【正文】 速 、 榮 烏 高 速 、 呼 大高 速 、 大 準(zhǔn) 鐵 路 等 重 要 交 通 要 道 橫 貫 縣 境 ， 有利于各類肉類和蔬菜水果的集散，不僅可以滿足鄂爾多斯市的市場(chǎng)需求，還可以輻射自治區(qū)各縣市。直接影響了市民能夠及時(shí)吃上新鮮的肉菜等。項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格按照肉類、果蔬倉(cāng)儲(chǔ)、加工的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，其環(huán)境必須是無污染的良好生態(tài)環(huán)境；其產(chǎn)品在生產(chǎn)、加工、貯運(yùn)等方面必須符合相關(guān)的品質(zhì)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。17 / 57第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 市場(chǎng)分析 從冷庫(kù)的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)來看，肉類、果品恒溫氣調(diào)庫(kù)發(fā)展迅速，低溫庫(kù)比例有所增加，適合商戶建造使用的微型冷庫(kù)異軍突起，裝配式冷庫(kù)及以氟里昂為制冷劑的分散式制冷系統(tǒng)推廣力度正在加大。目前，我國(guó)的商用冷藏庫(kù)面積有700多萬平方米，保溫車約3萬輛，鐵路冷藏車 6900輛，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足日益增長(zhǎng)的需求。進(jìn)入21世紀(jì)后，我國(guó)一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)或者18 / 57食品資源較為豐富、集中的地方，冷鏈物流體系已初步建立和運(yùn)作起來。近幾年，隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和菜籃子工程實(shí)施，肉類、果蔬業(yè)發(fā)展迅速。2022 年，全國(guó)蔬菜播種面積 萬公頃，較上年增長(zhǎng)％；總產(chǎn)量 億噸，較上年增長(zhǎng) ％。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，人口的不斷增長(zhǎng)及城市化進(jìn)程的加快，市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)水果、蔬菜等農(nóng)副產(chǎn)品的需求不斷擴(kuò)大，對(duì)其質(zhì)量和數(shù)量有了更高的要求，但由于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)具有明顯的周期性，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)方式不能勝任全年均衡供應(yīng)的要求。 營(yíng)銷策略首先，采取多種方式宣傳企業(yè)品牌，擴(kuò)大品牌知名度和市場(chǎng)占有率。與各大連鎖超市、食品店合作，完善果蔬制品的供應(yīng)鏈。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策①?gòu)V辟原料來源，除本地區(qū)生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品外要與主要原料生產(chǎn)基地建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，穩(wěn)定果蔬供應(yīng)來源。在確保產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，積極建立與多家肉類、果蔬生產(chǎn)和加工企業(yè)的合作關(guān)系，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目總占地面積 80000m2 (200m400m)。 建設(shè)規(guī)劃和布局 總圖布置原則根據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)暫行衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定，參考《冷庫(kù)設(shè)計(jì)規(guī)范》 、 《果品冷庫(kù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，在冷庫(kù)規(guī)劃布局設(shè)計(jì)時(shí)，重點(diǎn)堅(jiān)持如下原則:（1）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策、法令、法規(guī)。 廠區(qū)總平面布置根據(jù)本項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)和廠區(qū)各建（構(gòu)）筑物的功能要求，結(jié)合廠區(qū)地形、氣象條件等綜合因素，因地制宜地布置本工程建（構(gòu)）筑物，使廠區(qū)總圖布置符合物流有序、經(jīng)濟(jì)合理、安全環(huán)保的要求，同時(shí)又滿足合理緊湊、節(jié)省用地的原則，為員工創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境。 豎向布置豎向布置原則遵循從實(shí)際出發(fā)，因地制宜，充分利用地形地質(zhì)條件，合理改造地形，滿足各類用地要求。對(duì)設(shè)施外的道路兩側(cè)及建構(gòu)筑物周圍皆予以綠化，種植花草和樹木，已達(dá)到減少空氣中的灰塵、降低噪聲、調(diào)節(jié)空氣溫度和濕度及美化環(huán)境的目的，為工作人員創(chuàng)造一個(gè)良好的戶外活動(dòng)場(chǎng)所。庫(kù)體總建筑面積為：40000m 2，庫(kù)房整體呈矩形。本項(xiàng)目用水由城市自來水供給，能夠滿足生產(chǎn)需求。管道材料和連接給排水管道采用 PVC 塑料給水管，連接方式為粘接式法蘭連接。 供電工程電源本項(xiàng)目自備 300KVA 變壓器一臺(tái)接電網(wǎng)。各屋面應(yīng)設(shè)避雷網(wǎng)，引下線暗設(shè)。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 、 《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》有關(guān)規(guī)定，在建筑物內(nèi)的重要部位設(shè)防火區(qū)，按防火分區(qū)安裝煙溫探頭，在走道入口設(shè)報(bào)警按鈕、警笛、當(dāng)火警信號(hào)送至消防控制室，發(fā)出滅火指令信號(hào)，切除有關(guān)非消防電源，鳴警笛，消火栓按鈕啟動(dòng)消防泵。 主要工藝（技術(shù)）來源的可靠性和可得性本項(xiàng)目引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的技術(shù)和新工藝，實(shí)現(xiàn)果蔬倉(cāng)儲(chǔ)、加工各個(gè)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化操作。