審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改方案-整改方案-書業(yè)網(wǎng)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 題和公司集中組織開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問(wèn)題。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò) 3 員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)工作。 各部門核對(duì)、自查。 （二）整改落實(shí)階段（ 6月 11 日 —7月 31日） 廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解，限期整改。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開(kāi)展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。 五、工作要求 （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。 （二）健全組織 ,落實(shí)責(zé)任。各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問(wèn)題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。各部門要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問(wèn)題再度發(fā)生；對(duì)屢查屢 犯、屢禁不止的問(wèn)題部門，要加大責(zé)任追究力度；對(duì)未解決的重大問(wèn)題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。 二、整改內(nèi)容 重點(diǎn)圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)、預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)、 財(cái)務(wù)收支審計(jì)以及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行集中整改。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室， 8 具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公室主任由監(jiān)察室主任擔(dān)任。 2．各單位要對(duì) 2020年以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行自查梳理，分別整理出已經(jīng)整改到位的問(wèn)題和尚未整改落實(shí)到位的問(wèn)題、沒(méi)有整改或沒(méi)有完全整改事項(xiàng)的原因、下一步整改方案及措施，認(rèn)真填寫《審計(jì)整改情況自查表》和《審計(jì)整改情況自查統(tǒng)計(jì)表》，提交本單位審計(jì)整改工作專門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，于 2020年 3月 16日前報(bào)局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案（同時(shí)報(bào)送電子材料）。一時(shí)難以解決的問(wèn)題，要制定整改計(jì)劃、 9 具體措施和整改期限。 作指導(dǎo)和督促，組織開(kāi)展審計(jì)整改工作情況檢查，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。各單位要按照整改工作目標(biāo)、整改內(nèi)容和工作要求，自我對(duì)照查找整改問(wèn)題是否準(zhǔn)確，整改事項(xiàng)是否落實(shí)，整改長(zhǎng)效機(jī)制是否建立，并針對(duì)整改中的不足和問(wèn)題，及時(shí)查缺補(bǔ)漏。 檢查驗(yàn)收分兩次進(jìn)行，第一次在 2020年 6月下旬前完 成，第二次在 2020年 11 月下旬前完成。 五、工作要求 （一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 （二）密切配合，加強(qiáng)指導(dǎo)。對(duì)于審計(jì)整改中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法案件線索，紀(jì)檢監(jiān)察部門要及時(shí)依法立案調(diào)查。審計(jì)整改既要著眼當(dāng) 前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。 第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)。 第六條 需要實(shí)施后續(xù)審計(jì)的，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時(shí)提供完整、真實(shí)的相關(guān)審計(jì)資料。確有必要時(shí)，可實(shí)施后續(xù)審計(jì)，或者作為被審計(jì)單位下次審計(jì)工作的一部分。 第十二條 后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)突出對(duì)未整改問(wèn)題的審計(jì)力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評(píng)估整改的效果和未整改的風(fēng)險(xiǎn)程度，尋求進(jìn)一步整改的可能和措施。 單位自身存在的問(wèn)題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問(wèn)題，要督促下屬單位落實(shí)整改措施。 第十八條 后續(xù)審計(jì)中如果因被審計(jì)單位未能提供真實(shí)審計(jì)資料、信息等造成審計(jì)結(jié)論與客觀事實(shí)不符，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí)，更改審計(jì)結(jié)論，按審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1