險(xiǎn)● 地震：年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)● 戰(zhàn)爭(zhēng)：● 業(yè)主：２．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)● 企業(yè)自身發(fā)展的局限３．經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)● 對(duì)原料的依賴● 企業(yè)前期負(fù)債較大● 前期綜合回收能力不高● 高素質(zhì)的人才成本較高４．資金風(fēng)險(xiǎn)● 建設(shè)資金不足，造成項(xiàng)目建設(shè)周期延長(zhǎng)● 流動(dòng)資金不足，原材料不能如期如數(shù)購(gòu)進(jìn)等原因，造成產(chǎn)量達(dá)不到生產(chǎn)能力，勞動(dòng)生產(chǎn)率降低，成本增大二、對(duì)策１．利用現(xiàn)代工程技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，廠區(qū)和廠房設(shè)計(jì)防震能力必須達(dá)八級(jí)以上。３．我 國(guó) 是 缺 銅 大 國(guó) ， 每 年 有 70％ 以 上 的 銅 精 礦 靠 進(jìn) 口 ， 如 果 當(dāng) 地年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)的 小 選 廠 銅 精 礦 不 能 滿 足 生 產(chǎn) 。今后工廠要求管理人員全部在本科水平以上，而且必須有５年以上本行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理經(jīng)驗(yàn)。７．項(xiàng)目在融資方面，要求建設(shè)投入必須到位才能進(jìn)行開(kāi)工建設(shè)。年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)第二章 企業(yè)基本情況與未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略第一節(jié) 企業(yè)的基本情況一、企業(yè)的產(chǎn)生１．原企業(yè)情況某縣 XX 冶煉廠的前身為 “某縣冶煉廠” 。某縣工商局：注冊(cè)號(hào)211050630 頒發(fā)了《工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 。某縣縣委政府多次牽頭召集縣級(jí)有關(guān)單位，到該廠開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)辦會(huì)及時(shí)解決該廠建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中急待解決的問(wèn)題。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)（2022）20 號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》 ，按照某“四大戰(zhàn)略”的思路，整合資源、盤(pán)活存量資產(chǎn)?！?2022 年 9 月 13 日，四川省雅安市某質(zhì)量監(jiān)督局向某縣XX 冶煉廠頒發(fā)代碼： XX《組織機(jī)構(gòu)代碼證 》 ?！?擴(kuò)建年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅生產(chǎn)場(chǎng)地與部份設(shè)備設(shè)施設(shè)備。二、企業(yè)的規(guī)模年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)１．技改擴(kuò)建年產(chǎn)國(guó)標(biāo) 1電解銅 1 萬(wàn)噸（日產(chǎn) 32 噸） 。２．辦公場(chǎng)地● 項(xiàng) 目 現(xiàn) 在 辦 公 場(chǎng) 地 暫 時(shí) 設(shè) 在 某 縣 國(guó) 良 銅 材 廠 內(nèi) ， 某 縣 XX 冶 煉廠 在 某 縣 聯(lián) 系 電 話 ： 0835—7622238， 聯(lián) 系 人 ： 趙 明 惠 。