設(shè)計(jì)采用聚氨酯（PU ）噴涂保溫，聚氨酯容重 38～45kg/m 3；保溫層厚度：地面采用 δ=150mm，頂、四墻采用 100mm。 物料消耗定額及平衡分析項(xiàng)目運(yùn)行生產(chǎn)過程，物料消耗主要是果蔬、水、電等。生產(chǎn)管理和生活設(shè)施由委托方根據(jù)需要配置。通過制度和機(jī)制創(chuàng)新，確保果蔬加工車間和儲(chǔ)藏庫(kù)等節(jié)能減排目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)和持續(xù)。設(shè)計(jì)過程將工藝用冷卻水集中在動(dòng)力站，進(jìn)行冷卻循環(huán)使用或用作車間清洗水。第五，節(jié)約冷熱能源。配電間靠近負(fù)荷中心，以縮短管線，減小損失。環(huán)境空氣質(zhì)量項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)主要大氣質(zhì)量符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》(GB30951996)的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)無需要重點(diǎn)保護(hù)的頻臨滅絕的動(dòng)物、植物。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 廢水本項(xiàng)目不提供食宿，無生活廢水產(chǎn)生。針對(duì)所有較大的噪聲源采取隔聲、消聲、減振等降噪措施。 庫(kù)區(qū)及周邊環(huán)境建設(shè)生產(chǎn)區(qū)地面一律采用水泥漿砌、抹光結(jié)構(gòu)，墻壁鑲砌瓷磚，防止沙土、雜質(zhì)的混入，同時(shí)還要經(jīng)常進(jìn)行嚴(yán)格的環(huán)境清理。本項(xiàng)目由鄂爾多斯市遠(yuǎn)洋新農(nóng)業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)行公司化管理，下設(shè)經(jīng)理辦、財(cái)務(wù)部、保鮮部、采購(gòu)部、銷售部。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督，財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總，產(chǎn)品成本管理，資金調(diào)配及資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的協(xié)調(diào)。 勞動(dòng)定員根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需求，本著高效、精簡(jiǎn)、合理的原則進(jìn)行人員37 / 57配置，以較少的人員，較高的工作效率來保證勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。除主要技術(shù)崗位和管理人員、技術(shù)人員為長(zhǎng)期勞動(dòng)合同制外，其余均采用季節(jié)工。職工主要以面向社會(huì)公開招聘，以吸收優(yōu)秀員工。公司內(nèi)部管理實(shí)行崗位責(zé)任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，38 / 57簽訂合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲；實(shí)行崗位工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供銷人員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績(jī)掛鉤。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 在設(shè)備布置上充分考慮運(yùn)輸線路的合理性，原料、空罐的運(yùn)入、成品及廢料的運(yùn)出、各行其道，盡量做到運(yùn)輸方便，減少各環(huán)節(jié)間過多的穿越干擾和交叉感染。在設(shè)備機(jī)座設(shè)置減震裝置和消聲器，把噪聲大的39 / 57設(shè)備放在隔音間內(nèi)。定時(shí)清洗設(shè)備、管道及地面，地面鋪設(shè)防滑防酸地面磚，門窗為鋁合金或塑鋼材料。按照消防要求規(guī)范安置消防設(shè)施和器材。②機(jī)器設(shè)備（含安裝費(fèi)）按廠家詢價(jià)估算。其中固定資產(chǎn) 7600 萬元，流動(dòng)資金 2022 萬元。 資金使用和管理按照國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室對(duì)項(xiàng)目資金使用的有關(guān)具體規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格管理。主要投入物、產(chǎn)出物建設(shè)期的未含稅價(jià)格以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。 稅收按現(xiàn)行稅收政策，該項(xiàng)目所得稅按 25％計(jì)取。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項(xiàng)目單位產(chǎn)品成本為 元/ 噸。 利潤(rùn)、現(xiàn)金流量分析通過成本核算分析，項(xiàng)目建成后正常年，年均可獲總利潤(rùn) 3000萬元，實(shí)現(xiàn)利稅 750 萬元，稅后利潤(rùn) 2250 萬元。項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率 %。 可 見 ， 該 項(xiàng) 目的 風(fēng) 險(xiǎn) 較 小 。當(dāng)項(xiàng)目的銷售收入和主要原材料價(jià)格減少或增加 5%時(shí)，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目可行；當(dāng)固定資產(chǎn)增加或減少 10%項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后靜態(tài)投資回收期為 年(含建設(shè)期 年)。建議應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理（包括基地管理） ，從嚴(yán)治崗，禁絕浪費(fèi)，最大限度的降低經(jīng)營(yíng)成本，堅(jiān)持“ 以新取勝，以質(zhì)取勝，以量取勝，以廉取勝” ，并根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格變化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在激烈的商戰(zhàn)中穩(wěn)步發(fā)展。