【正文】 律事宜。B、 負責統(tǒng)計工作。 副經理（財務管理） A、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，促進資金的有效使用； B、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，促進經濟效益的提高； C、擬訂財務管理制度和會計核算辦法； D、負責資金的籌集與外匯管理工作； E、監(jiān)督下級公司的財務活動； F、組織投資項目的可行性研究； G、組織日常稅務工作和竣工項目的稅務決算工作； H、組織處理各種法律事宜；I、 負責投資項目前期稅務策劃工作。 法律秘書 A、審核合同條款，處理各種法律事宜； B、辦理項目公司注冊、變更、注銷等工作； C、辦理工商年檢； D、開展對新項目的可行性研究； E、協(xié)助開展改組改制及股份制上市工作； F、管理會計檔案及其他檔案； G、處理上市系、非上市系公司之間關聯(lián)交易事宜；H、 制作涉稅文書等。《資金周報表》，在月末編制各銀行賬戶的《銀行存款余額調節(jié)表》，每季度末編制《信用卡對賬明細表》，決算時編制《銀行賬戶存款余額情況表》和《銀行開戶情況一覽表》。 . 資金信息 每月末向上級公司報送《現(xiàn)金流量預測表》、《房地產投資預測表》和《房地產銷售預測表》。 . 計劃管理 計劃管理包括生產經營計劃、利潤計劃、資金計劃和費用開支計劃，計劃分為中長期計劃和年度、季度、月度計劃。 資本公積、盈余公積、未分配利潤等股東權益應按政府相關法規(guī)和集團董事會的決議進行處置和管理。 向集團借款無論是長期還是短期，都必須按照相關程序辦理外債登記手續(xù)。對確實無法收回的債權，如果屬于經辦人的責任，應由經辦人承擔全部或部分賠償責任。 未經上級公司批準，不得將公司資金借予外單位或個人，也不得向外單位或個人提供公司銀行賬戶。（三） 設計研究部：編制房地產項目的招標費、設計費和樣板房費用計劃等。（七） 人力資源部：編制養(yǎng)老保險費、員工培訓費用計劃等。年度報表要求各部門于上一年的12月（或按通知要求）報資金財務部，資金財務部于次年1月15日前匯總報總經理。B、 單項支出在1,000－10,000元的須經總會計師審批。 出納應采取必要措施確保現(xiàn)金、支票、印鑒及傳票的安全。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務時必須開具收據(jù)或發(fā)票。 現(xiàn)金報銷期限為七天。 ，防止單據(jù)丟失或發(fā)生差錯。借用備用金的部門應及時報銷已支付的部分，補足備用金。 . 銀行支票管理制度 。 、領導審批的借款單或報銷單辦理領用手續(xù)。 ，對無正當理由拖延不結的有權停發(fā)其支票。對透支、非資金問題的貸款逾期導致罰息，財務經理和經管人員要承擔相應責任。保管人應履行各自的職責，承擔相應責任。D、 在下列情況下，由財務部及時辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)：銀行賬戶長期不使用，且以后也不會使用的；專門為某一單項業(yè)務開設的賬戶，該業(yè)務已完結的；公司已清盤或取消的。 ，按實際注入的資金向集團公司及時轉賬。購買或印制票據(jù)應辦理登記手續(xù)，注明購買（印制）日期、供票方名稱、票據(jù)類別、起止號碼等，并由經辦人簽字。C、 收款人員在使用發(fā)票和收據(jù)時，要在發(fā)票和收據(jù)上加蓋公司財務章。登記簿應定期裝訂，并與交回的發(fā)票及收據(jù)存根歸檔保存5 年。 材料設備采購A、 材料設備供應商的確定：由各項目發(fā)展部洽商，報公司工程招標小組審批，由公司招標小組最終確定。 培訓費用在按規(guī)定提取的教育經費內列支，由主管人力資源的副總經理審批。 行政辦公費用按相關規(guī)定由行政部審批，其中單價在500元以上的行政辦公用具，由需用部門申請，報公司主管副總經理審批。各部門的交際費開支應事先經部門經理批準，一般員工不得擅自開支交際費用；大型交際費開支必須事先經公司總經理批準，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。 (半年)匯總交際應酬費開支情況明細表，由財務經理負責向公司總會計師和總經理匯報。D、 除上述出差補助費以外，誤餐補助費標準根據(jù)各地區(qū)生活水平另行確定。因工作需用經總經理批準，員工可乘坐飛機經濟艙。 ，因工作需要饋贈禮品，需事先請示公司總經理，事后簽字方可報銷。 ，由公司領導指定的部門作好活動費用的計劃，報公司主管副總經理審批，財務部按批準的開支計劃安排資金。 ,000元以上的由公司總經理審批；在5,000元以下的由總會計師和主管副總經理共同審批。 ，包括營銷部和各項目發(fā)展部，辦公用品的采購和驗收可由本部門自行完成，但采購人和驗收人必須相分離，最好指定專人進行實物管理。