本項(xiàng)目技改擴(kuò)建投產(chǎn)后，填補(bǔ)了本省無(wú)電解銅產(chǎn)品的空白，企業(yè)將向四川省政府申報(bào)重點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)，享受四川省對(duì)“新投資企業(yè)” 、 “新產(chǎn)品”填補(bǔ)空白新產(chǎn)品稅收的“退” 、 “減” 、 “免”的特殊優(yōu)惠政策。六、關(guān)鍵成功因素● 提倡團(tuán)隊(duì)精神，不斷增強(qiáng)企業(yè)向心力，積極開(kāi)拓進(jìn)取。● 及時(shí)掌握國(guó)內(nèi)外行業(yè)動(dòng)態(tài)，為企業(yè)決策提供科學(xué)依據(jù)?！?企業(yè)科技起步高，現(xiàn)代化程度高，加上本地原料豐富且價(jià)格比較年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)低。我國(guó)從 1938 年原國(guó)民黨中央資源委員會(huì)就在南京建立了年產(chǎn)量為 1500 噸的電解銅廠。五、供應(yīng)商● 銅精礦：第一，本縣及周邊地區(qū)有復(fù)順銅選廠等大小 7 家銅選廠；其二，周邊地區(qū)有近十家銅選廠，能保障本企業(yè)年銅精礦需求量。● 其它、煤、硅石、瑩石、石灰石等冶煉溶劑，在本地已有出產(chǎn)，年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)已建立了供應(yīng)渠道。第三節(jié) 科研與生產(chǎn)技術(shù)一、企業(yè)項(xiàng)目的技術(shù)保障●本項(xiàng)目的科技、管理人員多數(shù)是來(lái)自于原重慶冶煉廠、**電冶廠等電解銅專業(yè)生產(chǎn)的國(guó)營(yíng)大企業(yè)，具有很高專業(yè)水平，是國(guó)家高級(jí)專家和人才。項(xiàng)目的進(jìn)度具體安排如下：１．2022 年元月完成前期準(zhǔn)備工作與融資（貸款） ；２．2022 年 02 月—07 月電解銅火法陽(yáng)極板分廠車(chē)間建成并投產(chǎn)；年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)３．2022 年 02 月—11 月電解銅生產(chǎn)廠建成并投產(chǎn)；４．2022 年 02 月—01 月火法礦產(chǎn)粗銅分廠建成并投產(chǎn)；５．2022 年 11 月—2022 年元月完成試產(chǎn)與配套；６．2022 年 2 月，企業(yè)步入正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行軌道。要求生產(chǎn)工人的基本水平為高中和中專水平。僅四川**市地區(qū)以電解銅為主要原料的電線廠、電纜廠、漆包線廠、扁銅線廠、銅材廠、鑄造廠，年需電解銅千噸以上生產(chǎn)規(guī)模的就多達(dá) 50 多家，年需電解銅在 20 萬(wàn)噸以上。根據(jù)四川省工業(yè)報(bào)表顯示全省銅精礦產(chǎn)量不足全國(guó)用量的 %左右。銅 不 僅 用 于 電 器 工 業(yè) 、 機(jī) 械 工 業(yè) 、 城 市 建 設(shè) 、 交 通 運(yùn) 輸 、 航 空 航 天 ，在 進(jìn) 入 90 年 代 后 ， 特 別 是 隨 著 國(guó) 家 建 設(shè) 小 康 社 會(huì) ， 銅 已 進(jìn) 入 裝 飾 、 裝 璜領(lǐng) 域 ， 銅 字 、 銅 牌 、 銅 包 裝 等 用 量 會(huì) 越 來(lái) 越 大 ， 而 且 銅 又 是 重 要 的 軍 備年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)物 資 。 產(chǎn) 品 填 補(bǔ) 省 內(nèi) 空 白 的 新 產(chǎn) 品 政 策 ?！?行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理優(yōu)勢(shì)基于銅行業(yè)的特性加上采取限時(shí)、限量、限價(jià)、限地采購(gòu)和定點(diǎn)銷售模式，杜絕“三角債” 和“壞帳” ，資金周轉(zhuǎn)回籠快，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率為 25—30 天，而且購(gòu)電解銅的工廠必須先付款，電解銅還可以高出期貨價(jià) 100—200 元銷售，項(xiàng)目無(wú)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)是絕大多數(shù)企業(yè)都無(wú)法做到的。