項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率 %。項(xiàng)目建設(shè)完成后，可為社會(huì) 90 名勞動(dòng)力提供就業(yè)機(jī)遇，與此同時(shí)，項(xiàng)目帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也可提供一定的就業(yè)崗位；本項(xiàng)目帶動(dòng)力強(qiáng)，輻射面積廣，項(xiàng)目建設(shè)完成后，可拉動(dòng)包裝、運(yùn)輸，維修等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，間接安置富余勞動(dòng)力 1200 余人，年純?cè)錾鐣?huì)經(jīng)濟(jì)效益 余萬元。另外，項(xiàng)目生產(chǎn)周期短，經(jīng)濟(jì)效益顯著，還可帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，如服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)等。同時(shí)，公司擁有一大批高中級(jí)管理及科技人才。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后靜態(tài)投資回收期為 年(含建設(shè)期 年)。50 / 57經(jīng)營(yíng)收入、稅金及附加估算表附表 1 單位：萬元建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng)目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)能力 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 銷售收入 2700 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000二 銷 售 稅 金 及 附 加 220 250 250 250 250 250 250 250 250 2501 城 市 建 設(shè) 維 護(hù) 稅 90 100 100 100 100 100 100 100 100 1002 教 育 費(fèi) 附 加 45 50 50 50 50 50 50 50 50 50三 增 值 稅 320 350 350 350 350 350 350 350 350 35051 / 57固定資產(chǎn)折舊估算表附表 2 單位：萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng)目 原值折舊年限 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 建筑物 20原值 4850本年折舊費(fèi) 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204凈值 4646 4442 4238 4034 3830 3626 3422 3218 3014 28102 設(shè)備 12原值 2030本年折舊費(fèi) 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114凈值 1916 1802 1688 1574 1460 1346 1232 1118 1004 8903 合計(jì)原值 6880本年折舊費(fèi) 318 318 318 318 318 318 318 318 318 318凈值 6562 6244 5926 5608 5290 4972 4654 4336 4018 370052 / 57無 形 資 產(chǎn) 及 其 他 資 產(chǎn) 攤 銷 估 算 表附表 3 單位:萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序 號(hào) 年份項(xiàng)目原值 攤銷年 限2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 無形資產(chǎn) 0原值本年攤銷費(fèi) 0 0 0 0 0凈值 0 0 0 0 02 其他資產(chǎn) 5原值 100本年攤銷費(fèi) 20 20 20 20 20凈值 80 60 40 20 03 合計(jì)原值 100本年攤銷費(fèi) 20 20 20 20 20凈值 80 60 40 20 0 53 / 57總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表附表 4 單位:萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 年份項(xiàng)目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)能力 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 外購(gòu)原材料 1305 1612 1612 1612 1612 1612 1612 1612 1612 16122 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 610 650 650 650 650 650 650 650 650 6503 工資及福利費(fèi) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2004 修理費(fèi) 36 41 41 41 41 41 41 41 41 415 其他費(fèi)用 431 580 580 580 580 580 580 580 580 580 制造費(fèi)用 140 193 193 193 193 193 193 193 193 193 管理費(fèi)用 140 193 193 193 193 193 193 193 193 193 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 140 193 193 193 193 193 193 193 193 1936 經(jīng)營(yíng)成本 3002 3662 3662 3662 3662 3662 3662 3662 3662 36627 折舊費(fèi) 318 318 318 318 318 318 318 318 318 3188 攤銷費(fèi) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 209 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 長(zhǎng)期借款利息 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 短期借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 010 總成本費(fèi)用 3340 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000其中：可變成本 2294 2747 2747 2747 2747 2747 2747 2747 2747 2747固定成本 1046 1253 1253 1253 1253 1253 1253 1253 1253 1253