對驗收結果應填寫收料單，明確材料名稱、規(guī)格、實收數(shù)量、單價、金額、收料時間等項目，由合約物資部經理、地盤經理、監(jiān)理單位簽字確認，各執(zhí)一份，并由合約物資部報送資金財務部一份。 辦公用品及其他物品A、 采購人員將實物購回后，須將實物連同發(fā)票（發(fā)票無明細的須提供蓋有供貨單位公章的貨物清單）交給驗收人逐一清點，核實無誤后在發(fā)票（發(fā)票無明細的在貨物清單）上簽字。D、 如發(fā)票未列明細，則應附蓋有供貨單位公章的貨物清單方可報銷。 組織領導：年度清查應成立清查領導小組，由公司領導擔任組長，行政部牽頭組織，不定期專項清查可根據(jù)清查內容確定組織機構。 股權清查：由法律秘書根據(jù)有關法律證明資料編制“股權架構圖”或“股權構成表”。 年度財產清查報告應作出總結報告，對清查的組織領導、實施過程、清查結果、存在的問題等進行總結，與清查表一并裝訂存檔。D、 負責銷售樓款的結帳工作，建立業(yè)主購樓財務檔案，每日向公司主管副總經理報送當日樓宇收款情況表，每月報送各個樓宇售出情況匯總表，詳細注明售出套數(shù)、成交總價、收款金額、售出率等，并及時與會計明細帳核對。H、 開立個人賬戶的規(guī)定：由于星期六、星期天銀行不辦理對公業(yè)務，為了保證樓款的安全，經集團公司確認后，由資金財務部負責就近以總經理名義開立個人存折賬戶，該賬戶僅限于存取樓款，分別由資金財務部一人保管存折，另一人經管存折密碼，轉存樓款時必須兩人同時到銀行辦理。 由銷售會計負責與銀行交流客戶供款情況，并負責在當月30日前完成當期催款工作。銷售人員應詳細解答業(yè)主提出的按揭問題，以便業(yè)主在認購或簽訂正式買賣合同前，就可了解按揭條件并準備所需資料。 銀行信貸員需配合的工作A、 銀行信貸員審查合格后，由資金財務部銷售會計通知業(yè)主在規(guī)定的時間辦理按揭手續(xù)，并安排按揭銀行、保險公司、律師聯(lián)合現(xiàn)場辦公。B、 資金財務部收到銀行移交的資料后，由銷售會計發(fā)放給每位業(yè)主，告知每月正常供款。 低值易耗品的實物管理 除樣板房物品以外的低值易耗品實物統(tǒng)一歸口由行政部管理，包括低值易耗品的采購、登記、清查等工作。 營銷部為樣板房非一次性消耗物品管理部門。 在樓宇內設置的樣板房和單獨建設的樣板房，其裝修材料均計入工程成本。非一次性消耗物品經公司領導同意后可由物資部估價處理，其變價收入交財務部入帳。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應當作為固定資產。C、 電器設備包括電視機、照相機、電冰箱、洗衣機、空調機以及音像設備等。E、 施工用機電設備是指起重機械、土方產運機械、鋼筋及混凝土機械、基礎機械和發(fā)電機等。B、 購置固定資產，建產固定資產卡片，登記固定資產實物明細表。B、 未使用的固定資產由行政部負責保管，如行政部無法保管，可委托物資部負責保管，并辦理相應的固定資產移交手續(xù)。C、 固定資產購入后，由行政部辦理驗收手續(xù)，并填寫《固定資產驗收單》，其中固定資產編號由財務部提供。 、報廢的審批權限 生產用固定資產：購置時由總經理審批，其中單位價值20萬元以上的報集團公司備案；報廢時單位價值在10萬元以上的報集團公司審批。C、 登記《固定資產卡片》，隨同固定資產移交使用部門。C、 登記《固定資產卡片》，隨同固定資產移交使用部門。 固定資產的修理 固定資產發(fā)生故障不能正常使用時，使用部門應立即通知行政部，行政部查明原因后，填寫《固定資產維修登記單》，并負責修理工作。具體程序是：首先由行政部填寫《固定資產清理申請表》一式兩份（附表1），報經有關主管領導或董事會審批后，一份留行政部存檔，另一份交財務部作固定資產清理賬務處理的憑證。對賬實不符、有賬無物、有物無賬的情況，必須查清原因，由行政部出具處理意見，報送有關領導審批，再根據(jù)審批結果辦理有關手續(xù)。B、 自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入帳價值。F、 接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格，或根據(jù)捐贈方所提供的有關憑證記賬。為取得固定資產而繳納的契稅、耕地占用稅、車輛購置稅等相關稅費，計入固定資產價值。 固定資產的折舊方法 固定資產的折舊一般采用平均年限法，預計凈殘值為10％，也可以采用財政部規(guī)定的其他方法。 固定資產的清理損益 由于出售、報廢或者毀損等原因而發(fā)生的固定資產清理凈損益，計入當期營業(yè)外收支。 會計核算事項 會計核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定進行會計處理，保證會計指標口徑一致、相互可比和會計處理方法前后期一致。 