第五節(jié) 生產(chǎn)一、生產(chǎn)地點(diǎn)電解銅生產(chǎn)的火法陽(yáng)極板分廠在某縣青龍鄉(xiāng)。年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)２．使用礦產(chǎn)粗銅再滲上一定比例的廢紫銅生產(chǎn)電解銅。４．產(chǎn)品品種：（礦產(chǎn)粗銅是生產(chǎn)電解銅的原料）終端產(chǎn)品是電解銅，又稱陰極銅?！?主要工藝和關(guān)鍵設(shè)備選用同期國(guó)內(nèi)先進(jìn)的，非生產(chǎn)性實(shí)施則盡量減少造價(jià)，以降低固定投資?！?1m 鋼筋混凝土環(huán)氧樹(shù)脂耐腐玻璃鋼總板槽24 個(gè)。機(jī)械、辦公、生活用 150 千伏安電力變壓器一臺(tái)?！?低位槽、高位槽、加熱槽?！?陰極種板壓紋、吊耳等制備設(shè)備?！?1 噸加料機(jī)一臺(tái)?！?200 千伏安電力變壓器一臺(tái)，辦公、生活用 50 千伏安變壓器一臺(tái)。● 7 平方米連續(xù)吹煉爐一臺(tái)?！?800 千伏安電力變壓器一臺(tái)，100 千伏安生活辦公用變壓器一臺(tái)，250 千伏發(fā)柴油發(fā)電機(jī)一臺(tái)（應(yīng) 急 用） 。● 爐內(nèi)分為溶煉室與降沉室。（ 連續(xù) 吹 煉 爐 內(nèi) ， 由 空 壓 機(jī) 吹 入 高 壓 空 氣 或 29%—35%富 氧 空 氣吹 煉 ）（２）礦產(chǎn)粗銅冶煉（連續(xù)吹煉爐）● 冰銅的成份大約是銅、硫、鐵各占三分之一，硫在高溫下與氧結(jié)合變成 SO2 氣體，隨吹煉空氣經(jīng)爐尾煙道經(jīng)冷卻收塵后，排出制酸。● 冰銅吹煉成粗銅后經(jīng)虹吸放銅口定時(shí)放出，鑄定后，即送去生產(chǎn)銅陽(yáng)極板，一般礦產(chǎn)粗銅含銅量在 96%以上。● 扒出的精煉渣一般含銅量在 25%—60%之間，再返回吹煉爐中回收。綜合各生產(chǎn)因素調(diào)整生產(chǎn)電年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)流密度和電解液溫度，硫酸度及其它添加料量以保證產(chǎn)品（銅+銀）主含量達(dá)到 %以上，達(dá)到國(guó)家部頒（GB466—82）的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。銅電解過(guò)程中貴金屬進(jìn)入陽(yáng)極泥，處理陽(yáng)極泥即可回收金、銀、白金等貴金屬，因此，電解銅專業(yè)廠都配套建有金、銀車(chē)間，其回收工藝不復(fù)雜，占用面積空間也很小，只要有幾十到幾百平方米即可?！?嚴(yán)格交接班制度?！?供：按限時(shí)、限量、限價(jià)、限地的方式和原則進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)測(cè)，確定產(chǎn)品質(zhì)量及原料購(gòu)進(jìn)數(shù)量。由 于 企 業(yè) 恢 復(fù) 時(shí) 間 不 長(zhǎng) ， 業(yè) 務(wù) 較 簡(jiǎn) 單 ， 采 用 直 線 職 能 參 謀 制 的 組 織 形成 ， 結(jié) 構(gòu) 簡(jiǎn) 單 ， 領(lǐng) 導(dǎo) 關(guān) 系 明 確 ， 責(zé) 任 清 楚 ， 工 作 效 率 高 ， 指 揮 統(tǒng) 一 、 應(yīng) 變能 力 強(qiáng) 。一、組織結(jié)構(gòu)圖１．廠長(zhǎng)業(yè)主對(duì)企業(yè)總體負(fù)責(zé)，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，平衡協(xié)調(diào)各主管之間關(guān)系，任命聘用和解雇部門(mén)主管，不斷對(duì)企業(yè)整頓，完善監(jiān)督、各項(xiàng)制度的制定、執(zhí)行和完成。５．財(cái)務(wù)公司供應(yīng)公司各地辦事處銷售公司粗銅分廠電解分廠陽(yáng)極板分廠開(kāi)礦選礦財(cái)務(wù)公司 經(jīng)營(yíng)副廠長(zhǎng) 生產(chǎn)副廠長(zhǎng) 后勤副廠長(zhǎng) 辦公室廠委會(huì)律 師 廠 長(zhǎng) 監(jiān)事督查室年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)如實(shí)做好材料消耗統(tǒng)計(jì)，做好成本核算，制定財(cái)務(wù)收支預(yù)決算，搞好資金運(yùn)作，及時(shí)上報(bào)報(bào)表，以內(nèi)部銀行的方式劃分責(zé)任管好財(cái)務(wù)。89 年領(lǐng)辦創(chuàng)建某縣電解冶煉廠，94 年 4 月自辦某縣冶煉廠，**市興鑫冶煉廠。二、企業(yè)的其它主要管理人員情況（見(jiàn)第一章項(xiàng)目推動(dòng)小組成員）三、企業(yè)管理人員企業(yè)融資（貸款）合作成功后，將根據(jù)情況以本企業(yè)項(xiàng)目推動(dòng)小組人員為核心基礎(chǔ)上聘用有能力的各級(jí)管理人員和生產(chǎn)技術(shù)熟練的工人，并用一定比例的企業(yè)管理股進(jìn)行改制，增強(qiáng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)合力，以現(xiàn)代公司的管理模式，逐步向規(guī)范化，制度化，現(xiàn)代化發(fā)展?！?具有永不消退的進(jìn)取心，穩(wěn)定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)。誠(chéng)信● 成功要謙虛，失敗要善于總結(jié)重來(lái)。二、企 業(yè) 今 后 結(jié) 合 獎(jiǎng) 勵(lì) 等 ， 在 一 定 比 例 的 范 圍 內(nèi) 改 制 ， 或 送 管 理 股方 式 完 善 現(xiàn) 代 公 司 管 理 體 制 ， 骨 干 員 工 和 全 體 員 工 不 斷 形 成 合 力 和 向 心力 ?！?企業(yè)的成功是團(tuán)隊(duì)和全體員工來(lái)完成的，并非某單個(gè)人的力量來(lái)完成。第七節(jié) 企業(yè)保密措施● 做好文檔管理、保存工作。年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)第九節(jié) 人員配備計(jì)劃一、建設(shè)階段建設(shè)階段各類工程技術(shù)及人員，本著以崗定人的原則配備人員。三、人員配置生產(chǎn)技術(shù)人員 10 人，經(jīng)營(yíng)管理人員 12 人，后勤人員 12 人，供銷人員 4 人，熟練工人 80 人，工人 127 人，共 245 人?！?僅**地區(qū)年需電解銅用量在 20 萬(wàn)噸以上，因此本項(xiàng)目年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅產(chǎn)品也僅占當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)份額的 5%，其市場(chǎng)缺口在 94%左右。電解銅運(yùn)回**后，加上資金利息、運(yùn)費(fèi)、倉(cāng)年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)儲(chǔ)、短運(yùn)、運(yùn)輸損耗、購(gòu)貨出差等費(fèi)用一般都要比出廠價(jià)，和期貨交易價(jià)高出 300—500 元。二、在企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)的情況下共需 1700 萬(wàn)固定投入，需 3300 萬(wàn)生產(chǎn)流動(dòng)資金，分為兩期投入，第一期 2500 萬(wàn)元，第二期 2500 萬(wàn)元，或資金一步到位。二、融資（貸款）公司可以委派 1—2 名代表對(duì)企業(yè)資金、基建投資和投產(chǎn)后的財(cái)務(wù)作全程監(jiān)督，若投資方不委派財(cái)務(wù)監(jiān)督員，可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行監(jiān)督工作。第四節(jié) 出資者介入企業(yè)業(yè)務(wù)的程度建議本項(xiàng)目企業(yè)業(yè)主雖然經(jīng)驗(yàn)豐富，但在新的高科技情況下也存在諸多不足和有一定的欠缺。第六章 風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)一、不可預(yù)見(jiàn)因素風(fēng)險(xiǎn)● 地震地震是人類目前還不能完全征服的一種自然災(zāi)害 ● 戰(zhàn)爭(zhēng)大的戰(zhàn)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致停產(chǎn)、減產(chǎn)。