會計憑證的一般要求 公司處理每一項經濟業(yè)務都必須填制或取得各種會計憑證，并及時送交財務部。C、 原始憑證記錄要真實，計算要準確。各分割單的內容、數(shù)量、金額應與原始憑證相符。向外單位提供的原始憑證復印件，應在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。記賬憑證分為現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉帳憑證。有些屬于當月的經濟業(yè)務，如費用的分配或成本、利潤的結轉等調整分錄和結賬分錄的記賬憑證，需要到以后月份才能編制憑證的，仍應填寫當月月末的日期。E、 記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可根據(jù)其差額另編一張調整的記帳憑證。在封面上應注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號碼等，并由裝訂人在裝訂線處蓋章。封面應標明：單位全稱、賬簿名稱、會計年度、冊數(shù)等項目。用計算機打印的活頁式帳頁，必須按賬戶順序編號，裝訂成冊。凡需結出余額的帳戶，其余額應注明借貸方向，沒有余額的賬戶，應當在借貸欄內注明“平”字，余額欄內用“0”表示。由于記帳憑證錯誤而使帳簿記錄發(fā)生錯誤的，應按更正的記帳憑證登記帳簿。F、 會計人員應按規(guī)定在月末、季末、年末對各賬戶進行結賬，結賬期不得提前和延后。 財務會計報告的要求A、 按照國務院發(fā)布的《企業(yè)財務會計報告條例》的規(guī)定，定期編制財務會計報告，公司負責人對本公司的財務會計報告的真實性、完整性負責。C、 會計主表包括資產負債表、利潤表（或損益表）、現(xiàn)金流量表等。 財務會計報告的編制A、 公司必須根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他相關資料，并按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法在規(guī)定時間內編制財務會計報告。會計報表之間、各項目之間，凡有對應關系的數(shù)字，應相互一致；本期報表與上期報表之間有關的數(shù)字應相互銜接。C、 財務會計報告按照規(guī)定須由注冊會計師審計的，應將注冊會計師出具的審計報告隨同財務會計報告一并對外報送。 移交前要編制移交清冊，列明應該移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（或磁帶）等有關資料和實物。 接交完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽字，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的姓名、職務等。 單位撤消、分立、合并時相關工作比照上述手續(xù)辦理。 對財務收支的監(jiān)督：對審批手續(xù)不全的財務收支，應當退回，要求更正、補充。 內部稽核的組織形式和具體分工A、 內部稽核采取財務經理領導下的分級稽核制，即初審、復核、稽核、總稽核。E、 總稽核包括對會計憑證的最終審定，對財務會計報告、財務計劃和其他會計資料的審核，由財務經理負責。對記載不正確、不完整的記帳憑證退回制單人予以更正、補充。E、 審核財務部對外報送的其他報表和會計資料是否真實、完整。為規(guī)范會計核算，應按照本說明使用會計科目。二級明細科目：人民幣；港幣； 美元。二級明細科目：外埠存款；銀行本票；銀行匯票；信用卡；信用證保證金。1121 應收股利：本科目核算公司因股權投資而應收取的現(xiàn)金股利，按被投資單位設置明細賬進行明細核算。本科目按應收款項的性質進行明細核算，二級明細科目為：備用金，核算公司內部各部門領用的備作差旅、零星采購或零星開支等用途的款項，按部門進行輔助核算；應收其他單位，核算其他單位的各種應收、暫付款項，按債務人進行輔助核算；其他，核算其他各種個人應收、暫付款項。1171 內部往來：本科目核算公司與集團內部各單位之間，由于業(yè)務往來發(fā)生的各種應收、應付、暫收、暫付往來款項，按往來單位進行明細核算。本科目應分別不同的工程項目并按原材料的類別進行分類明細核算。 1285 開發(fā)產品：本科目核算公司已開發(fā)完成產品的實際成本。 1301 待攤費用：本科目核算公司已經支出，但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以內（包括1年）的各項費用。二級明細科目：房屋建筑物；汽車；辦公設備；電器。1701 固定資產清理：本科目核算公司因出售、報廢、毀損等原因轉入清理的固定資產凈值及其在清理過程中發(fā)生的清理費用和清