因此，試產(chǎn)或投產(chǎn)初期的前三個(gè)月至半年內(nèi)人力成本較高?！?戰(zhàn)爭(zhēng)以當(dāng)今格局的發(fā)展看， “和平與發(fā)展”還是主題，雖然局部戰(zhàn)爭(zhēng)不斷，但是要發(fā)展到二戰(zhàn)時(shí)期的戰(zhàn)爭(zhēng)規(guī)模不可能，從歷史上看在紅軍時(shí)期、抗戰(zhàn)時(shí)期、解放戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期某縣都沒(méi)有打過(guò)仗。在項(xiàng)目合作期間，不會(huì)出現(xiàn)其它情況。本項(xiàng)目技術(shù)屬一般適用技術(shù)不存在高科技風(fēng)險(xiǎn)，加上企業(yè)主要的生產(chǎn)、技術(shù)管理人員都是原國(guó)營(yíng)專業(yè)大廠的專家，都具有 10 年以上的行業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)?！?某當(dāng)?shù)乜衫勉~礦資源豐富，有開(kāi)采價(jià)值的礦點(diǎn)多，企業(yè)投產(chǎn)后再自身配套一些礦山和選礦廠，力爭(zhēng) 2—3 年內(nèi)全部配套做到銅精礦自給。年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)● 全國(guó)三家交易所還對(duì)電解銅未來(lái) 1 個(gè)月至 6 個(gè)月分別都有一個(gè)收盤(pán)價(jià)，電解銅產(chǎn)品在今后 1—6 個(gè)月的價(jià)格走勢(shì)都是清楚的，因此提前可以做好防范措施和計(jì)劃?！?電解銅生產(chǎn)因期貨市場(chǎng)的交割收盤(pán)價(jià)每天可查，因此原料也隨電解銅的起落而上下浮動(dòng)，始終呈顯水漲船高態(tài)式，只要采取相應(yīng)的措施一般對(duì)企業(yè)不會(huì)造成致命傷或重大損失。● 第一期資金最少要在 2500 萬(wàn)以上才能開(kāi)工，盡量減少資金風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資資周轉(zhuǎn)在 30 天以內(nèi)。２．礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)部份數(shù)額 年限類 別06 年 07 年 08 年 合計(jì) 備 注年產(chǎn)量(噸) 5000 5000 5000 15000年產(chǎn)值收入(億元) 當(dāng)期總利潤(rùn)(萬(wàn)元) 1455 1455 1455 4366固定成本 (萬(wàn)元) 75 75 75 225利潤(rùn)還款(萬(wàn)元) 856 856 856 2570所得稅稅收優(yōu)惠(萬(wàn)元) 480 480 480 1440 稅前還貸年總還款能力(萬(wàn)元) 1411 1411 1411 4233說(shuō)明：礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)融資（貸款）1500 萬(wàn)元， （融資 4 年）投產(chǎn) 3年后企業(yè)總還款能力為 4233 萬(wàn)元。 年 產(chǎn) 5000 噸 礦 產(chǎn) 粗 銅 ， 創(chuàng) 利 潤(rùn) 為 1455 萬(wàn) 元 （ 稅 前 利 潤(rùn) ） 。500 元之間。中 央 給 了 西 部 大 開(kāi) 發(fā) 特 殊 政 策 。 年 新 增 抵 扣 后增 值 稅 433 萬(wàn) 元 ， 稅 前 利 潤(rùn) 3332 萬(wàn) 元 ， 并 可 解 決 245 人 就 業(yè) 。本計(jì)劃書(shū)中銅精礦價(jià)格（按照電解銅 萬(wàn)元的產(chǎn)品銷售價(jià)）假定都為 萬(wàn)元（目前電解銅實(shí)際市價(jià)在 萬(wàn)元左右） ，因此抓配套后每噸銅產(chǎn)品可降很大成本。企業(yè)在使用投資公司的資金形成資產(chǎn)以后，盡快取得當(dāng)?shù)劂y行的信用或以固定資產(chǎn)盡快在當(dāng)?shù)劂y行取得 2022 萬(wàn)元以